em đựoc giao một bài tập kế toán thuế mà nghĩ mãi chưa ra cách giải các anh chị giúp em với nhé. Em cảm ơn nhiều!
Ngày 31/3/2012 Cty đã lập và gửi BCTC + QT thuế TNDN 2011 cho cơ quan thuế quản lý theo quy định. Nhưng đến Quí III -2012 sau khi đoàn thanh tra vào kiểm tra phát hiện DN có 1 số các sai sót như sau ( Kết luận trong biên bản thanh tra kiểm tra về thuế ):
+ Xuất toán 1 tỷ đồng các khoản chi phí không đúng quy định của PL thuế TNDN ( Chi phí bất hợp lý – chi phí không được trừ ) làm tăng thu nhập chịu thuế lên 1tỷ đồng và không cho khấu trừ thuế GTGT đầu vào là: 100trđ
+ Truy thu lại thuế GTGT là : 100trđ, Thuế TNDN là : 250trđ
+ Xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế : 0.05%/1 ngày chậm nộp
+ Xử phạt bổ sung theo TT 61/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của BTC là : 10%.
Vậy là kế toán của DN trên, anh (chị) phải xử lý sai xót trên trong BCTC và sổ sách kế toán năm 2012 sau khi có kết luận thanh tra QT thuế 2011 như thế nào ?
Ngày 31/3/2012 Cty đã lập và gửi BCTC + QT thuế TNDN 2011 cho cơ quan thuế quản lý theo quy định. Nhưng đến Quí III -2012 sau khi đoàn thanh tra vào kiểm tra phát hiện DN có 1 số các sai sót như sau ( Kết luận trong biên bản thanh tra kiểm tra về thuế ):
+ Xuất toán 1 tỷ đồng các khoản chi phí không đúng quy định của PL thuế TNDN ( Chi phí bất hợp lý – chi phí không được trừ ) làm tăng thu nhập chịu thuế lên 1tỷ đồng và không cho khấu trừ thuế GTGT đầu vào là: 100trđ
+ Truy thu lại thuế GTGT là : 100trđ, Thuế TNDN là : 250trđ
+ Xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế : 0.05%/1 ngày chậm nộp
+ Xử phạt bổ sung theo TT 61/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của BTC là : 10%.
Vậy là kế toán của DN trên, anh (chị) phải xử lý sai xót trên trong BCTC và sổ sách kế toán năm 2012 sau khi có kết luận thanh tra QT thuế 2011 như thế nào ?