BCTC có vấn đề help me

[elm chen]

BCTC năm nay em của công ty em hok phải do em làm

Sửa đi sửa lại em cũng nộp lại cho CQT rồi

Đến hôm qua đi học giáo viên phát cho 1 tờ lí thuyết cụ thể về cách lên bảng cân đối kế toán

Thì em chợt nhận ra trong bảng cân đối phát sinh các tài khoản: Nợ TK 133: 864.463, Có TK 333: 1.000.000

Nhưng trong bảng cân đối kế toán tại:

- mục TÀI SẢN mã 151 đáng lẽ phải là 864.463 nhưng bên em lại để =0( để trống)

- mục NGUÔN VỐN mã 314 phải là 1.000.000 nhưng bên em lại là 135.537( số này đc hiểu là 1.000.000-864.463=135.537)

Em có hỏi ng làm BCTC này thì ng đó nói không sao cả, h mà làm lại( mới nộp lại hôm qua), nộp đi nộp lại càng làm ngta để ý, đây là sai sót không trọng yếu, có thể hiểu là TK 133 và 333 là lưỡng tính có thể trừ đi cho nhau, miễn là mình đóng thuế đầy đủ. ng đó cam đoan là không sao cả.

Anh chị ơi có đúng là hok trọng yếu hok sao phải không anh chị

Em chưa làm BCTC bao h nên những vấn đề này em mù tịt

P/S: em cũng không muốn làm lại BCTC vì xin lại chữ kí GĐ em rất ngại và lên thuế nữa em lên họ mấy ngày hôm nay rồi

Em thấy sợ quá

 

[BBC]

Ðề: BCTC có vấn đề help me

Ko sao cả.

Mà thuế GTGT cuối tháng ko kết chuyển đi vậy.
Nếu kết chuyển thì kế toán cũ làm đúng rồi

 

[heocoi_1211]

Ðề: BCTC có vấn đề help me

up giùm elm. ^^ cố lên

 

[elm chen]

Ðề: BCTC có vấn đề help me

mọi ng cho em lời khuyên về việc này nhé

---------- Post added at 02:06 ---------- Previous post was at 12:09 ----------

giúp em đi mọi ng

 

[sweet286]

Ðề: BCTC có vấn đề help me

Vẫn nộp lại bình thường bạn nhé!!! Miễn là người ta chưa kiểm tra, nhưng cuối năm phải kết chuyển khấu trừ thuế để TK 133 không có số dư chứ bạn, bạn làm vẫn còn số dư kìa.

 

[chudinhxinh]

Ðề: BCTC có vấn đề help me

Thì em chợt nhận ra trong bảng cân đối phát sinh các tài khoản: Nợ TK 133: 864.463, Có TK 333: 1.000.000
Em chợt nhận ra yêu anh từ khi nào? Khi báo rõ đây còn đáp lại?
Phát sinh như thế xảy ra ở tháng nào mới được chứ: cuối tháng chẳng lẽ ko làm bút toán kết chuyển sao theo như trên bút toán kết chuyển cuối tháng
Nợ 33311/ có 1331 = 864.463 => đầu ra > đầu vào = 1.000.000-864.463=135.537 bạn lo đi nộp và số dư cuối kỳ tài khoản Có 33311 = 135.537 số dư cuối kỳ của 1331 cuối kỳ = 0
Vậy khi lên bảng cân đối kế toán Nợ 1331 mã 152 = 0 : (2. Thuế GTGT được khấu trừ)
Có 33311 = Mã 314 = 135.537 (4. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước)
+có thể hiểu là TK 133 và 333 là lưỡng tính có thể trừ đi cho nhau, miễn là mình đóng thuế đầy đủ. ng đó cam đoan là không sao cả.
1331 chỉ có số dư bên Nợ ko có số dư bên có nên ko thể nói nó lưỡng tính được ban đang hiểu sai
33311 đúng là lưỡng tính ( chính xác nó là PÊ ĐÊ vừa có thể đâm người ta lại vừa có thể bị người ta đâm), số dư bên có bạn đang nợ tiền thuế nhà nước, số dư bên Nợ bạn nộp thừa vậy đó là khoản phải thu lại

Nhưng trong bảng cân đối kế toán tại:

- mục TÀI SẢN mã 151 đáng lẽ phải là 864.463 nhưng bên em lại để =0( để trống)

- mục NGUÔN VỐN mã 314 phải là 1.000.000 nhưng bên em lại là 135.537( số này đc hiểu là 1.000.000-864.463=135.537)

