Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

[Hoabutt]

Ðề: Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

Làm như anh Love hướng dẫn là dễ hiểu nhất, e kiểm tra từng tháng như a Love hướng dẫn là OK.

 

[nhomoi]

Ðề: Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

ai cho vậy trời mà dễ hiểu

Chị Mít ơi, em muốn cho cái bảng cụ thể đầu ra và đầu lên nhưng em k cho bảng lên được muốn cho bảng vào thì làm thế nào ạ?

 

[Mít Ướt]

Ðề: Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

Chị Mít ơi, em muốn cho cái bảng cụ thể đầu ra và đầu lên nhưng em k cho bảng lên được muốn cho bảng vào thì làm thế nào ạ?

đính kèm files này, ko đính kèm trực tiếp đc thì gửi qua media này

Phức tạp quá thôi cứ chép mấy cái tổng VAT đầu vào + VAt đầu ra của 12 tháng lên chắc cái này nhanh hơn nè,. hì hì

 

[nhomoi]

Ðề: Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

đính kèm files này, ko đính kèm trực tiếp đc thì gửi qua media này

Phức tạp quá thôi cứ chép mấy cái tổng VAT đầu vào + VAt đầu ra của 12 tháng lên chắc cái này nhanh hơn nè,. hì hì

chán quá em hem có cho vào file đính kèm được. Em ghi ra đây chị coi giùm em nha.

VAT đầu ra và VAT đầu vào: em ghi lần lượt đầu ra trước sau đó đến đầu vào nhé.
T1. VAT Đầu vào: 2.573.629, đầu ra :2.776.289 -> dk:nợ 33311/ có 1331: 2.573.629
T2. VAT đầu vào : 574.076, đầu ra: 3.873.032 -> dk :n 33311/ có 1331 : 574.067
T3AT đầu vào: 2.360.079, đầu ra: 3.484.610 -> dk: n 33311/ có 1331 : 2.360.079
T4: VAT đầu vào: 604.702, đầu ra =0 ---> Không kết chuyển vì không có đầu ra.
T5AT đầu vào: 3.551.387, đầu ra: 6.828.788 -> dk: N 33311/ Có 1331: 3.551.387
T6: VAT đầu vào: 2.673.839, đầu ra: 6,398,696 -> dk Nợ 33311/ có 1331: 6.398.696
T7: VAT đầu vào: 1.271.161, đầu ra =0 --->Không kết chuyển
T8: VAT đầu vào: 3.652.249, đầu ra: 1.974.940 ->dk: n 33311/ có 1331: 1.974.940
T9: VAT đầu vào: 4.729.494, đầu ra: 9.053.027 -> dk: n 33311/ có 1331: 4.729.494
T10: VAT đầu vào: 208.152, đầu ra =0 ---> K kết chuyển
T11AT đầu vào: 309.213, đầu ra =0 ---> K kết chuyển
T12AT đầu vào: 2.594.207, đầu ra: 7.805.057 ->dk: N33311/ có 1331: 2.594.207
Các bác xem qua và cho em ý kiến xem em có sự cố ở chỗ nào nhé. Thanks all!

 

[tuan7968]

Ðề: Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

chán quá em hem có cho vào file đính kèm được. Em ghi ra đây chị coi giùm em nha.

