Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

[muontennguoi]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Bác cho em hỏi: Nếu hàng tháng mà phát sinh lãi => phát sinh thuế phải nộp thì có ghi nhận số Thuế đó không?

[you] cho tui ý kiến với.

Hỏi chung chung quá.
Dĩ nhiên là lãi thì phải ghi nhận thuế phải nộp rồi.

Nhưng mà ghi nhận thuế phải nộp trong kỳ còn tính đến trừ lỗ kỳ trước chuyển sang nữa.
Sau đó còn từ tiếp số dư Nợ 333, nếu có, để ra số tiền còn phải nộp kỳ này.
Số còn phải nộp là số dư bên Có 333.
Số thuế phải nộp là số phát sinh Có 333.

 

[chuotmay]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

N8211/C3334 số thuế đã nộp
So sánh với số thuế phải nộp => chênh lệch:
+ Ghi nhận N8211/C3334 nếu nộp thiếu & mang tiền đi nộp bổ sung N3334/C111
+ Ghi nhận N3334/C8211 nếu nộp dư tiền thuế => treo trên 3334 chuyển sang năm sau!!
+ Kết chuyển N911/C8211 số thuế phải nộp trong năm 2008!!

* Mời pác [you] cho ý kiến ạh!!

chuotmay đồng ý với bạn.

 

[muontennguoi]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

chuotmay đồng ý với bạn.

Nếu chỉ trích 1 đoạn ngắn trong bài của Kid như ở trên thì thấy ở dòng đầu tiên:
N8211/C3334 số thuế đã nộp


Nói khơi khơi thế này thì không đúng.

N8211/C3334 là số thuế phát sinh phải nộp chứ không phải là số đã nộp.
Số đã nộp là tổng phát sinh N3334/C111,112.

Chưa kế trong bài của Kid còn thiếu phần thể hiện trên BCĐKT phần lỗ được phép trừ thuế năm sau.

 

[huongthai]

Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

N8211/C3334 số thuế đã nộpSo sánh với số thuế phải nộp => chênh lệch:
+ Ghi nhận N8211/C3334 nếu nộp thiếu & mang tiền đi nộp bổ sung N3334/C111
+ Ghi nhận N3334/C8211 nếu nộp dư tiền thuế => treo trên 3334 chuyển sang năm sau!!
+ Kết chuyển N911/C8211 số thuế phải nộp trong năm 2008!!
Nếu bạn hạch toán như trên thì tạm ổn rui . Vì cái này ngay cả cán bộ quản thuế họ còn chửa rành nữa mà lị

 

[thanh_phong]

Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

Theo toi:
DK bo sung: N821/C333.4 =4,3Trd
Cuoi nam khi da Xd duoc KQKD lo thi dinh khoan:
N333.4/C821 =3,4Trd
vì TK 821 khong co so du.
so du TK 333.4 treo no chuyen nam sau

 

[muontennguoi]

Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

Nếu bạn hạch toán như trên thì tạm ổn rui . Vì cái này ngay cả cán bộ quản thuế họ còn chửa rành nữa mà lị

Cán bộ thuế không rành là chuyện của họ.
Nhưng ta làm kế toán thì bắt buộc phải rành.
Tạm ổn thì cũng chấp nhận được. Khi nào phát hiện chỗ nào chưa ổn thì điều chỉnh lại chỗ đó.

 

[quynhduan]

Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

Mình cũng đang vướng mắc ở chổ này đấy.
Hàng quý xác định thuế TNDN tạm tính, định khoản: N821/ C 3334
Khi nộp tiền: N 3334/ C 1111
Kết chuyển sang TK911 có ổn không nhỉ? Nếu không kết chuyển sang TK 911 thì Bảng cân đối PS không cân.

Nếu lỗ thì k được phép kết chuyển Nợ 911/ Có 821 mà phải kết chuyển ngược lại 3334 nhé. Ai nói là bảng cân đối phát sinh k cân? you nhầm rùiB]

 

[phamminh]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

N8211/C3334 số thuế đã nộp
So sánh với số thuế phải nộp => chênh lệch:
+ Ghi nhận N8211/C3334 nếu nộp thiếu & mang tiền đi nộp bổ sung N3334/C111
+ Ghi nhận N3334/C8211 nếu nộp dư tiền thuế => treo trên 3334 chuyển sang năm sau!!
+ Kết chuyển N911/C8211 số thuế phải nộp trong năm 2008!!

* Mời pác [you] cho ý kiến ạh!!

Sao bác có thành kiến với em quá vậy, nếu có điều gì đắc tội thì em tạ tội cùng bác, còn nếu bác không thích em tham gia diễn đàn này, thì em xin rút lui ra khỏi diễn đàn để bác được vui. Xin bác cho ý kiến.

 

[minhthuan85]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

tui thì tui có ý kiến thế này: trước tiên là định khoản lại cho đúng là hàng quý đưa vào 8211, đến cuối năm thì định khoản như Kid, nhưng đúng là còn phải xem đó là trên lợi nhuận kế toán hay trên lợi nhuận đã được thuế chấp nhận.

 

[naivang]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Phần bôi đậm, tô màu, em nghĩ là bác định khoản bằng số thuế TNDN tính trên lợi nhuận kế toán chứ, đâu phải định khoản theo số đã nộp.
Trường hợp nộp thừa thiếu ở từng quý phải nộp bổ sung hay cấn trừ gì đấy em không dám bàn vì em có đem tiền nộp thuế bao giờ đâu mà biết, bác nào có kinh nghiệm hay rành luật thì phán.

Đãgọi là tạm tính và tạm nộp mà thì sao đã có số liệu chính xác trên lợi nhuận kế toán. Nêncứ tạm tính là số a đi rồi cũng tạm nộp là số a, còn cuối năm thừa thiếu thế nào giải quyết nốt.

 

[Hoadongnoi]

Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

Xin chao gia đình kế toán!
Hàng quý nếu Phát sinh doanh thu
Nợ tk 821; có tk 3334
Khi nộp
Nợ tk 3334
có 1111
Cuối năm nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp nhỏ hơn thuế tndn tạm nộp hàng quý trong năm
nợ tk 3334; có tk 821
Nếu ngược lại nợ tk821 có tk 3334

 

[kham]

Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

mình cung để cuối năm kết chuyển một lần qua TK821.

 

[quangdung128]

Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

ko hiểu mọi ng trả lời thế nào nữa. hàng quý nếu ps thúe TNDN pải nộp thì cứ nộp và kc như bình thường. còn cuối năm mà lỗ thì kệ chứ.số lỗ đấy thì sang năm tiếp theo kc