Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

[muontennguoi]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Không kỹ là không kỹ thế nào?Em đã quốc tế 2 đoạn.
Bác giải thích giùm em cái đoạn em bôi đỏ.không cho phản ánh vào 01/GTGT với số điều chỉnh vào [ xx] điều chỉnh.
Còn cái dưới thì có đc [35] và [37].
Bác đọc kỹ giải thích cho em coi cái.cảm ơn bác!

Bạn "quốc tế" nửa câu thì làm sao được.
CV3267 chia làm 2 đoạn gồm số 1.1 nhỏ và số 1.2 nhỏ:
1/. Nếu giả bộ khai nhầm để chiếm dụng thuế: nộp ngay + phạt chậm nộp. Sau khi đã nộp xiền thì còn khai thêm vào 01/GTGT tháng này để nộp thêm nữa à?
2/. Nếu không gây thiệt hại cho nhà nước -> OK thôi.
Nếu gây thiệt hại nhưng do khách quan bất khả kháng -> OK luôn.
Không phạt không phải nộp gì cả. Lần sau cấn trừ vào. Xem phần ví dụ của CV3267. Và vì không nộp thêm mà cũng không hoàn lại đồng nào nên phải đưa vào 01/GTGT để tính tăng giảm thuế của tháng này.

 

[muontennguoi]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Có bác MTN đọc ko kỹ thì có!
Em khẳng định bác Arsenal đúng !Vì thế này :
Trong dấu - có các dấu + bên dưới : khi điều chỉnh 1 trogn các TH đó thì mới phản ánh vào [35] hay [37] bác ạ.Còn ko thì ko phản ánh các chỉ số điều chỉnh vào 01/GTGT như anh Ars nói.
-----------------------------------------------------------------------------------------
bác đọc liền khúc trong CV 3267 đi ạ, em nghĩ bác đã tách nhỏ nên hiểu chưa đúng!Thật đấy.hihihihi

Bạn đọc không kỹ mấy bài trả lời rùi.
Arsenal chỉ đúng khi đó là bị phạt.
Mà Arsenal đâu có nói rõ 2 trường hợp phạt và không phạt đâu, phải không?

 

[Hermione2]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Em chưa đề cập tới phạt!Ý em thế này :
Em hỏi bác là : Khi nào bác phản ảnh số điều chỉnh lên [35] và [37] của 01/GTGT.
Cái này em hỏi bác trc!Rồi em đưa quan điểm của em.
trân trọng!
-----------------------------------------------------------------------------------------
quên!Cả [18] - [19] - [20] - [21] NỮA!e muốn làm rõ CV3267.

 

[muontennguoi]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Em chưa đề cập tới phạt!Ý em thế này :
Em hỏi bác là : Khi nào bác phản ảnh số điều chỉnh lên [35] và [37] của 01/GTGT.
Cái này em hỏi bác trc!Rồi em đưa quan điểm của em.
trân trọng!

Cái này không phải ý kiến của tôi mà là của CV3267:
Ở đoạn 1.2 và nhắc lại ở gạch đầu dòng thứ 2 của đoạn 2.3.

Một số tình huống đặc biệt khác vẫn còn chưa xác định làm sao để ghi vào [35], [37]. Tôi đã nói trước ở bài trước rồi: tôi chưa rõ nên không bàn tới những tình huống đặc biệt. Ai gặp thì nêu cụ thể mới nói được.
Nguyên tắc chung vẫn là: không gây thiệt hại cho NN thì được ghi [35], [37].
Nếu bỏ qua nguyên tắc cơ bản thì không nói gì được.
----------------------

Hic. Sao cứ nói tới nói lui mấy cái chỉ tiêu mà ngay cả CV3267 cũng nói là "tạm khoan ghi" chờ ông Tổng suy nghĩ đã.
Hỏi tôi tại sao không ghi thì tôi biết đường đâu mà nói.

 

[Hermione2]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

1.1. Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp, giảm số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn thì người nộp thuế phải khai bổ sung, điều chỉnh riêng theo mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC; đồng thời phải nộp số thuế tăng thêm và số tiền phạt chậm nộp phát sinh theo số thuế tăng thêm, không phản ánh số thuế GTGT tăng thêm đó vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT (theo ứng dụng Hỗ trợ kê khai).
Dòng em bôi đỏ - bác hiểu thế nào ạ?Cho em biết với!

 

[Dê cụ]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Bạn đọc không kỹ mấy bài trả lời rùi.
Arsenal chỉ đúng khi đó là bị phạt.
Mà Arsenal đâu có nói rõ 2 trường hợp phạt và không phạt đâu, phải không?