VAT đầu ra và VAT đầu vào: em ghi lần lượt đầu ra trước sau đó đến đầu vào nhé.
T1. VAT Đầu vào: 2.573.629, đầu ra :2.776.289 -> dk:nợ 33311/ có 1331: 2.573.629
T2. VAT đầu vào : 574.076, đầu ra: 3.873.032 -> dk :n 33311/ có 1331 : 574.067
T3AT đầu vào: 2.360.079, đầu ra: 3.484.610 -> dk: n 33311/ có 1331 : 2.360.079
T4: VAT đầu vào: 604.702, đầu ra =0 ---> Không kết chuyển vì không có đầu ra.
T5AT đầu vào: 3.551.387, đầu ra: 6.828.788 -> dk: N 33311/ Có 1331: 3.551.387==>4.156.089 (cộng dv t4)
T6: VAT đầu vào: 2.673.839, đầu ra: 6,398,696 -> dk Nợ 33311/ có 1331: 6.398.696-->2.673.839
T7: VAT đầu vào: 1.271.161, đầu ra =0 --->Không kết chuyển
T8: VAT đầu vào: 3.652.249, đầu ra: 1.974.940 ->dk: n 33311/ có 1331: 1.974.940
T9: VAT đầu vào: 4.729.494, đầu ra: 9.053.027 -> dk: n 33311/ có 1331: 4.729.494-->7.677.964 của T7 T8 và T9
T10: VAT đầu vào: 208.152, đầu ra =0 ---> K kết chuyển
T11AT đầu vào: 309.213, đầu ra =0 ---> K kết chuyển
T12AT đầu vào: 2.594.207, đầu ra: 7.805.057 ->dk: N33311/ có 1331: 2.594.207--->3.111.572 t10+11+12
Các bác xem qua và cho em ý kiến xem em có sự cố ở chỗ nào nhé. Thanks all!

T5 khi KC phải cộng cả DV T4 nữa
và T9 cũng vậy khi KC phải cộng DV T7-T8 và T9 luôn
Tương Tự T12: cộng DV T10-11 và T12.
CK dư có 33311: 4,693,485 --> phải nộp

 

[nhomoi]

Ðề: Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

T5 khi KC phải cộng cả DV T4 nữa
và T9 cũng vậy khi KC phải cộng DV T7-T8 và T9 luôn
Tương Tự T12: cộng DV T10-11 và T12.
CK dư có 33311: 4,693,485 --> phải nộp

Anh ơi, tức là cộng cả phần khấu trừ của tháng không có đầu ra đúng k a? Ví dụ tháng 4 VAT đầu ra = 0 đến tháng 5 hạch toán thì phải cộng cả phần khấu trừ của tháng 4 vào đúng k a?

 

[tuan7968]

Ðề: Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

Anh ơi, tức là cộng cả phần khấu trừ của tháng không có đầu ra đúng k a? Ví dụ tháng 4 VAT đầu ra = 0 đến tháng 5 hạch toán thì phải cộng cả phần khấu trừ của tháng 4 vào đúng k a?

Chính xác.
T4 được khấu trừ và chuyển sang T5. trong T5 : cộng phần khấu trừ tháng 4 và DV T5 sau đó KC qua 33311 ( khấu trừ t4+dvt5-DR t5= thuế GTGT phải nộp trong T5). Bạn nhìn trên tờ khai cũng vậy đó.
Nếu như bạn kê khai và nộp đúng thì cuồi kỳ T12 bạn phải nộp 4.693.485 (và trên tờ khai thuế GTGT cũng là số này luôn; dư có 33311 cũng vậy). Thân ^!^

 

[nhomoi]

Ðề: Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

Chính xác.
T4 được khấu trừ và chuyển sang T5. trong T5 : cộng phần khấu trừ tháng 4 và DV T5 sau đó KC qua 33311 ( khấu trừ t4+dvt5-DR t5= thuế GTGT phải nộp trong T5). Bạn nhìn trên tờ khai cũng vậy đó.
Nếu như bạn kê khai và nộp đúng thì cuồi kỳ T12 bạn phải nộp 4.693.485 (và trên tờ khai thuế GTGT cũng là số này luôn; dư có 33311 cũng vậy). Thân ^!^

Đúng là tháng 12 em phải nộp hơn 4tr nhưng do điều chỉnh tháng 6 và t7 nên số thuế phải nộp là trên 6tr. Em đang phân vân phần điều chỉnh đó em phải làm thế nào ạ? Anh chỉ giùm em với.