Nhưng theo câu chốt nguyên văn này thì có thể hiểu lại vấn đề như sau
Ví dụ tháng 10 bán ra = 1.000.000 vậy suy ra cuối kỳ 33311 = 1.000.000 treo ở đây và bạn chưa nộp thuế
Đến tháng 11 bạn mua hóa đơn đầu vào 1331=864.463 dẫn đến cuối kỳ Nợ 1331 = 864.463
Nếu xảy ra trường hợp này thì bạn vừa là đối tượng nộ thuế lại vừa là đối tượng được hoàn thuế
Do dó khi lên bảng cân đối kế toán
Vậy khi lên bảng cân đối kế toán Nợ 1331 mã 152 = 864.463 : (2. Thuế GTGT được khấu trừ)
Có 33311 = Mã 314 = 1.000.000 (4. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước)
LÀM SAI MÀ LẠI CÓ CÂU TRẢ LỜI VẤN ĐÁP ĐỂ LẤP CHỖ TRỐNG CHO ĐỠ THẸN VỚI ĐÀN EM HAY ĐÔNG NGHIỆP: Em có hỏi ng làm BCTC này thì ng đó nói không sao cả, h mà làm lại( mới nộp lại hôm qua), nộp đi nộp lại càng làm ngta để ý, đây là sai sót không trọng yếu, có thể hiểu là TK 133 và 333 là lưỡng tính có thể trừ đi cho nhau, miễn là mình đóng thuế đầy đủ. ng đó cam đoan là không sao cả.
TRẢ LỜI CHO NGƯỜI KO BIẾT THÌ ĐƯỢC CHỨ TRẢ LỜI CHO NGƯỜI CÓ HIỂU BIẾT NGƯỜI TA KHINH KHI

---------- Post added at 02:54 ---------- Previous post was at 02:50 ----------

Còn nếu muốn biết sai đúng chỗ nào thì phải có số liệu thì mới giải quyết được tận gốc vấn đề:
DIỆT CỎ PHẢI DIỆT TẬN GỐC CHỐC TẬN DỄ , THÀ GIẾT NHẦM CÒN HƠN BỎ SÓT

 

[elm chen]

Ðề: BCTC có vấn đề help me

Thì em chợt nhận ra trong bảng cân đối phát sinh các tài khoản: Nợ TK 133: 864.463, Có TK 333: 1.000.000
Em chợt nhận ra yêu anh từ khi nào? Khi báo rõ đây còn đáp lại?
Phát sinh như thế xảy ra ở tháng nào mới được chứ: cuối tháng chẳng lẽ ko làm bút toán kết chuyển sao theo như trên bút toán kết chuyển cuối tháng
Nợ 33311/ có 1331 = 864.463 => đầu ra > đầu vào = 1.000.000-864.463=135.537 bạn lo đi nộp và số dư cuối kỳ tài khoản Có 33311 = 135.537 số dư cuối kỳ của 1331 cuối kỳ = 0
Vậy khi lên bảng cân đối kế toán Nợ 1331 mã 152 = 0 : (2. Thuế GTGT được khấu trừ)
Có 33311 = Mã 314 = 135.537 (4. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước)
+có thể hiểu là TK 133 và 333 là lưỡng tính có thể trừ đi cho nhau, miễn là mình đóng thuế đầy đủ. ng đó cam đoan là không sao cả.
1331 chỉ có số dư bên Nợ ko có số dư bên có nên ko thể nói nó lưỡng tính được ban đang hiểu sai
33311 đúng là lưỡng tính ( chính xác nó là PÊ ĐÊ vừa có thể đâm người ta lại vừa có thể bị người ta đâm), số dư bên có bạn đang nợ tiền thuế nhà nước, số dư bên Nợ bạn nộp thừa vậy đó là khoản phải thu lại

Nhưng trong bảng cân đối kế toán tại:

- mục TÀI SẢN mã 151 đáng lẽ phải là 864.463 nhưng bên em lại để =0( để trống)

- mục NGUÔN VỐN mã 314 phải là 1.000.000 nhưng bên em lại là 135.537( số này đc hiểu là 1.000.000-864.463=135.537)