Còn nữa bác nói chỉ xài 2 chỉ tiêu [35], [37] cũng ko ổn, em muốn điều chỉnh GTGT đầu vào kê bị dư của các tháng trước, nếu đưa vào chỉ tiêu 35 or 37 thì số thuế GTGT đầu ra tháng này của em sẽ bị lệch ko đúng với bảng 01-01/GTGT mặc dù số thuế phải nộp hoặc đc cấn trừ sẽ đúng
Làm điều chỉnh theo 01/KHBS nhưng khi vào 01/GTGT số thuế như vậy thì làm thế nào ?????
[MARQUEE]ông tống ơi là ông tống[/MARQUEE]

 

[muontennguoi]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

1.1. Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp, giảm số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn thì người nộp thuế phải khai bổ sung, điều chỉnh riêng theo mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC; đồng thời phải nộp số thuế tăng thêm và số tiền phạt chậm nộp phát sinh theo số thuế tăng thêm, không phản ánh số thuế GTGT tăng thêm đó vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT (theo ứng dụng Hỗ trợ kê khai).
Dòng em bôi đỏ - bác hiểu thế nào ạ?Cho em biết với!

THì người ta nói rõ ở đầu câu rồi đó: xem chỗ màu tím.
Nghĩa là kỳ trước đã khai thiếu và nộp thiếu thuế -> nộp ngay + khỏi ghi vào 01/GTGT nữa.

Tuy nhiên trườgn hợp nộp thiếu nhưng thuộc 2 trườgn hợp như đoạn 1.2 thì được ghi + không phải nộp ngay thuế thiếu.

 

[Hermione2]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Cái này không phải ý kiến của tôi mà là của CV3267:
Ở đoạn 1.2 và nhắc lại ở gạch đầu dòng thứ 2 của đoạn 2.3.

Một số tình huống đặc biệt khác vẫn còn chưa xác định làm sao để ghi vào [35], [37]. Tôi đã nói trước ở bài trước rồi: tôi chưa rõ nên không bàn tới những tình huống đặc biệt. Ai gặp thì nêu cụ thể mới nói được.
Nguyên tắc chung vẫn là: không gây thiệt hại cho NN thì được ghi [35], [37].
Nếu bỏ qua nguyên tắc cơ bản thì không nói gì được.
----------------------

Hic. Sao cứ nói tới nói lui mấy cái chỉ tiêu mà ngay cả CV3267 cũng nói là "tạm khoan ghi" chờ ông Tổng suy nghĩ đã.
Hỏi tôi tại sao không ghi thì tôi biết đường đâu mà nói.

Phản biện ý của bác một chút!
Trường hợp điều chỉnh tăng số thuế phải nộp thì khai vào chỉ tiêu [35]; nếu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp thì khai vào chỉ tiêu [37] của Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT.
Cái dòng em bôi đậm là có gây thiệt hại đấy chứ!

 

[Dê cụ]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

không phản ánh số thuế GTGT tăng thêm đó vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT (theo ứng dụng Hỗ trợ kê khai).
!

Không phản ánh vào đấy, thì tháng tiếp theo chắc tự điều chỉnh bằng tay trên 01/GTGT theo đúng với số đã điều chỉnh chắc, ?

 

[muontennguoi]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Còn nữa bác nói chỉ xài 2 chỉ tiêu [35], [37] cũng ko ổn, em muốn điều chỉnh GTGT đầu vào kê bị dư của các tháng trước, nếu đưa vào chỉ tiêu 35 or 37 thì số thuế GTGT đầu ra tháng này của em sẽ bị lệch ko đúng với bảng 01-01/GTGT mặc dù số thuế phải nộp hoặc đc cấn trừ sẽ đúng
Làm điều chỉnh theo 01/KHBS nhưng khi vào 01/GTGT số thuế như vậy thì làm thế nào ?????
[marquee]ông tống ơi là ông tống[/marquee]

Ai cho cấn trừ?
Thuế đầu vào kỳ trước kê dư -> thuế phải nộp kỳ trước khai thấp -> lập 01/KHBS + nộp ngay + phạt -> không ghi [35]. [37] gì ráo.
---------
Nếu là trường hợp khách quan thuộc đoạn 1.2 CV3267 thì được ghi:
- Lập 01/KHBS
- Cuối tháng lập 01-3/GTGT
- Lấy số tổng của 01-3/GTGT ghi vào [35].(Ghi tăng thuế đầu ra chứ không được ghi [21] giảm thuế đầu vào).