 

[tuan7968]

Ðề: Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

Đúng là tháng 12 em phải nộp hơn 4tr nhưng do điều chỉnh tháng 6 và t7 nên số thuế phải nộp là trên 6tr. Em đang phân vân phần điều chỉnh đó em phải làm thế nào ạ? Anh chỉ giùm em với.

Bạn nói rõ là t6-7 bạn đầu chỉnh gì? sao phải d/c? và số tiền là bao nhiêu? thế còn phần số liệu ở trên là số đúng chưa hay là số chưa điều chỉnh?
T6-T7 điều chỉnh tăng số thuế phải nộp--> 1/giảm đầu vào; 2/tăng đầu ra hoặc cả hai.



P/S: Bạn coi lại phần kết chuyển T6 ở trên nhé. Sai số tiền rồi đó.

 

[nhomoi]

Ðề: Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

Bạn nói rõ là t6-7 bạn đầu chỉnh gì? sao phải d/c? và số tiền là bao nhiêu? thế còn phần số liệu ở trên là số đúng chưa hay là số chưa điều chỉnh?
T6-T7 điều chỉnh tăng số thuế phải nộp--> 1/giảm đầu vào; 2/tăng đầu ra hoặc cả hai.



P/S: Bạn coi lại phần kết chuyển T6 ở trên nhé. Sai số tiền rồi đó.

Vâng em coi lại số tiền ở tháng 6 rồi. Trong tháng 12 em điều chỉnh tăng số thuế phải nộp lên và đã đi nộp phạt số thuế nộp chậm đó trong tháng 12 rồi anh ạ. Em điều chỉnh tăng số thuế ở đầu vào. Trong trường howpj nàu e phải hạch toán thế nào ạ?

 

[tuan7968]

Ðề: Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

Vâng em coi lại số tiền ở tháng 6 rồi. Trong tháng 12 em điều chỉnh tăng số thuế phải nộp lên và đã đi nộp phạt số thuế nộp chậm đó trong tháng 12 rồi anh ạ. Em điều chỉnh tăng số thuế ở đầu ra. Trong trường howpj nàu e phải hạch toán thế nào ạ?

D/C Tăng thuế GTGT DR: kê khai thiếu HDDR nhưng hạch toán SS chưa? nếu đã HT SS rồi thì thôi còn chưa thì:
N111/112/131:
C511:
C33311: (a)
Khi đó: số dư có 33311 tăng lên và bằng: (a) + 4.693.485. Vậy em nhé. Ngủ sớm đi mai làm việc tiếp. 23h15 rồi đó. Chúc ngủ ngon

 

[nhomoi]

Ðề: Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

D/C Tăng thuế GTGT DR: kê khai thiếu HDDR nhưng hạch toán SS chưa? nếu đã HT SS rồi thì thôi còn chưa thì:
N111/112/131:
C511:
C33311: (a)
Khi đó: số dư có 33311 tăng lên và bằng: (a) + 4.693.485. Vậy em nhé. Ngủ sớm đi mai làm việc tiếp. 23h15 rồi đó. Chúc ngủ ngon

Anh Tuấn ơi, còn nếu em điều chỉnh đầu vào thì định khoản nợ 111/112, có 511, 1331: (a) đúng không a? Và hạch toán vào tháng mình làm điều chỉnh ( tháng 12 e điều chỉnh cho tháng 6 và tháng 7 thì em sẽ hạch toán vào tháng em làm điều chỉnh tức tháng 12 đúng không a.)

 

[Mít Ướt]

Ðề: Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

Anh Tuấn ơi, còn nếu em điều chỉnh đầu vào thì định khoản nợ 111/112, có 511, 1331: (a) đúng không a? Và hạch toán vào tháng mình làm điều chỉnh ( tháng 12 e điều chỉnh cho tháng 6 và tháng 7 thì em sẽ hạch toán vào tháng em làm điều chỉnh tức tháng 12 đúng không a.)

