Định khoản thuế TNDN vào cuối quý, năm (TK 821)

[ubn_love]

Mình có trường hợp như thế này:
Quý 1: lỗ
quý 2: lãi
quý 3: lãi
quý 4: lỗ
Cả năm lỗ:51tr
thuế TNDN tạm tính đã nộp là:4,3tr
Mình để cuối năm mới hạch toán vào TK 821.Vậy bây giờ mình DK ntn nghiệp vụ trên.(hàng quý khi phát sinh nghĩa vụ thuế mình chỉ mới ĐK Nợ 3334/có 111 thôi.)

 

[kimhoa83]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Mình có trường hợp như thế này:
Quý 1: lỗ
quý 2: lãi
quý 3: lãi
quý 4: lỗ
Cả năm lỗ:51tr
thuế TNDN tạm tính đã nộp là:4,3tr
Mình để cuối năm mới hạch toán vào TK 821.Vậy bây giờ mình DK ntn nghiệp vụ trên.(hàng quý khi phát sinh nghĩa vụ thuế mình chỉ mới ĐK Nợ 3334/có 111 thôi.)

Sao lại để cuối năm mới hạch toán vào 821 vậy bạn?

 

[Kidmandang]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Mình có trường hợp như thế này:
Quý 1: lỗ
quý 2: lãi
quý 3: lãi
quý 4: lỗ
Cả năm lỗ:51tr
thuế TNDN tạm tính đã nộp là:4,3tr
Mình để cuối năm mới hạch toán vào TK 821.Vậy bây giờ mình DK ntn nghiệp vụ trên.(hàng quý khi phát sinh nghĩa vụ thuế mình chỉ mới ĐK Nợ 3334/có 111 thôi.)

N8211/C3334 số thuế đã nộp
So sánh với số thuế phải nộp => chênh lệch:
+ Ghi nhận N8211/C3334 nếu nộp thiếu & mang tiền đi nộp bổ sung N3334/C111
+ Ghi nhận N3334/C8211 nếu nộp dư tiền thuế => treo trên 3334 chuyển sang năm sau!!
+ Kết chuyển N911/C8211 số thuế phải nộp trong năm 2008!!

* Mời pác [you] cho ý kiến ạh!!

 

[Ngốc]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Đã định khỏan nghiệp vụ
Nợ TK 3334 4,3 tr
Có TK 111,112 4,3 tr
Sau đó quyết tóan lỗ
thì cứ để vậy
Sang năm tính tiếp

Ko dùng TK821 có sao ko Bác Sĩ ???

Sao lại để cuối năm mới hạch toán vào 821 vậy bạn?

Chắc người ta quên đấy hoặc cũng có thể ko bít hạch toán sao.

N8211/C3334 số thuế đã nộp
So sánh với số thuế phải nộp => chênh lệch:
+ Ghi nhận N8211/C3334 nếu nộp thiếu & mang tiền đi nộp bổ sung N3334/C111
+ Ghi nhận N3334/C8211 nếu nộp dư tiền thuế => treo trên 3334 chuyển sang năm sau!!
+ Kết chuyển N911/C8211 số thuế phải nộp trong năm 2008!!

* Mời pác [you] cho ý kiến ạh!!

Ngốc ko có ý kiến gì nữa.

 

[quynhduan]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

N8211/C3334 số thuế đã nộp
So sánh với số thuế phải nộp => chênh lệch:
+ Ghi nhận N8211/C3334 nếu nộp thiếu & mang tiền đi nộp bổ sung N3334/C111
+ Ghi nhận N3334/C8211 nếu nộp dư tiền thuế => treo trên 3334 chuyển sang năm sau!!
+ Kết chuyển N911/C8211 số thuế phải nộp trong năm 2008!!

* Mời pác [you] cho ý kiến ạh!!