Nhưng theo câu chốt nguyên văn này thì có thể hiểu lại vấn đề như sau
Ví dụ tháng 10 bán ra = 1.000.000 vậy suy ra cuối kỳ 33311 = 1.000.000 treo ở đây và bạn chưa nộp thuế
Đến tháng 11 bạn mua hóa đơn đầu vào 1331=864.463 dẫn đến cuối kỳ Nợ 1331 = 864.463
Nếu xảy ra trường hợp này thì bạn vừa là đối tượng nộ thuế lại vừa là đối tượng được hoàn thuế
Do dó khi lên bảng cân đối kế toán
Vậy khi lên bảng cân đối kế toán Nợ 1331 mã 152 = 864.463 : (2. Thuế GTGT được khấu trừ)
Có 33311 = Mã 314 = 1.000.000 (4. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước)
LÀM SAI MÀ LẠI CÓ CÂU TRẢ LỜI VẤN ĐÁP ĐỂ LẤP CHỖ TRỐNG CHO ĐỠ THẸN VỚI ĐÀN EM HAY ĐÔNG NGHIỆP: Em có hỏi ng làm BCTC này thì ng đó nói không sao cả, h mà làm lại( mới nộp lại hôm qua), nộp đi nộp lại càng làm ngta để ý, đây là sai sót không trọng yếu, có thể hiểu là TK 133 và 333 là lưỡng tính có thể trừ đi cho nhau, miễn là mình đóng thuế đầy đủ. ng đó cam đoan là không sao cả.
TRẢ LỜI CHO NGƯỜI KO BIẾT THÌ ĐƯỢC CHỨ TRẢ LỜI CHO NGƯỜI CÓ HIỂU BIẾT NGƯỜI TA KHINH KHI

---------- Post added at 02:54 ---------- Previous post was at 02:50 ----------

Còn nếu muốn biết sai đúng chỗ nào thì phải có số liệu thì mới giải quyết được tận gốc vấn đề:
DIỆT CỎ PHẢI DIỆT TẬN GỐC CHỐC TẬN DỄ , THÀ GIẾT NHẦM CÒN HƠN BỎ SÓT

em chìa BCTC ra chỉ chỗ sai cho chị đó thế là chị đó hiểu vấn đề hơn mọi ng vì chị đó được nhìn số liệu và chính chị đó cũng đang theo dõi cho công ty em mà
có thể là không đúng vì như em mới vào ngề em cũng thấy là hok đúng
nhưng điều này có vi phạm pháp luật hok chị
trong trường hợp thuế phát hiện ra, bị phạt thì phạt có to hok

 

[tuyetl]

Ðề: BCTC có vấn đề help me

Theo e thì các bác thuế không tập trung vào cách lập BCTC nhiều đâu, mà chủ yếu là cái báo cáo KQKD và tiền thuế phải nộp cho các bác ý thôi. Hơn nữa, với giá trị nhỏ như trên sẽ là không trọng yếu để mà phải nộp lại BCTC đâu bạn.

 

[elm chen]

Ðề: BCTC có vấn đề help me

Theo e thì các bác thuế không tập trung vào cách lập BCTC nhiều đâu, mà chủ yếu là cái báo cáo KQKD và tiền thuế phải nộp cho các bác ý thôi. Hơn nữa, với giá trị nhỏ như trên sẽ là không trọng yếu để mà phải nộp lại BCTC đâu bạn.

giống y chang cái chị lập BCTC cho bên em nói
thuế trừ đi trừ lại thì em nộp đủ rồi
nên cũng đỡ

 

[manhphamvan]

Ðề: BCTC có vấn đề help me

Các bạn nên nhớ bảng CĐKT là loại bảng lập tại thời điểm, nghĩa là khi xác định nộp BCTC thì bảng CĐKT sẽ lập tại ngày cuối cùng của năm tài chính (đa số các đơn vị là 31/12). Vậy tại thời điểm 31/12 bạn phải kết chuyển toàn bộ để ra số dư cuối cùng.
Trường hợp của bạn là tại thời điểm 31/12 chị ấy quên không kết chuyển N333/C133 mà thôi. Nếu có bút toán kết chuyển tiền thuế cuối kỳ thì các tài khoản giống như trên bảng CĐKT.

 

[elm chen]

Ðề: BCTC có vấn đề help me

em hok nói kết chuyển hay hok ạ
vấn đề của em là bảng cân đối phát sinh các tài khoản thì chia rõ khấu trừ là khấu trừ, phải nộp là phải nộp
nhưng trên bảng cân đối kế toán lại là phải nộp - khấu trừ=A
nếu A> 0 thì phải nộp
nếu A< 0 thì đc khấu trừ tiếp
- mục TÀI SẢN mã 151 đáng lẽ phải là 864.463 nhưng bên em lại để =0( để trống)

- mục NGUÔN VỐN mã 314 phải là 1.000.000 nhưng bên em lại là 135.537( số này đc hiểu là 1.000.000-864.463=135.537)

anh chị hiểu vấn đề của em chưa ạ
kiểu trừ ngang giữa phải nộp và đc khấu trừ ý

 

[manhphamvan]