 

[muontennguoi]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Phản biện ý của bác một chút!
Trường hợp điều chỉnh tăng số thuế phải nộp thì khai vào chỉ tiêu [35]; nếu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp thì khai vào chỉ tiêu [37] của Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT.
Cái dòng em bôi đậm là có gây thiệt hại đấy chứ!

Nếu do cố tình thì: nộp ngay + phạt + không ghi [35], [37] + +
Nếu do khách quan (xem đoạn 1.2 CV3267) thì mới được ghi [35], [37].

 

[Hermione2]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Nếu do cố tình thì: nộp ngay + phạt + không ghi [35], [37] + +
Nếu do khách quan (xem đoạn 1.2 CV3267) thì mới được ghi [35], [37].

Ảnh hưởng khách quan nhưng vẫn dẫn đến tăng số thuế phải nộp thì sao?
Bác nói "
Nguyên tắc chung vẫn là: không gây thiệt hại cho NN thì được ghi [35], [37]."
Có mâu thuẫn ko?
phức tạp wúa!

 

[muontennguoi]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Ảnh hưởng khách quan nhưng vẫn dẫn đến tăng số thuế phải nộp thì sao?
Bác nói "
Nguyên tắc chung vẫn là: không gây thiệt hại cho NN thì được ghi [35], [37]."
Có mâu thuẫn ko?
phức tạp wúa!

Đâu có gì mâu thuẫn mà ở đó bắt bẻ câu chữ. Không lo hiểu CV3267 ở đó là bắt bẻ
Thiệt hại khách quan là do Ông Trời chứ đâu phải do DN mà đè DN ra phạt.

 

[Hermione2]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Các bạn cho mình hỏi cái mẫu 01-3/GTGT có phải là bản tổng hợp của 01/KHBS không vậy?
Khi mình có sai sót trên báo cáo thuế các kỳ trước thì mình phải khai vào mẫu nào hay cả hai mẫu vậy? Nếu khai cả 2 mẫu thì nó lại trùng lắp hả
Cảm ơn các bạn.

Bạn thật!Trùng đâu mà trùng!Trùng thì ngta sản xuất ra 01/KHBS hay 01-3/GTGT làm gì cơ chứ?mẫu biểu khác nhau.
01-3/GTGT : Bảng tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình khai bổ sung điều chỉnh(01/KHBS).
Bác sai nhiều kỳ thì dùng bảng tổng hợp gộp nó vào ra con số tổng cộng VAT điều chỉnh tăng - giảm.
Như trong mẫu biểu có GHI CHÚ :
Tổng số thuế GTGT điều chỉnh tăng đc ghi vào [35] của 01/GTGT.
Tổng số thuế GTGT điều chỉnh giảm đc ghi vào [37] của 01/GTGT.
Còn thực tế thế nào thì còn đang tranh cãi - mơ hồ lắm!Cái này bạn hỏi anh KING TIGER hoặc ARSENAL hướng dẫn.hiiiii!Em botay.

 

[muontennguoi]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Còn thực tế thế nào thì còn đang tranh cãi - mơ hồ lắm!Cái này bạn hỏi anh KING TIGER hoặc ARSENAL hướng dẫn.hiiiii!Em botay.

Hoan hô!!
Tớ cũng bó tay với bồ luôn. Nói nhiêu đó cũng còn cãi hoài.
Để KING TIGER hoặc ARSENAL lo đi.
Bye nhe!!!

 

[Hermione2]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Đâu có gì mâu thuẫn mà ở đó bắt bẻ câu chữ. Không lo hiểu CV3267 ở đó là bắt bẻ
Thiệt hại khách quan là do Ông Trời chứ đâu phải do DN mà đè DN ra phạt.

Không phải!Em ko dám bẻ bác, em vẫn lắng nghe, vẫn muốn hiểu, bác nói thế thì bác ko có thiện chí thảo luận rồi.Thú thực với bác, em đọc nói hơi quá tỉ lần...
Em thấy bác nói thế này :

Nguyên tắc chung vẫn là: không gây thiệt hại cho NN thì được ghi [35], [37]."