Bác kid làm đúng wá. em bổ sung 1 tẹo.
Q1 bạn k định khoản gì hết
Q2 ĐK N8211/C3334 và N3334/C111
Q3 ĐK N8211/C3334 và N3334/C111
Q4 hay cả năm lỗ Kết chuyển ngược lại N3334/C8211 treo trên 3334 chuyển sang năm sau

 

[david899]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

q1, q2, q3, q4 mình ko kết chuyển, cuối năm kết chuyển một lần qua tài khoản 8211

 

[Kidmandang]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Ko dùng TK821 có sao ko Bác Sĩ ???

Chắc là có đó - hình như là ko thực hiện chế độ kế toán VN thì phải nhưng phạt thì chưa thấy vì cái này mới có áp dụng vài năm & thuế thì ko phạt vì sai chế độ kế toán - mấy bác UBND thì ko rảnh => chắc là ko sao, nhưng nếu có sao thì đừng hỏi tại sao :011:

 

[Vihanh]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Chắc là có đó - hình như là ko thực hiện chế độ kế toán VN thì phải nhưng phạt thì chưa thấy vì cái này mới có áp dụng vài năm & thuế thì ko phạt vì sai chế độ kế toán - mấy bác UBND thì ko rảnh => chắc là ko sao, nhưng nếu có sao thì đừng hỏi tại sao :011:

Cái chi phí thuế TNDN này cũng rắc rối nhỉ, khi không khi có.
Thế người biết thì không phạt, người phạt thì không rảnh => cả hai kết lại với nhau một phát thì sao nhỉ?

 

[songcham]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

N8211/C3334 số thuế đã nộpSo sánh với số thuế phải nộp => chênh lệch:
+ Ghi nhận N8211/C3334 nếu nộp thiếu & mang tiền đi nộp bổ sung N3334/C111
+ Ghi nhận N3334/C8211 nếu nộp dư tiền thuế => treo trên 3334 chuyển sang năm sau!!
+ Kết chuyển N911/C8211 số thuế phải nộp trong năm 2008!!

* Mời pác [you] cho ý kiến ạh!!

Phần bôi đậm, tô màu, em nghĩ là bác định khoản bằng số thuế TNDN tính trên lợi nhuận kế toán chứ, đâu phải định khoản theo số đã nộp.

Trường hợp nộp thừa thiếu ở từng quý phải nộp bổ sung hay cấn trừ gì đấy em không dám bàn vì em có đem tiền nộp thuế bao giờ đâu mà biết, bác nào có kinh nghiệm hay rành luật thì phán.

 

[ubn_love]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Bác kid làm đúng wá. em bổ sung 1 tẹo.
Q1 bạn k định khoản gì hết
Q2 ĐK N8211/C3334 và N3334/C111
Q3 ĐK N8211/C3334 và N3334/C111
Q4 hay cả năm lỗ Kết chuyển ngược lại N3334/C8211 treo trên 3334 chuyển sang năm sau

trong TH lỗ như trên thì mình ko cần kết chuyển TK8211 qua TK911 để xác định kết quả kinh doanh phải ko ah?

 

[Nakinhutnhat]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Chỗ mình làm như sau:
Đầu năm lập kế hoạch sxkd cho năm
Hàng tháng hoặc quí, nộp thuế TNDN tạm tính cho NSNN
Cuối năm sau khi quyết toán còn thiếu thì nộp thêm vào, còn thừa thì để sang năm sau .
Nhưng ít có thừa lắm vì đa số cuối năm phải nộp thuế thêm thôi.

 

[Kidmandang]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Phần bôi đậm, tô màu, em nghĩ là bác định khoản bằng số thuế TNDN tính trên lợi nhuận kế toán chứ, đâu phải định khoản theo số đã nộp.
Trường hợp nộp thừa thiếu ở từng quý phải nộp bổ sung hay cấn trừ gì đấy em không dám bàn vì em có đem tiền nộp thuế bao giờ đâu mà biết, bác nào có kinh nghiệm hay rành luật thì phán.