Nợ Tk 111/ có Tk 511, có Tk 133 là gì vậy em ?

tăng Dt, tăng tiền là tăng VAT đầu ra phải nộp đấy em à.

chỉ cần em nắm chắc kết cấu TK 133, 333, cách hạch toán là mọi chuyện rất đơn giản. Chung quy thì nó cũng chỉ đơn giản như Love đã ví dụ rất cụ thể ra cho em

kèm theo anh Tuấn đã nói là nếu VAT còn đc khấu trừ của tháng trc còn em cộng vô vào tháng này. Chị nghĩ em mắc ở sổ sách chứ làm tờ khai nó tự nhảy cho em rồi

ờ chị cũng ko hiểu là khi HT nó còn dư TK 133 khi em kết chuyển xong rồi em vứt đi đâu mà hỏi là phải cộng vào hay ko, nó vẫn còn ở tk đó mà!

ở từng tháng, chị đọc qua Anh Tuấn vạch ra chỗ em sai ok rồi đó, Còn em hỏi điều chỉnh VAT đầu vào ý,,,,thì là giảm đầu vào ? hay tăng đầu vào?..................

Giả như 01 hóa đơn có VAT : 10.500 em kê khai là 10.000===> thiếu 500.

HT cái thiếu này ra sao ???? vậy, hóa đơn đó em HT đúng ở sổ sách là 10.500 chưa? Nếu rồi thì ko phải HT chi hết, chỉ là tờ khai chênh lệch số tiền tháng 6, và đến T12 đã chỉnh cho cân

nếu sổ sách em cũng HT có 10.000 như kê khai thì giờ bổ sung nợ tk133/có tk liên quan

Tùm lum là thế !

 

[nhomoi]

Ðề: Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

Nợ Tk 111/ có Tk 511, có Tk 133 là gì vậy em ?

tăng Dt, tăng tiền là tăng VAT đầu ra phải nộp đấy em à.

chỉ cần em nắm chắc kết cấu TK 133, 333, cách hạch toán là mọi chuyện rất đơn giản. Chung quy thì nó cũng chỉ đơn giản như Love đã ví dụ rất cụ thể ra cho em

kèm theo anh Tuấn đã nói là nếu VAT còn đc khấu trừ của tháng trc còn em cộng vô vào tháng này. Chị nghĩ em mắc ở sổ sách chứ làm tờ khai nó tự nhảy cho em rồi

ờ chị cũng ko hiểu là khi HT nó còn dư TK 133 khi em kết chuyển xong rồi em vứt đi đâu mà hỏi là phải cộng vào hay ko, nó vẫn còn ở tk đó mà!

ở từng tháng, chị đọc qua Anh Tuấn vạch ra chỗ em sai ok rồi đó, Còn em hỏi điều chỉnh VAT đầu vào ý,,,,thì là giảm đầu vào ? hay tăng đầu vào?..................

Giả như 01 hóa đơn có VAT : 10.500 em kê khai là 10.000===> thiếu 500.

HT cái thiếu này ra sao ???? vậy, hóa đơn đó em HT đúng ở sổ sách là 10.500 chưa? Nếu rồi thì ko phải HT chi hết, chỉ là tờ khai chênh lệch số tiền tháng 6, và đến T12 đã chỉnh cho cân

nếu sổ sách em cũng HT có 10.000 như kê khai thì giờ bổ sung nợ tk133/có tk liên quan

Tùm lum là thế !

Chị ak, Tối qua anh Tuấn hướng dẫn em đã thông cái chỗ là phải cộng cả khấu trừ vào tháng sau và em đã làm rùi chị ạ.

Cái nữa là em muốn hỏi cách hạch toán cái tháng điều chỉnh, Tháng 6 +Tháng 7 em kê khai đầu vào nhầm cả cái không có VAT vào phần thuế 10% đến tháng 12 em làm điều chỉnh cho tháng 6 và tháng 7 nhưng đến ngày 14/1/2011 mới đi nộp tiền nộp chậm số tiền là 130.500đ.