Còn trích cả khúc liên hòan trong CV3267 thế này :

- Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến giảm số thuế GTGT phải nộp, tăng số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn; hoặc dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp, giảm số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn theo các lý do:
+ Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào do hàng hoá mua vào phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ không chịu thuế GTGT; tài sản cố định đang dùng cho sản xuất kinh doanh nay chuyển sang phục vụ mục đích khác không phục vụ sản xuất kinh doanh.
+ Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào của hàng hoá mua vào bị tổn thất do thiên tai, hoả hoạn hoặc bị mất đã tính vào giá trị tổn thất phải bồi thường.
Kết quả điều chỉnh theo mẫu số 01/KHBS được ghi vào Bảng tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01-3/GTGT và phản ánh vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT để bù trừ với số phải nộp của lần khai thuế tiếp theo.
Trường hợp điều chỉnh tăng số thuế phải nộp thì khai vào chỉ tiêu [35]; nếu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp thì khai vào chỉ tiêu [37] của Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT.
Cái thụt đầu dòng " Trường hợp điều chỉnh...." thì là thế nào?

 

[muontennguoi]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Không phải!Em ko dám bẻ bác, em vẫn lắng nghe, vẫn muốn hiểu, bác nói thế thì bác ko có thiện chí thảo luận rồi.Thú thực với bác, em đọc nói hơi quá tỉ lần...
Em thấy bác nói thế này :

Còn trích cả khúc liên hòan trong CV3267 thế này :

- Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến giảm số thuế GTGT phải nộp, tăng số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn; hoặc dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp, giảm số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn theo các lý do:
+ Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào do hàng hoá mua vào phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ không chịu thuế GTGT; tài sản cố định đang dùng cho sản xuất kinh doanh nay chuyển sang phục vụ mục đích khác không phục vụ sản xuất kinh doanh.
+ Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào của hàng hoá mua vào bị tổn thất do thiên tai, hoả hoạn hoặc bị mất đã tính vào giá trị tổn thất phải bồi thường.
Kết quả điều chỉnh theo mẫu số 01/KHBS được ghi vào Bảng tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01-3/GTGT và phản ánh vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT để bù trừ với số phải nộp của lần khai thuế tiếp theo.
Trường hợp điều chỉnh tăng số thuế phải nộp thì khai vào chỉ tiêu [35]; nếu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp thì khai vào chỉ tiêu [37] của Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT.
Cái thụt đầu dòng " Trường hợp điều chỉnh...." thì là thế nào?

Tui đói bụng rùi nên phải cầu cứu KING TIGER hoặc ARSENAL.
Còn cái chỗ đậm đậm đó là trường hợp chỗ màu tím đó.

 

[Hermione2]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

ĐẤy đấy!Cái chỗ đậm là do khách quan đúng ko pác?nhưng " tăng số thuế phải nộp "(chỗ bác bôi tím)==>cái này có thiệt hại NN ko?Có!Vậy mà pác bảo "ko thiệt hại thì vẽ nó vào [35] hoặc [37].Ở đây có mà vẫn đc vẽ thì sao?
Ôi dời!phức tạp wúa!

 

[muontennguoi]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

ĐẤy đấy!Cái chỗ đậm là do khách quan đúng ko pác?nhưng " tăng số thuế phải nộp "(chỗ bác bôi tím)==>cái này có thiệt hại NN ko?Có!Vậy mà pác bảo "ko thiệt hại thì vẽ nó vào [35] hoặc [37].Ở đây có mà vẫn đc vẽ thì sao?
Ôi dời!phức tạp wúa!

Dạ thưa cụ con biết tội của con rồi ạ!!!!!!! Cụ cứ bắt bẻ câu chữ hoài thì con xin thua ạ!!!!!!
Ông Trời ổng gây mưa bão sập tòa nhà Quốc Hội vậy Nhà nước có thiệt hại không ạ?? Rồi đè DN ra phạt à????
Vậy "gây thiệt hại cho Nhà nước" hiểu sao đây?????

 

[Hermione2]

Ðề: Mẫu 01/KHBS và mẫu 01-3/GTGT

Ai cho cấn trừ?
Thuế đầu vào kỳ trước kê dư -> thuế phải nộp kỳ trước khai thấp -> lập 01/KHBS + nộp ngay + phạt -> không ghi [35]. [37] gì ráo.
---------
Nếu là trường hợp khách quan thuộc đoạn 1.2 CV3267 thì được ghi:
- Lập 01/KHBS
- Cuối tháng lập 01-3/GTGT
- Lấy số tổng của 01-3/GTGT ghi vào [35].(Ghi tăng thuế đầu ra chứ không được ghi [21] giảm thuế đầu vào).

Không đồng tình với pác!
Trên 01/GTGT đã ghi rất rõ : [35] và [37] thuộc Điều chỉnh của HHDV bán ra.
Vậy [18] - [19] - [20] phía trên thuộc điều chỉnh HHDV mua vào thì làm thế nào?hay thừa ạ?