Ðề: BCTC có vấn đề help me

em hok nói kết chuyển hay hok ạ
vấn đề của em là bảng cân đối phát sinh các tài khoản thì chia rõ khấu trừ là khấu trừ, phải nộp là phải nộp
nhưng trên bảng cân đối kế toán lại là phải nộp - khấu trừ=A
nếu A> 0 thì phải nộp
nếu A< 0 thì đc khấu trừ tiếp
- mục TÀI SẢN mã 151 đáng lẽ phải là 864.463 nhưng bên em lại để =0( để trống)

- mục NGUÔN VỐN mã 314 phải là 1.000.000 nhưng bên em lại là 135.537( số này đc hiểu là 1.000.000-864.463=135.537)

anh chị hiểu vấn đề của em chưa ạ
kiểu trừ ngang giữa phải nộp và đc khấu trừ ý

Kiểu trừ ngang của em chính là bước kết chuyển đó. Ý của em là từ bảng CĐPS vào bảng CĐKT là không thống nhất phải không? Báo với chị ấy rằng đây là 2 tài khoản rất nhạy cảm có liên quan đến tiền thuế phải nộp. Nếu anh là cán bộ thuế đến kiểm tra các công ty anh chỉ nhìn bảng CĐPS để anh xem số dư thôi. Anh xem xong bảng CĐPS của em anh sẽ chốt đến 31/12 công ty em phải nộp 1 triệu đồng còn không quan tâm em còn được khấu trừ hay không.

 

[chudinhxinh]

Ðề: BCTC có vấn đề help me

Cách 2: xem trên tờ khai báo thuế tháng
+Có nộp thuế hay còn được khấu trừ hay ko bạn coi lại và kiểm tra đơn giản như sau nếu tháng phát sinh bạn dò tại Ô [4a] : Thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ (nếu [40a] = [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >0) và Ô 40 (Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ ([40]=[40a]-[40b]): mà cả hai Ô NÀY > 0 thì bạn phải nộp thếu gtgt = số dư cuối kỳ CÓ 33311 trên sổ cái và = CẤN ĐỐI PHÁT SINH = 314 TRÊN CẤN ĐỐI KẾ TOÁN
+Còn nếu là ô [41] và [43] > 0 thì còn được khấu trừ sang kỳ sau = CUỐI KỲ NỢ 1331 trên sổ cái = CẤN ĐỐI PHÁT SINH = 152 TRÊN CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ( QĐ 15) = 151 CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (QDD)
TH1: GIẢ SỬ THÁNG 12
ĐẦU VÀO 1331 = 864.463
ĐẦU RA 33311= 1.000.000
kết chuyển cuối tháng
Nợ 33311/ có 1331 = 864.463 => đầu ra > đầu vào = 1.000.000-864.463=135.537
Thì kế toán kia làm đúng rồi bạn ko cần phải thắc mắc gì thêm BẠN ĐANG HOẠCH HỌE CHỊ KẾ TOÁN KIA KO PHẢI KIỂU RỒI ĐÓ BỞI NĂNG LỰC VÀ CHUYÊN MÔN BẠN KO BẰNG NGƯỜI TA
- mục TÀI SẢN mã 151 =0( để trống)
- mục NGUÔN VỐN mã 314 = 135.537

---------- Post added at 04:45 ---------- Previous post was at 04:42 ----------

TH2:
GIẢ SỬ THÁNG 11
ĐẦU VÀO 1331 = 0
ĐẦU RA 33311 = 1.000.000
THÁNG 12:
ĐẦU VÀO 1331 = 864.463
ĐẦU RA 33311= 0
 mục TÀI SẢN mã 151 =864.463
- mục NGUÔN VỐN mã 314 = 1.000.000
THÌ NGƯỜI KẾ TOÁN KIA LÀM SAI BẠN ĐÚNG

 

[elm chen]