Số thuế điều chỉnh tăng đó đã được hạch toán vào T12 và đi nộp cùng với tháng 12 rùi. Quạn trọng là số 130.500 đ đó em phải hạch toán vào T1 chứ không phải T12 đúng k chị? và cái điều chỉnh đó em phải hạch toán thế nào?

Em hỏi anh Tuấn là nếu điều chỉnh đầu vào thì hạch toán là nợ 111/112, có 511, 1331 : số tiền điều chỉnh của t6+7+ Số tiền thuế phải nộp của T12 như vậy có đúng k ạ?

Sorry các anh chị, không biết các anh các chị có hiểu được ý em cần nói không nữa vì nó cứ tùm lum à. Em không biết diễn đạt sao cho dễ hiểu. Các anh các chị giúp em cái vụ này với.

 

[Mít Ướt]

Ðề: Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

Chị ak, Tối qua anh Tuấn hướng dẫn em đã thông cái chỗ là phải cộng cả khấu trừ vào tháng sau và em đã làm rùi chị ạ.

Cái nữa là em muốn hỏi cách hạch toán cái tháng điều chỉnh, Tháng 6 +Tháng 7 em kê khai đầu vào nhầm cả cái không có VAT vào phần thuế 10% đến tháng 12 em làm điều chỉnh cho tháng 6 và tháng 7 nhưng đến ngày 14/1/2011 mới đi nộp tiền nộp chậm số tiền là 130.500đ.

Số thuế điều chỉnh tăng đó đã được hạch toán vào T12 và đi nộp cùng với tháng 12 rùi. Quạn trọng là số 130.500 đ đó em phải hạch toán vào T1 chứ không phải T12 đúng k chị? và cái điều chỉnh đó em phải hạch toán thế nào?

Em hỏi anh Tuấn là nếu điều chỉnh đầu vào thì hạch toán là nợ 111/112, có 511, 1331 : số tiền điều chỉnh của t6+7+ Số tiền thuế phải nộp của T12 như vậy có đúng k ạ?

Sorry các anh chị, không biết các anh các chị có hiểu được ý em cần nói không nữa vì nó cứ tùm lum à. Em không biết diễn đạt sao cho dễ hiểu. Các anh các chị giúp em cái vụ này với.

TRước tiên thì chị hỏi là em có hiểu trên chị nói gì chưa đã..............bút toán em hỏi anh Tuấn ý ko bao giờ xảy ra đâu
Anh Tuấn nói :

D/C Tăng thuế GTGT DR: kê khai thiếu HDDR nhưng hạch toán SS chưa? nếu đã HT SS rồi thì thôi còn chưa thì:
N111/112/131:
C511:
C33311:

==> đấy là VAT đầu ra và trong TH em chưa hề HT ở sổ sách, chứ rồi thì miễn ko cần HT nữa===> hỉu hem em!

Tiếp đến giờ em hỏi thêm, chị hiểu em nói gì

Cái HT ở T12 ở trên đã nói rồi đó em. T6 và T7 sổ sách của em có HT sai vậy ko , hay chỉ là trên tờ khai sai ???

Sổ sách ko HT thì em ko HT gì nữa
mà sổ cũng HT sai thì HT ngược lại cái số thuế đầu vào đó.

