Em thấy bác kid kết chuyển vào 911, theo em sao ta ko giảm trực tiếp luôn 421ạ, như thế có đúng ko các bác, vì lợi nhuận còn lại ta cũng phải phân bổ vào các quỹ mà
dạ, ý em là thế này ạí dụ cuối năm DN lãi 200 ngàn, nộp thuế TNDN: Nợ 821/có 3334:56.000, khi nộp thuế Nợ 3334/có 111:56.000.Kết chuyển 821 trực tiếp vào nợ 421:56.000. còn lại 144.000. Phân bổ quỹ đơn vị Nợ 421/có 431:144.000. cuối năm trên bảng CĐKT lợi nhuận bằng 0, có đúng ko ạ.
Em nghĩ thế có đúng ko anh chị, thanks.Em vừa mới làm báo cáo năm 2008 như thế ạ,nhờ anh chị chỉ giáo ạ
-----------------------------------------------------------------------------------------
Bác Sỹ ơi, bác trả lời giúp em với a, em cảm ơn nhiều
dạ, ý em là thế này ạí dụ cuối năm DN lãi 200 ngàn, nộp thuế TNDN: Nợ 821/có 3334:56.000, khi nộp thuế Nợ 3334/có 111:56.000.Kết chuyển 821 trực tiếp vào nợ 421:56.000. còn lại 144.000. Phân bổ quỹ đơn vị Nợ 421/có 431:144.000. cuối năm trên bảng CĐKT lợi nhuận bằng 0, có đúng ko ạ.
Em nghĩ thế có đúng ko anh chị, thanks.Em vừa mới làm báo cáo năm 2008 như thế ạ,nhờ anh chị chỉ giáo ạ
Về mặt số học thì không sai nhưng kế toán VN vẫn nói là phải kết chuyển 821 sang 911 rồi từ 911 sang 421 làm nhiều bước như vậy chắc là để cho nó hoành tráng, em kết chuyển trực tiếp 821 sang 421 thì anh chưa gặp nên không nhận xét, nhưng trên báo cáo KQ SXKD thì phải có chỉ tiêu LN trước và sau thuế. Theo anh em nên sửa lại chút xíu cho nó lành.
N8211/C3334 số thuế đã nộp
So sánh với số thuế phải nộp => chênh lệch:
+ Ghi nhận N8211/C3334 nếu nộp thiếu & mang tiền đi nộp bổ sung N3334/C111
+ Ghi nhận N3334/C8211 nếu nộp dư tiền thuế => treo trên 3334 chuyển sang năm sau!!
+ Kết chuyển N911/C8211 số thuế phải nộp trong năm 2008!!
Theo mình nghỉ nếu trong năm Cty đã tạm nộp thuế thừa thuế TNDN thì cuối năm cty sẽ hạch toán giảm chi phí thuế thu nhập DN đã tạm nộp! Vậy sẽ nhẹ hơn cho năm sau.
Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)
các Pác cho e được thắc mắc chút xíu.
Thue TNDN tạm tính đó, cty e lỗ 4 năm rồi, năm nào cũng nộp thuế TNDN tạm tính đầy đủ, Sang năm nay cty e lời vậy có có được cấn trừ số tạm nộp k ah, hay vẫn để lại số tạm nộp đó. và nộp số thuế TNDN lời năm nay. Mong sự chỉ bảo của các pac
Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)
em xin có chút ý kiến, nếu vô tình mà giống ai thì xin đừng trách chuột nhá.
cuối quý xác định số thuế tạm nộp : nợ 821/có 3334. Khi mang tiền đi nộp Nợ 3334/có 1111. Cuối năm, xác định lại số thuế thu nhập thực tế nhỏ hơn số thuế tạm nộp thì số chênh lệch Nợ 3334/có 821. TH số thuế thực tế phải nộp lớn hơn số thuế TNDN tạm nộp hàng quý trong năm thì số chênh lệch nộp thiếu,ghi : Nợ 821/có 3334. Khi thực nộp số chênh lệch về thuế TNDN vào NSNN ghi : Nợ 3334/có 1111. Cuối kỳ ktoán năm kết chuyển chi phí thuế TNDN phát sinh trong năm để xác định lợi nhuận sau thuế : Nợ 911/có 821.Xin cho ý kiến???
Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)
Bác kid làm đúng wá. em bổ sung 1 tẹo.
Q1 bạn k định khoản gì hết
Q2 ĐK N8211/C3334 và N3334/C111
Q3 ĐK N8211/C3334 và N3334/C111
Q4 hay cả năm lỗ Kết chuyển ngược lại N3334/C8211 treo trên 3334 chuyển sang năm sau
avatar sao hả A?
