Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

  • Thread starter Lê Tuyết
  • Ngày gửi
L

Lê Tuyết

Guest
Các bác cho e hỏi: Cty E bị nhắc phải bóc doanh thu hoạt động tài chính trong quyết toán thuế TNDN ra khi giảm 30%. Và số thuế TNDN bên E phải nộp tăng lên = Doanh thu HĐTC*25%*30%. Bên E đã nộp thêm nhưng giờ đang băn khoăn là có nên làm điều chỉnh ko. Vì nó ảnh hưởng đến BCTC và phải làm lại. Bác nào đã từng gặp TH này, giải quyết như nào giúp e với. Tks.
 
Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

Các bác cho e hỏi: Cty E bị nhắc phải bóc doanh thu hoạt động tài chính trong quyết toán thuế TNDN ra khi giảm 30%. Và số thuế TNDN bên E phải nộp tăng lên = Doanh thu HĐTC*25%*30%. Bên E đã nộp thêm nhưng giờ đang băn khoăn là có nên làm điều chỉnh ko. Vì nó ảnh hưởng đến BCTC và phải làm lại. Bác nào đã từng gặp TH này, giải quyết như nào giúp e với. Tks.

Sao lại bị bóc doanh thu vậy bạn? Thuế họ gửi công văn yêu cầu công ty bóc tách doanh thu ak?
Nếu như vậy thỳ bạn nên làm bổ sung điều chỉnh vì nó ảnh hưởng trọng yếu tới báo cáo tài chính mà. Sau mình còn giải trình nữa mà!
 
Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

Sao lại bị bóc doanh thu vậy bạn? Thuế họ gửi công văn yêu cầu công ty bóc tách doanh thu ak?
Nếu như vậy thỳ bạn nên làm bổ sung điều chỉnh vì nó ảnh hưởng trọng yếu tới báo cáo tài chính mà. Sau mình còn giải trình nữa mà!
Họ ko gửi công văn gì bạn à, cô quản lý điện xuống bảo sửa. Vì doanh thu hoạt động tài chính ko đc giảm 30%. Chính vì nó ảnh hưởng đến BCTC nên mới suy nghĩ điều chỉnh hay ko.
 
Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

Ơ, chưa có ai gặp TH như cty e sao??? :-(
 
Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

Ơ, chưa có ai gặp TH như cty e sao??? :-(
Chào bạn! chi cục thuế nào quản lý vậy bạn?
khi mình làm tờ khai quyết toán thuế năm 2012, mình cũng có nghe đến trường hợp của bạn, nhưng mình đọc kỹ các thông tư họ không nói rõ, mình cũng gọi điện cho tư vấn thuế của cơ quan thuế thì ngay cả chính chi cục đó cũng ko phân biệt được trường hợp này
bạn xem lại thông tư , nghị định miễn giảm bạn nhé!
 
Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

Chào bạn! chi cục thuế nào quản lý vậy bạn?
khi mình làm tờ khai quyết toán thuế năm 2012, mình cũng có nghe đến trường hợp của bạn, nhưng mình đọc kỹ các thông tư họ không nói rõ, mình cũng gọi điện cho tư vấn thuế của cơ quan thuế thì ngay cả chính chi cục đó cũng ko phân biệt được trường hợp này
bạn xem lại thông tư , nghị định miễn giảm bạn nhé!
Cám ơn bạn, bên mình cq Quản lý quận Hoàng Mai. Mình cũng hỏi nhiều nơi, nhưng ai cũng trả lời chưa gặp TH này. Với lại khoản kia cũng nhỏ nên kế toán bên mình ngại làm lại BCTC. Vì vậy mà phân vân có nên điều chỉnh hay ko.
 
Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

hưởng ưu đãi như nhau lợi nhuận khác vẫn được hương bạn không sai
 
Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

hưởng ưu đãi như nhau lợi nhuận khác vẫn được hương bạn không sai
Cán bộ quản lý gọi trực tiếp cho t bảo điều chỉnh mà.?.?.? Chẳng lẽ cán bộ thuế sai???
 
Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

:) Bạn coi lại thu nhập tính thuế đi
 
Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

1. Phương pháp tính thuế thu nhập doanh nghiệp được quy định như sau:

Số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong kỳ tính thuế được tính bằng thu nhập tính thuế nhân với thuế suất; trường hợp doanh nghiệp đã nộp thuế thu nhập ở ngoài Việt Nam thì được trừ số thuế thu nhập đã nộp nhưng tối đa không quá số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo quy định của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp.

2. Căn cứ tính thuế thu nhập doanh nghiệp: Là thu nhập tính thuế và thuế suất.

3. Xác định thu nhập tính thuế thu nhập doanh nghiệp

- Thu nhập tính thuế trong kỳ tính thuế được xác định bằng thu nhập chịu thuế trừ thu nhập được miễn thuế và các khoản lỗ được kết chuyển từ các năm trước.

- Thu nhập chịu thuế bằng doanh thu trừ các khoản chi được trừ của hoạt động sản xuất, kinh doanh cộng thu nhập khác, kể cả thu nhập nhận được ở ngoài Việt Nam.

- Thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản phải xác định riêng để kê khai nộp thuế.

4. Doanh thu

Doanh thu là toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, tiền cung ứng dịch vụ, trợ giá, phụ thu, phụ trội mà doanh nghiệp được hưởng. Doanh thu được tính bằng đồng Việt Nam; trường hợp có doanh thu bằng ngoại tệ thì phải quy đổi ngoại tệ ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch bình quân trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm phát sinh doanh thu bằng ngoại tệ.

5. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

a. Trừ các khoản chi doanh nghiệp được trừ nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau đây:

- Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp;

- Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật.

b. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:

- Khoản chi không đáp ứng đủ các điều kiện quy định tại khoản 1 Điều này, trừ phần giá trị tổn thất do thiên tai, dịch bệnh và trường hợp bất khả kháng khác không được bồi thường;

- Khoản tiền phạt do vi phạm hành chính;

- Khoản chi được bù đắp bằng nguồn kinh phí khác;

- Phần chi phí quản lý kinh doanh do doanh nghiệp nước ngoài phân bổ cho cơ sở thường trú tại Việt Nam vượt mức tính theo phương pháp phân bổ do pháp luật Việt Nam quy định;

- Phần chi vượt mức theo quy định của pháp luật về trích lập dự phòng;

- Phần chi phí nguyên liệu, vật liệu, nhiên liệu, năng lượng, hàng hóa vượt định mức tiêu hao do doanh nghiệp xây dựng, thông báo cho cơ quan thuế và giá thực tế xuất kho;

- Phần chi trả lãi tiền vay vốn sản xuất, kinh doanh của đối tượng không phải là tổ chức tín dụng hoặc tổ chức kinh tế vượt quá 150% mức lãi suất cơ bản do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm vay;

- Trích khấu hao tài sản cố định không đúng quy định của pháp luật;

- Khoản trích trước vào chi phí không đúng quy định của pháp luật;

- Tiền lương, tiền công của chủ doanh nghiệp tư nhân; thù lao trả cho sáng lập viên doanh nghiệp không trực tiếp tham gia điều hành sản xuất, kinh doanh; tiền lương, tiền công, các khoản hạch toán khác để trả cho người lao động nhưng thực tế không chi trả hoặc không có hóa đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật;

- Chi trả lãi tiền vay vốn tương ứng với phần vốn điều lệ còn thiếu;

- Thuế giá trị gia tăng đầu vào đã được khấu trừ, thuế giá trị gia tăng nộp theo phương pháp khấu trừ, thuế thu nhập doanh nghiệp;