Còn 130.500 ==> cái này bao gồm những tiền gì em ơi ?
Chị chưa từng làm TH này khi đi làm, nhưng mà chị nghĩ như vậy là đúng ^^ . ko hiểu nói vậy em hiểu chưa

 

[Hoabutt]

Ðề: Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

Chị hỏi e nhé:
1. E muốn hỏi tháng 1 e hạch toán khoản 130.500 ntn phải ko? Nếu như đúng thì sẽ hạch toán
a. Nợ 811/Có 3339 : 130.500 đ (khoản này loại trừ ra khi tính QT thuế TNDN năm)
b. Nợ 3339/Có 111 or 112 : 130.500 (khi e nộp ngày 14/1/2011)

2. Khoản T6,T7 e kê sai, ko được khấu trừ mà e lại khấu trừ giờ e điều chỉnh trong T12 thì hạch toán thế nào đúng ko? Nếu đúng thì e đọc lại bài Chị Mít Ướt chỉ e đi.
- Nếu sổ sách e ko hạch toán thì giờ e ko phải hạch toán gì hết nữa (do e chỉ sai khi kê ở TK thuế GTGT hàng tháng). T12 e điều chỉnh cho đúng thì cuối tháng 12 số trên sổ sách và số trên TK thuế GTGT của T12 là giống nhau.

 

[Mít Ướt]

Ðề: Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

Chị hỏi e nhé:
1. E muốn hỏi tháng 1 e hạch toán khoản 130.500 ntn phải ko? Nếu như đúng thì sẽ hạch toán
a. Nợ 811/Có 3339 : 130.500 đ (khoản này loại trừ ra khi tính QT thuế TNDN năm)
b. Nợ 3339/Có 111 or 112 : 130.500 (khi e nộp ngày 14/1/2011)

2. Khoản T6,T7 e kê sai, ko được khấu trừ mà e lại khấu trừ giờ e điều chỉnh trong T12 thì hạch toán thế nào đúng ko? Nếu đúng thì e đọc lại bài Chị Mít Ướt chỉ e đi.
- Nếu sổ sách e ko hạch toán thì giờ e ko phải hạch toán gì hết nữa (do e chỉ sai khi kê ở TK thuế GTGT hàng tháng). T12 e điều chỉnh cho đúng thì cuối tháng 12 số trên sổ sách và số trên TK thuế GTGT của T12 là giống nhau.

Phản đối chị Hoa

130.500 chưa biết bao gồm tiền gì . Chỉ riêng thuế nộp thêm hay phạt hay sao sao

giả sử 130.500 = a + b . a là số thuế nộp thêm, b là số phạt chậm nộp.

Xử lý b thì đơn giản, tháng 1 này HT Nợ Tk 811/ có Tk 111 : b và loại nó ra khi QT thuế TNDN

Xử lý a. hơi phức tạp lằng nhằng .................

Số a này là T 6 + 7 kê khai sai vì ko đc khấu trừ a mà kê khấu trừ .

+ TH 1 : Kế toán ht đúng trên hóa đơn , ở sổ sách ko hề có số a này, thì HT Nợ TK 333/ có Tk 111 : a =====> Xong chuyện !

+ Th 2: KT hạch toán sai như khai trên tờ khai.

-- HT ngược lại , Nợ Tk 331 / Có Tk 133 số a
--Ht ngược tiếp, Nợ Tk 133./ Có Tk 333 số a

==> Xong. Ok chưa em nhomoi!

Chị ak, Tối qua anh Tuấn hướng dẫn em đã thông cái chỗ là phải cộng cả khấu trừ vào tháng sau và em đã làm rùi chị ạ.

Cái nữa là em muốn hỏi cách hạch toán cái tháng điều chỉnh, Tháng 6 +Tháng 7 em kê khai đầu vào nhầm cả cái không có VAT vào phần thuế 10% đến tháng 12 em làm điều chỉnh cho tháng 6 và tháng 7 nhưng đến ngày 14/1/2011 mới đi nộp tiền nộp chậm số tiền là 130.500đ.

Số thuế điều chỉnh tăng đó đã được hạch toán vào T12 và đi nộp cùng với tháng 12 rùi. Quạn trọng là số 130.500 đ đó em phải hạch toán vào T1 chứ không phải T12 đúng k chị? và cái điều chỉnh đó em phải hạch toán thế nào?