Từ trước giờ E vẫn nghĩ thu nhập trước thuế âm thì k phải nộp thuế,nhưng giờ đọc BCKQKD thì thấy có những DN thu nhập trước thuế âm,rồi thuế TNDN cũng ghi âm?E k hiểu.
E vừa đọc một bài viết
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (hoặc thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp) = Lợi nhuận/Lỗ kế toán X thuế suất
nên E nghĩ có phải đó là thuế TNDN được hoàn lại k?và trong trường hợp nào thì được tính thu nhập thuế TNDN ạ?
các anh chị nào biết giúp E với!!!thanks
Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)
theo e nghỉ mấy anh chị hạch toán như thế là đúng rối vậy cho e hỏi:
Khi mình nộp tiền TNDN thì mình hạch toán
Nợ TK 3334/ Có 111
Vậy khi kết chuyển vào TK 821 thì mình để cuối năm kết chuyển hay tại thời điểm phát sinh mình kết chuyển: Nợ TK 3334/ có 821
Nếu kết chuyển tại thời điểm phát sinh thì có KC vào 911 luôn hay để treo trên TK 821 rồi cuối năm mới kết chuyển
mong cả nhà giúp e với.
Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)
Mình cũng đang vướng mắc ở chổ này đấy.
Hàng quý xác định thuế TNDN tạm tính, định khoản: N821/ C 3334
Khi nộp tiền: N 3334/ C 1111
Kết chuyển sang TK911 có ổn không nhỉ? Nếu không kết chuyển sang TK 911 thì Bảng cân đối PS không cân.
Mình cũng đang vướng mắc ở chổ này đấy.
Hàng quý xác định thuế TNDN tạm tính, định khoản: N821/ C 3334
Khi nộp tiền: N 3334/ C 1111
Kết chuyển sang TK911 có ổn không nhỉ? Nếu không kết chuyển sang TK 911 thì Bảng cân đối PS không cân.
Phải kết chuyển chứ, TK 821 không thể có số dư được. Trong TH bạn cố tình để số dư ở 821 thì bảng cân đối vẫn cân chứ. Cuối năm quyết toán nếu số thuế phải nộp nhỏ hơn số thuế đã nộp thì TK 333.4 có số dư nợ, để đó sang năm cấn trừ với số thuế phải nộp, hoặc các năm sau liên tục lỗ thì đề nghị hoàn lại.
Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)
Mình có trường hợp như thế này:
Quý 1: lỗ
quý 2: lãi
quý 3: lãi
quý 4: lỗ
Cả năm lỗ:51tr
thuế TNDN tạm tính đã nộp là:4,3tr
Mình để cuối năm mới hạch toán vào TK 821.Vậy bây giờ mình DK ntn nghiệp vụ trên.(hàng quý khi phát sinh nghĩa vụ thuế mình chỉ mới ĐK Nợ 3334/có 111 thôi.)
Hàng quí: Khi tạm nộp bạn phải hạch toán
No 821
Co 3334
Khi nộp tiền
No 3334
Co 111,111
cuối năm quyết toán mà số lãi lớn hơn 4 quí thì phải định khoản bổ sung để điều chỉnh: Nợ 821/ có 3334 còn nếu lỗ thì điều chỉnh ngược lại. con cach lam cua ban chi dinh khoan nhu vay thi sai lam sao ma biet duoc ket qua kinh doanh lai lo hang qui duoc.
Ðề: Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)
nhung muh de bai co hoi ve lo hay lai gi dau ah,chi bao dinh khoan thoi ma ah,e hoc cai nay ma hok beit luc nao thi ghi nhan doanh thu ,khi nao ghi nhan chi phi nua ah
-----------------------------------------------------------------------------------------
cac bac oi,de bai la dinh khoan ma ah
N8211/C3334 số thuế đã nộp
So sánh với số thuế phải nộp => chênh lệch:
+ Ghi nhận N8211/C3334 nếu nộp thiếu & mang tiền đi nộp bổ sung N3334/C111
+ Ghi nhận N3334/C8211 nếu nộp dư tiền thuế => treo trên 3334 chuyển sang năm sau!!
+ Kết chuyển N911/C8211 số thuế phải nộp trong năm 2008!!
í dụ cuối năm DN lãi 200 ngàn, nộp thuế TNDN: Nợ 821/có 3334:56.000, khi nộp thuế Nợ 3334/có 111:56.000.Kết chuyển 821 trực tiếp vào nợ 421:56.000. còn lại 144.000. Phân bổ quỹ đơn vị Nợ 421/có 431:144.000. cuối năm trên bảng CĐKT lợi nhuận bằng 0, có đúng ko ạ.