Thì cái số đã nộp này dựa vào số tính toán của kế toán hàng quý => bác tính như thế nào thì nộp thế - hay là kế toán tính số thuế phải nộp hàng quý là 10, bác chỉ nộp có 6
* Trong trường hợp này số thuế đã nộp chính là số thuế nộp hàng quý theo tính toán của kế toán(tạm tính) nhưng ko hẳn đã là lợi nhuận kế toán do vẫn phải loại một số CP theo pháp luật thuế ....

 

[hoanglan1711]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Theo mình việc địng khoản này theo dõi việc nộp thuế TNDN hay chưa cho bên cơ quan thuế dễ quản lý

 

[Gia Huy]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Theo mình thì cái phần kết chuyển từ 821 sang 911 hình như hơi thừa thì phải

 

[Thu_hang07]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Ko dùng TK821 có sao ko Bác Sĩ ???



Chắc người ta quên đấy hoặc cũng có thể ko bít hạch toán sao.



Ngốc ko có ý kiến gì nữa.

Sao lại k/c N911/C8211 là số thuế phải nộp trong năm? Theo mình số thuế phải nộp là số thuế sau khi xác định KQKD làm TK tự QT thuế TNDN còn chi phí thuế TNDN phát sinh trong năm là số tạm tính hàng quý k/c sang Nợ911/Có 821
Các Bác nghi sao?
-----------------------------------------------------------------------------------------

Theo mình thì cái phần kết chuyển từ 821 sang 911 hình như hơi thừa thì phải

Mình cũng thấy vậy nhưng vì trong sách " Chế độ kế toán vừa và nhỏ " hướng dẫn lại phải co bút toán đó nên mình mới băn khoăn như thế.

 

[ubn_love]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Sao lại k/c N911/C8211 là số thuế phải nộp trong năm? Theo mình số thuế phải nộp là số thuế sau khi xác định KQKD làm TK tự QT thuế TNDN còn chi phí thuế TNDN phát sinh trong năm là số tạm tính hàng quý k/c sang Nợ911/Có 821
Các Bác nghi sao?
-----------------------------------------------------------------------------------------


Mình cũng thấy vậy nhưng vì trong sách " Chế độ kế toán vừa và nhỏ " hướng dẫn lại phải co bút toán đó nên mình mới băn khoăn như thế.

Mình cũng suy nghĩ vậy nên ko biết nếu ko k/c Nợ 911/có 821 thì có vđề gì ko?

 

[songcong]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

" Phần bôi đậm, tô màu, em nghĩ là bác định khoản bằng số thuế TNDN tính trên lợi nhuận kế toán chứ, đâu phải định khoản theo số đã nộp"
Hay đấy. Có tiền mà nộp thì quá hay rồi. Cứ làm theo đi

 

[hồng nguyễn]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

mấy pác ơi cho e hỏi tí công ty em năm nay bị lổ nhưng đưa vô BCĐTK nó không cân vì nó thiếu phần lỗ. mà em đưa vô lợi nhuận sau thuế chưa phân phối mà số âm nó ko chiu. mong may pac giup e voi.

 

[thuylanha]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Theo mình thì 821 ko thể kết chuyển vào 911 được, vì chi phí thuế TNDN mà kết chuyển thế thì nhà nước lại tiếp tục chịu 28% (à ko 20%) thuế TNDN nữa sao, họ hổng chịu đâu.

 

[thang12den]

Ðề: Định khoản thuế TNDN!

Chính sác - trung thực - nhiệt tình đồng đội đồng chí
Các bạn cố gắng hạch toán, làm chi phí hợp lý không đang lỗ thành lãi tính sổ với thuế tốt nhé.

-----------------------------------------------------------------------------------------
số âm nó không chịu là thế nào thuế không chịu à bạn làm chi phí giá gốc, bán hàng, QLDN tốt thì đảm bảo được số lỗ, còn nó không cân đối thì bạn phải biết nó lệch bao nhiêu, không cân ở chỗ nào. Bạn biết ít người cân đối được con số chính xác lắm, chênh lệch mấy chục đồng lên độn vào thuế nó không biết đâu nhưng số dư phải chính sác gữi các kỳ của TK :133, 3331, 156........