Em hỏi anh Tuấn là nếu điều chỉnh đầu vào thì hạch toán là nợ 111/112, có 511, 1331 : số tiền điều chỉnh của t6+7+ Số tiền thuế phải nộp của T12 như vậy có đúng k ạ?

Sorry các anh chị, không biết các anh các chị có hiểu được ý em cần nói không nữa vì nó cứ tùm lum à. Em không biết diễn đạt sao cho dễ hiểu. Các anh các chị giúp em cái vụ này với.

Xin lỗi nhỏ mới nãy đọc chưa kỹ cái bôi màu...mà cứ hỏi 130.500 gồm cái chi. Giờ khẳng định là lãi chậm nộp !

Vậy đơn giản thôi Nợ Tk 811 hoặc 635/ Có Tk 111 : 130.500 ==> loại ra khi quyết toán thuế TNDN nho moi nhé !

Khì, trên chưa thông làm nói tùm lum mọi trường hợp. Nhưng cũng ko thừa, em ngâm cứu có tốt cho em á !

 

[Hoabutt]

Ðề: Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

Phản đối chị Hoa

130.500 chưa biết bao gồm tiền gì . Chỉ riêng thuế nộp thêm hay phạt hay sao sao

giả sử 130.500 = a + b . a là số thuế nộp thêm, b là số phạt chậm nộp.

Xử lý b thì đơn giản, tháng 1 này HT Nợ Tk 811/ có Tk 111 : b và loại nó ra khi QT thuế TNDN

Xử lý a. hơi phức tạp lằng nhằng .................

Số a này là T 6 + 7 kê khai sai vì ko đc khấu trừ a mà kê khấu trừ .

+ TH 1 : Kế toán ht đúng trên hóa đơn , ở sổ sách ko hề có số a này, thì HT Nợ TK 333/ có Tk 111 : a =====> Xong chuyện !

+ Th 2: KT hạch toán sai như khai trên tờ khai.

-- HT ngược lại , Nợ Tk 331 / Có Tk 133 số a
--Ht ngược tiếp, Nợ Tk 133./ Có Tk 333 số a

==> Xong. Ok chưa em nhomoi!




[/B]
Xin lỗi nhỏ mới nãy đọc chưa kỹ cái bôi màu...mà cứ hỏi 130.500 gồm cái chi. Giờ khẳng định là lãi chậm nộp !

Vậy đơn giản thôi Nợ Tk 811 hoặc 635/ Có Tk 111 : 130.500 ==> loại ra khi quyết toán thuế TNDN nho moi nhé !

Khì, trên chưa thông làm nói tùm lum mọi trường hợp. Nhưng cũng ko thừa, em ngâm cứu có tốt cho em á !

Phản đối chỗ bôi đậm nha. Phạt vi phạm sao đưa 635. Có 111 thì e làm tắt quá, chả thấy đâu khoản nộp phạt này mất rồi. CQ Thuế có phiếu tình trạng theo dõi thuế vụ có khoản phạt này riêng nên để đối chiếu khớp với CQ Thuế thì hạch toán qua 3339 như chị hạch toán ở trên á.

 

[Mít Ướt]

Ðề: Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

Phản đối chỗ bôi đậm nha. Phạt vi phạm sao đưa 635. Có 111 thì e làm tắt quá, chả thấy đâu khoản nộp phạt này mất rồi. CQ Thuế có phiếu tình trạng theo dõi thuế vụ có khoản phạt này riêng nên để đối chiếu khớp với CQ Thuế thì hạch toán qua 3339 như chị hạch toán ở trên á.

Cái này 01 người bạn giảng giải cho em là cho 635 cũng đc vì DN phải nộp cho nhà nước số tiền đó mà ko nộp, mãi giờ mới nộp ===> chiếm dụng vốn của nhà nước ==>quăng 635 cũng đc

Kể đọc và ngẫm em nghĩ cũng ok, nên quăng đâu thì quăng !