Ðề: BCTC có vấn đề help me

Cách 2: xem trên tờ khai báo thuế tháng
+Có nộp thuế hay còn được khấu trừ hay ko bạn coi lại và kiểm tra đơn giản như sau nếu tháng phát sinh bạn dò tại Ô [4a] : Thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ (nếu [40a] = [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >0) và Ô 40 (Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ ([40]=[40a]-[40b]): mà cả hai Ô NÀY > 0 thì bạn phải nộp thếu gtgt = số dư cuối kỳ CÓ 33311 trên sổ cái và = CẤN ĐỐI PHÁT SINH = 314 TRÊN CẤN ĐỐI KẾ TOÁN
+Còn nếu là ô [41] và [43] > 0 thì còn được khấu trừ sang kỳ sau = CUỐI KỲ NỢ 1331 trên sổ cái = CẤN ĐỐI PHÁT SINH = 152 TRÊN CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ( QĐ 15) = 151 CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (QDD)
TH1: GIẢ SỬ THÁNG 12
ĐẦU VÀO 1331 = 864.463
ĐẦU RA 33311= 1.000.000
kết chuyển cuối tháng
Nợ 33311/ có 1331 = 864.463 => đầu ra > đầu vào = 1.000.000-864.463=135.537
Thì kế toán kia làm đúng rồi bạn ko cần phải thắc mắc gì thêm BẠN ĐANG HOẠCH HỌE CHỊ KẾ TOÁN KIA KO PHẢI KIỂU RỒI ĐÓ BỞI NĂNG LỰC VÀ CHUYÊN MÔN BẠN KO BẰNG NGƯỜI TA
- mục TÀI SẢN mã 151 =0( để trống)
- mục NGUÔN VỐN mã 314 = 135.537

---------- Post added at 04:45 ---------- Previous post was at 04:42 ----------

TH2:
GIẢ SỬ THÁNG 11
ĐẦU VÀO 1331 = 0
ĐẦU RA 33311 = 1.000.000
THÁNG 12:
ĐẦU VÀO 1331 = 864.463
ĐẦU RA 33311= 0
 mục TÀI SẢN mã 151 =864.463
- mục NGUÔN VỐN mã 314 = 1.000.000
THÌ NGƯỜI KẾ TOÁN KIA LÀM SAI BẠN ĐÚNG

chị hiểu lầm ý em rồi
em hok hạch họe rj ai cả
em đi làm chưa đc 1 năm và chị ý là 17 năm
về phương diện nào em cũng hok = chị ý đc
em hok dám hạnh họe rj
sau này cty em hok thuê chị ý nữa thì all số liệu là em quản lí
nếu thuế kiểm tra em phải hiểu rõ nguồn gốc để giải trình với ngta và để chính em hiểu
ý của em luôn xuyên suốt là: để BCTC như vậy có đc hok, khi mà cung 1 bộ BCTC 2 loại bảng( CĐKT và CĐPS) có sự # nhau
và em cảm thấy chị ấy nói vừa tự tin vừa thiếu tự tin nên em lo

 

[chudinhxinh]

Ðề: BCTC có vấn đề help me

TH 3: GIẢ SỬ
THÁNG 11:
ĐẦU VÀO 1331 = 864.463
ĐẦU RA 33311= 0
THÁNG 12:
ĐẦU VÀO 1331 = 0
ĐẦU RA 33311 = 1.000.000
KẾT CHUYỂN THUẾ ĐƯỢC KHẤU TRỪ
Nợ 33311/ có 1331 = 864.463 => đầu ra > đầu vào = 1.000.000-864.463=135.537 bạn lo đi nộp
VÀ BẠN ĐANG HIỂU SAI VẤN ĐỀ BẠN CẦN PHẢI HỌC CẤP TỐC MỘT KHÓA LÀM SỔ SÁCH THỰC TẾ TỪ NGƯỜI CÓ KINH NGHIỆM HƯỚNG DẪN
 mục TÀI SẢN mã 151 =0
- mục NGUÔN VỐN mã 314 = 135.537

---------- Post added at 04:54 ---------- Previous post was at 04:50 ----------

VỚI TRƯỜNG HỢP NÀY THÌ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ( CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN ) TỔNG HỢP ĐỂ LÊN: BÁO CÁO TÀI CHÍNH ( CÂN ĐỐI KẾ TOÁN )
+ Cuối kỳ Nợ 1331 CĐPS = 0 = SỐ DƯ CUỐI KỲ NỢ TRÊN SỔ CÁI 1331
+ Cuối kỳ Có 33311= 135.537 = SỐ DƯ CUỐI KỲ CÓ SỔ CÁI 33311
Vậy khi lên ( CÂN ĐỐI KẾ TOÁN )
 mục TÀI SẢN mã 151 =0
- mục NGUÔN VỐN mã 314 = 135.537

Vậy khi lê ( CÂN ĐỐI KẾ TOÁN )
 mục TÀI SẢN mã 151 =0
- mục NGUÔN VỐN mã 314 = 135.537
BẠN ĐANG SAI

---------- Post added at 04:59 ---------- Previous post was at 04:54 ----------

GIẢ SỬ NHƯ SAU:
CÒN NẾU LÀ : TRƯỜNG HỢP NÀY
GIẢ SỬ THÁNG 11
ĐẦU VÀO 1331 = 0
ĐẦU RA 33311 = 1.000.000
THÁNG 12:
ĐẦU VÀO 1331 = 864.463
ĐẦU RA 33311= 0
VỚI TRƯỜNG HỢP NÀY THÌ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ( CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN ) TỔNG HỢP ĐỂ LÊN: BÁO CÁO TÀI CHÍNH ( CÂN ĐỐI KẾ TOÁN )
SỐ DƯ CUỐI KỲ:
+ Cuối kỳ Nợ 1331 CĐPS = 864.463 = SỐ DƯ CUỐI KỲ NỢ SỔ CÁI 1331
+ Cuối kỳ Có 33311 CĐPS= 1.000.000 = SỐ DƯ CUỐI KỲ CÓ SỔ CÁI 33311
Vậy khi lêN ( CÂN ĐỐI KẾ TOÁN) CỦA BÁO CÁO TÀI CHÍNH
 mục TÀI SẢN mã 151 =864.463
- mục NGUÔN VỐN mã 314 = 1.000.000
CHÚC MỪNG BẠN : BẠN LÀ HẬU SINH KHẢ ÚY ĐÃ ĐÁNH BẠI ĐỐI THỦ 17 NĂM KINH NGHIỆM MỘT CÁCH NGOẠN MỤC, CHÚC MỪNG CHO MỘT TƯƠNG LAI SẮP TỚI ĐẦY HUY HOÀNG CỦA BẠN NẾU CÓ THỂ MỜI TÔI LY CÀ FE ĐÁ NHÉ

---------- Post added at 05:20 ---------- Previous post was at 04:59 ----------

MỘT CÁCH KIỂM TRA NHANH HƠN NỮA
Bây giờ bạn kiểm tra lại như sau
Tại tháng 12:
+ số dư cuối kỳ tài khoản Nợ 1331=? Nếu = 0 = số dư cuối kỳ Nợ 1331 trên bảng cân đối phát sinh
+ số dư cuối kỳ tài khoản Có 33311=? Nếu = 135.537 = số dư cuối kỳ Có 33311 trên bảng cân đối phát sinh
Kiểm tra thêm chỉ tiêu số [43] của tờ khai thuế tháng 12 = 0
Bạn đã sai tôi ko đc uống cà fe rồi
 => mục TÀI SẢN mã 151 =0
- mục NGUÔN VỐN mã 314 = 135.537




Bây giờ bạn kiểm tra lại như sau
Tại tháng 12:
+ số dư cuối kỳ tài khoản Nợ 1331=? Nếu =864.463 = số dư cuối kỳ Nợ 1331 trên bảng cân đối phát sinh
+ số dư cuối kỳ tài khoản Có 33311=? Nếu = 1.000.000 = số dư cuối kỳ Có 33311 trên bảng cân đối phát sinh
Kiểm tra thêm chỉ tiêu số [43] của tờ khai thuế tháng 12 = 864.463
Kiểm tra thêm nếu có tháng 1/2013 chỉ tiêu [22] : Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang = 864.463
 =>>>>>>>> mục TÀI SẢN mã 151 =864.463
- mục NGUÔN VỐN mã 314 = 1.000.000

Chúc mừng chúc mừng bạn, bạn ở đâu để tôi đến uống cà fe nào

 

[caoba]

Ðề: BCTC có vấn đề help me

Em cần coi bản chất của vấn đế
Số dư của từng tài khoản là như thế nào, có 2 trường hợp xảy ra
Thứ 1:
Số dư TK 3331 tại thời điểm có thể là thuế GTGT tháng 6 chưa phải nộp (khoản thuế GTGT tháng 6 được gia hạn 9 tháng theo Thông tư 175/2012/TT-BTC)
Còn số dư của TK 133 là do khoản thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau, ví dụ như tháng 12, phát sinh thuế GTGT đầu vào lớn hơn thuế GTGT đầu ra.
Trường hợp này thì không thể cấn trừ được, không thể nói là tài khoản lưỡng tính được, phải trình bày riêng biệt trên phần Tài sản và Nợ phải trả
Thứ 2
Trên sổ sách, kế toán chưa tiến hành khấu trừ thuế GTGT đầu vào và thuế GTGT đầu ra của 1 tháng nào đó, nhưng khi họ lên Bảng cân đối họ lại thể hiện cấn trừ thì vẫn ok

Chúc em thành công
Có gì thì liên hệ
Cao Khắc Ba
Tel: 0976.942.453
Email: caokhacba0508@gmail.com

NHẬN LÀM DỊCH VỤ KẾ TOÁN, KHAI BÁO THUẾ KHU VỰC THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VÀ CÁC TỈNH LÂN CẬN

 

[elm chen]