Còn vụ qua Tk 3339 quả thật là xưa nay chưa HT bao giờ luôn. Em tin ko quăng qua đó cũng ko sao bà chị phản biện tiếp thì lôi cho em ở đâu kêu phải vậy đê hí hí hí hí

 

[nhomoi]

Ðề: Kết chuyển tài khoản 1331 và 33311

Phản đối chị Hoa

130.500 chưa biết bao gồm tiền gì . Chỉ riêng thuế nộp thêm hay phạt hay sao sao

giả sử 130.500 = a + b . a là số thuế nộp thêm, b là số phạt chậm nộp.

Xử lý b thì đơn giản, tháng 1 này HT Nợ Tk 811/ có Tk 111 : b và loại nó ra khi QT thuế TNDN

Xử lý a. hơi phức tạp lằng nhằng .................

Số a này là T 6 + 7 kê khai sai vì ko đc khấu trừ a mà kê khấu trừ .

+ TH 1 : Kế toán ht đúng trên hóa đơn , ở sổ sách ko hề có số a này, thì HT Nợ TK 333/ có Tk 111 : a =====> Xong chuyện !

+ Th 2: KT hạch toán sai như khai trên tờ khai.

-- HT ngược lại , Nợ Tk 331 / Có Tk 133 số a
--Ht ngược tiếp, Nợ Tk 133./ Có Tk 333 số a

==> Xong. Ok chưa em nhomoi!





Xin lỗi nhỏ mới nãy đọc chưa kỹ cái bôi màu...mà cứ hỏi 130.500 gồm cái chi. Giờ khẳng định là lãi chậm nộp !

Vậy đơn giản thôi Nợ Tk 811 hoặc 635/ Có Tk 111 : 130.500 ==> loại ra khi quyết toán thuế TNDN nho moi nhé !

Khì, trên chưa thông làm nói tùm lum mọi trường hợp. Nhưng cũng ko thừa, em ngâm cứu có tốt cho em á !

130.500đ đó là tiền nộp nộp phạt chậm thuế GTGT điều chỉnh. Em định khoản nợ 811/ có 1111: số tiền đó chứ không quăng vô 635. Thanks chị vì những lời đó không bao giờ thừa đối với em.

Tháng 6+ T7 trên sổ sách hạch toán đúng chỉ sai trong kê khai thôi. Chính vì vậy em mới hỏi các chị là phải làm thế nào? Đến tháng 12 mới phát hiện ra sai và làm điều chỉnh nên mới có số tiền 130.500đ đó.

Em muốn hỏi rằng bây giờ phải hạch toán thế nào cho tháng 12 khi em điều chỉnh ạ?

---------- Post added at 06:12 PM ---------- Previous post was at 06:08 PM ----------

TRước tiên thì chị hỏi là em có hiểu trên chị nói gì chưa đã..............bút toán em hỏi anh Tuấn ý ko bao giờ xảy ra đâu
Anh Tuấn nói :


==> đấy là VAT đầu ra và trong TH em chưa hề HT ở sổ sách, chứ rồi thì miễn ko cần HT nữa===> hỉu hem em!

Tiếp đến giờ em hỏi thêm, chị hiểu em nói gì

Cái HT ở T12 ở trên đã nói rồi đó em. T6 và T7 sổ sách của em có HT sai vậy ko , hay chỉ là trên tờ khai sai ???

Sổ sách ko HT thì em ko HT gì nữa
mà sổ cũng HT sai thì HT ngược lại cái số thuế đầu vào đó.

Còn 130.500 ==> cái này bao gồm những tiền gì em ơi ?
Chị chưa từng làm TH này khi đi làm, nhưng mà chị nghĩ như vậy là đúng ^^ . ko hiểu nói vậy em hiểu chưa

Nhưng em muốn hỏi cái VAT đầu vào chứ không phải đầu ra chị ạ --> hạch toán sao hả chị?