Ðề: BCTC có vấn đề help me

TH 3: GIẢ SỬ
THÁNG 11:
ĐẦU VÀO 1331 = 864.463
ĐẦU RA 33311= 0
THÁNG 12:
ĐẦU VÀO 1331 = 0
ĐẦU RA 33311 = 1.000.000
KẾT CHUYỂN THUẾ ĐƯỢC KHẤU TRỪ
Nợ 33311/ có 1331 = 864.463 => đầu ra > đầu vào = 1.000.000-864.463=135.537 bạn lo đi nộp
VÀ BẠN ĐANG HIỂU SAI VẤN ĐỀ BẠN CẦN PHẢI HỌC CẤP TỐC MỘT KHÓA LÀM SỔ SÁCH THỰC TẾ TỪ NGƯỜI CÓ KINH NGHIỆM HƯỚNG DẪN
 mục TÀI SẢN mã 151 =0
- mục NGUÔN VỐN mã 314 = 135.537

---------- Post added at 04:54 ---------- Previous post was at 04:50 ----------

VỚI TRƯỜNG HỢP NÀY THÌ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ( CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN ) TỔNG HỢP ĐỂ LÊN: BÁO CÁO TÀI CHÍNH ( CÂN ĐỐI KẾ TOÁN )
+ Cuối kỳ Nợ 1331 CĐPS = 0 = SỐ DƯ CUỐI KỲ NỢ TRÊN SỔ CÁI 1331
+ Cuối kỳ Có 33311= 135.537 = SỐ DƯ CUỐI KỲ CÓ SỔ CÁI 33311
Vậy khi lên ( CÂN ĐỐI KẾ TOÁN )
 mục TÀI SẢN mã 151 =0
- mục NGUÔN VỐN mã 314 = 135.537

Vậy khi lê ( CÂN ĐỐI KẾ TOÁN )
 mục TÀI SẢN mã 151 =0
- mục NGUÔN VỐN mã 314 = 135.537
BẠN ĐANG SAI

---------- Post added at 04:59 ---------- Previous post was at 04:54 ----------

GIẢ SỬ NHƯ SAU:
CÒN NẾU LÀ : TRƯỜNG HỢP NÀY
GIẢ SỬ THÁNG 11
ĐẦU VÀO 1331 = 0
ĐẦU RA 33311 = 1.000.000
THÁNG 12:
ĐẦU VÀO 1331 = 864.463
ĐẦU RA 33311= 0
VỚI TRƯỜNG HỢP NÀY THÌ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ( CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN ) TỔNG HỢP ĐỂ LÊN: BÁO CÁO TÀI CHÍNH ( CÂN ĐỐI KẾ TOÁN )
SỐ DƯ CUỐI KỲ:
+ Cuối kỳ Nợ 1331 CĐPS = 864.463 = SỐ DƯ CUỐI KỲ NỢ SỔ CÁI 1331
+ Cuối kỳ Có 33311 CĐPS= 1.000.000 = SỐ DƯ CUỐI KỲ CÓ SỔ CÁI 33311
Vậy khi lêN ( CÂN ĐỐI KẾ TOÁN) CỦA BÁO CÁO TÀI CHÍNH
 mục TÀI SẢN mã 151 =864.463
- mục NGUÔN VỐN mã 314 = 1.000.000
CHÚC MỪNG BẠN : BẠN LÀ HẬU SINH KHẢ ÚY ĐÃ ĐÁNH BẠI ĐỐI THỦ 17 NĂM KINH NGHIỆM MỘT CÁCH NGOẠN MỤC, CHÚC MỪNG CHO MỘT TƯƠNG LAI SẮP TỚI ĐẦY HUY HOÀNG CỦA BẠN NẾU CÓ THỂ MỜI TÔI LY CÀ FE ĐÁ NHÉ

---------- Post added at 05:20 ---------- Previous post was at 04:59 ----------

MỘT CÁCH KIỂM TRA NHANH HƠN NỮA
Bây giờ bạn kiểm tra lại như sau
Tại tháng 12:
+ số dư cuối kỳ tài khoản Nợ 1331=? Nếu = 0 = số dư cuối kỳ Nợ 1331 trên bảng cân đối phát sinh
+ số dư cuối kỳ tài khoản Có 33311=? Nếu = 135.537 = số dư cuối kỳ Có 33311 trên bảng cân đối phát sinh
Kiểm tra thêm chỉ tiêu số [43] của tờ khai thuế tháng 12 = 0
Bạn đã sai tôi ko đc uống cà fe rồi
 => mục TÀI SẢN mã 151 =0
- mục NGUÔN VỐN mã 314 = 135.537




Bây giờ bạn kiểm tra lại như sau
Tại tháng 12:
+ số dư cuối kỳ tài khoản Nợ 1331=? Nếu =864.463 = số dư cuối kỳ Nợ 1331 trên bảng cân đối phát sinh
+ số dư cuối kỳ tài khoản Có 33311=? Nếu = 1.000.000 = số dư cuối kỳ Có 33311 trên bảng cân đối phát sinh
Kiểm tra thêm chỉ tiêu số [43] của tờ khai thuế tháng 12 = 864.463
Kiểm tra thêm nếu có tháng 1/2013 chỉ tiêu [22] : Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang = 864.463
 =>>>>>>>> mục TÀI SẢN mã 151 =864.463
- mục NGUÔN VỐN mã 314 = 1.000.000

Chúc mừng chúc mừng bạn, bạn ở đâu để tôi đến uống cà fe nào

em rơi vào trường hợp bôi đỏ đó chị nên em mới rối tung lên
chị vẫn chưa hiểu ý của em
đáng lẽ ra em phải nói rõ tại sao cuối năm TK 133 còn 864 463 và TK 333 còn 1.000.000

bôi xanh là đúng như chị nói
và em biết điều này
cái em hỏi là để sai số ở BCTC là hok chuẩn, có thể nói là hok đúng nhưng liệu cái sai phạm này có đc châm chước bỏ qua không, hay thuế sẽ bắt lỗi và xử phạt. chị kế toán kia thì bảo không sao

---------- Post added at 09:19 ---------- Previous post was at 09:17 ----------

Em cần coi bản chất của vấn đế
Số dư của từng tài khoản là như thế nào, có 2 trường hợp xảy ra
Thứ 1:
Số dư TK 3331 tại thời điểm có thể là thuế GTGT tháng 6 chưa phải nộp (khoản thuế GTGT tháng 6 được gia hạn 9 tháng theo Thông tư 175/2012/TT-BTC)
Còn số dư của TK 133 là do khoản thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau, ví dụ như tháng 12, phát sinh thuế GTGT đầu vào lớn hơn thuế GTGT đầu ra.
Trường hợp này thì không thể cấn trừ được, không thể nói là tài khoản lưỡng tính được, phải trình bày riêng biệt trên phần Tài sản và Nợ phải trả
Thứ 2
Trên sổ sách, kế toán chưa tiến hành khấu trừ thuế GTGT đầu vào và thuế GTGT đầu ra của 1 tháng nào đó, nhưng khi họ lên Bảng cân đối họ lại thể hiện cấn trừ thì vẫn ok

Chúc em thành công
Có gì thì liên hệ
Cao Khắc Ba
Tel: 0976.942.453
Email: caokhacba0508@gmail.com

NHẬN LÀM DỊCH VỤ KẾ TOÁN, KHAI BÁO THUẾ KHU VỰC THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VÀ CÁC TỈNH LÂN CẬN

em bị rơi vào thứ 1
cho em hỏi với sai phạm này thuế phát hiện sẽ xử phạt ra sao để em chuẩn bị sẵn tâm lí ạ

 

[caoba]

Ðề: BCTC có vấn đề help me

Vấn đề này thì không sao đâu em
Em chỉ cần nộp đủ thuế GTGT tháng 6 đúng hạn, đồng thời kết chuyển số thuế GTGT còn được khấu trừ cho đúng thì chằng có thuế nào phạt em hết.
Em cần làm lại BCTC, cụ thể là trình bày lại 2 chỉ tiêu về thuế trên để nộp cho chi cục thuế

Về thuế thì em cứ đọc các văn bản về thuế, thực hiện cho đúng chứ đừng sợ gì cả. Bên thuế, họ làm việc nhiêu khê lắm nhưng quan trọng là mình nắm vững thì họ không làm gì được

Thân ái
Cao Khắc Ba
Tel: 0976.942.453
Email: caokhacba0508@gmail.com

NHẬN LÀM DỊCH VỤ KẾ TOÁN, KHAI BÁO THUẾ KHU VỰC THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VÀ CÁC TỈNH LÂN CẬN

 

[elm chen]

Ðề: BCTC có vấn đề help me

em vừa nôp BCTC lại hôm qua
sáng may mới phát hiện sai sót này
nộp lại để điều chỉnh trên bảng cân đối phát sinh các tài khoản và thuyết minh BCTC
sót bảng cân đối kế toán
vì em hok làm BCTC- chưa biết làm nên hok biết sửa thì phải sửa ở những chỗ nào

nên muốn hỏi xem độ quan trọng và nghiêm trọng của cái không khớp nhau này
thuế thì em đóng đủ rồi