- Phần chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới; chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị; chi hỗ trợ tiếp thị, chi hỗ trợ chi phí, chiết khấu thanh toán; chi báo biếu, báo tặng của cơ quan báo chí liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh vượt quá 10% tổng số chi được trừ; đối với doanh nghiệp thành lập mới là phần chi vượt quá 15% trong ba năm đầu, kể từ khi được thành lập. Tổng số chi được trừ không bao gồm các khoản chi quy định tại điểm này; đối với hoạt động thương mại, tổng số chi được trừ không bao gồm giá mua của hàng hoá bán ra;

- Khoản tài trợ, trừ khoản tài trợ cho giáo dục, y tế, khắc phục hậu quả thiên tai và làm nhà tình nghĩa cho người nghèo theo quy định của pháp luật.

c. Khoản chi bằng ngoại tệ được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế phải quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch bình quân trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm phát sinh chi phí bằng ngoại tệ.

6. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp

a. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25%, trừ trường hợp quy định tại điểm b và Điều 13 của Luật thuế thu nhập cá nhân.

b. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động tìm kiếm, thăm dò, khai thác dầu khí và tài nguyên quí hiếm khác từ 32% đến 50% phù hợp với từng dự án, từng cơ sở kinh doanh.


Thông tư số 140/2012/TT-BTC
Điều 4. Xác định số thuế được giảm, miễn

1. Doanh nghiệp, tổ chức phải hạch toán riêng thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh được giảm thuế, miễn thuế thu nhập doanh nghiệp và hoạt động sản xuất kinh doanh không được giảm thuế, miễn thuế thu nhập doanh nghiệp. Trường hợp không xác định được thu nhập của các hoạt động được giảm thuế, miễn thuế thì thu nhập để tính số thuế được giảm thuế, miễn thuế được xác định theo tỷ lệ phần trăm (%) giữa doanh thu của hoạt động được giảm thuế, miễn thuế với tổng doanh thu của doanh nghiệp, tổ chức trong năm 2012.

2. Số thuế thu nhập doanh nghiệp được giảm quy định tại Khoản 1 Điều 1 Thông tư này là số thuế thu nhập doanh nghiệp tính tạm nộp hàng quý và số thuế thu nhập doanh nghiệp chênh lệch còn phải nộp theo quyết toán thuế năm 2012 của doanh nghiệp so với tổng số thuế đã tạm tính hàng quý.

Xem lại điều 1 xem bạn thuộc DN loại nào. mà xác định cho đúng
 
Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

k phải cán bộ thuế nào cũng đúng hết đâu. Khi thay đổi số liệu kế toán phải có thông báo, biên bản kiểm tra hoặc BB làm việc của bên thuế mới được thay đổi. theo m bạn cứ để nguyên đi. Bạn thay đổi sau này k có căn cứ để giải trình đâu.
 
Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

Nói đơn giản thôi, Bạn lậtto72 khai Quyết toán thuế và phụ lục Kết quả hoạt động kinh doanh ra đi xong gọi cho mình 0906962006 mình sẽ nói cho bạn biết và bạn sẽ tự kết luận đúng sai :))
 
Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

1. Phương pháp tính thuế thu nhập doanh nghiệp được quy định như sau:

Số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong kỳ tính thuế được tính bằng thu nhập tính thuế nhân với thuế suất; trường hợp doanh nghiệp đã nộp thuế thu nhập ở ngoài Việt Nam thì được trừ số thuế thu nhập đã nộp nhưng tối đa không quá số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo quy định của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp.

2. Căn cứ tính thuế thu nhập doanh nghiệp: Là thu nhập tính thuế và thuế suất.

3. Xác định thu nhập tính thuế thu nhập doanh nghiệp

- Thu nhập tính thuế trong kỳ tính thuế được xác định bằng thu nhập chịu thuế trừ thu nhập được miễn thuế và các khoản lỗ được kết chuyển từ các năm trước.

- Thu nhập chịu thuế bằng doanh thu trừ các khoản chi được trừ của hoạt động sản xuất, kinh doanh cộng thu nhập khác, kể cả thu nhập nhận được ở ngoài Việt Nam.

- Thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản phải xác định riêng để kê khai nộp thuế.

4. Doanh thu

Doanh thu là toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, tiền cung ứng dịch vụ, trợ giá, phụ thu, phụ trội mà doanh nghiệp được hưởng. Doanh thu được tính bằng đồng Việt Nam; trường hợp có doanh thu bằng ngoại tệ thì phải quy đổi ngoại tệ ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch bình quân trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm phát sinh doanh thu bằng ngoại tệ.

5. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

a. Trừ các khoản chi doanh nghiệp được trừ nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau đây:

- Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp;

- Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật.

b. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:

- Khoản chi không đáp ứng đủ các điều kiện quy định tại khoản 1 Điều này, trừ phần giá trị tổn thất do thiên tai, dịch bệnh và trường hợp bất khả kháng khác không được bồi thường;

- Khoản tiền phạt do vi phạm hành chính;

- Khoản chi được bù đắp bằng nguồn kinh phí khác;

- Phần chi phí quản lý kinh doanh do doanh nghiệp nước ngoài phân bổ cho cơ sở thường trú tại Việt Nam vượt mức tính theo phương pháp phân bổ do pháp luật Việt Nam quy định;

- Phần chi vượt mức theo quy định của pháp luật về trích lập dự phòng;

- Phần chi phí nguyên liệu, vật liệu, nhiên liệu, năng lượng, hàng hóa vượt định mức tiêu hao do doanh nghiệp xây dựng, thông báo cho cơ quan thuế và giá thực tế xuất kho;

- Phần chi trả lãi tiền vay vốn sản xuất, kinh doanh của đối tượng không phải là tổ chức tín dụng hoặc tổ chức kinh tế vượt quá 150% mức lãi suất cơ bản do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm vay;

- Trích khấu hao tài sản cố định không đúng quy định của pháp luật;

- Khoản trích trước vào chi phí không đúng quy định của pháp luật;

- Tiền lương, tiền công của chủ doanh nghiệp tư nhân; thù lao trả cho sáng lập viên doanh nghiệp không trực tiếp tham gia điều hành sản xuất, kinh doanh; tiền lương, tiền công, các khoản hạch toán khác để trả cho người lao động nhưng thực tế không chi trả hoặc không có hóa đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật;

- Chi trả lãi tiền vay vốn tương ứng với phần vốn điều lệ còn thiếu;

- Thuế giá trị gia tăng đầu vào đã được khấu trừ, thuế giá trị gia tăng nộp theo phương pháp khấu trừ, thuế thu nhập doanh nghiệp;

- Phần chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới; chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị; chi hỗ trợ tiếp thị, chi hỗ trợ chi phí, chiết khấu thanh toán; chi báo biếu, báo tặng của cơ quan báo chí liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh vượt quá 10% tổng số chi được trừ; đối với doanh nghiệp thành lập mới là phần chi vượt quá 15% trong ba năm đầu, kể từ khi được thành lập. Tổng số chi được trừ không bao gồm các khoản chi quy định tại điểm này; đối với hoạt động thương mại, tổng số chi được trừ không bao gồm giá mua của hàng hoá bán ra;

- Khoản tài trợ, trừ khoản tài trợ cho giáo dục, y tế, khắc phục hậu quả thiên tai và làm nhà tình nghĩa cho người nghèo theo quy định của pháp luật.

c. Khoản chi bằng ngoại tệ được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế phải quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch bình quân trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm phát sinh chi phí bằng ngoại tệ.

6. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp

a. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25%, trừ trường hợp quy định tại điểm b và Điều 13 của Luật thuế thu nhập cá nhân.

b. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động tìm kiếm, thăm dò, khai thác dầu khí và tài nguyên quí hiếm khác từ 32% đến 50% phù hợp với từng dự án, từng cơ sở kinh doanh.


Thông tư số 140/2012/TT-BTC
Điều 4. Xác định số thuế được giảm, miễn

1. Doanh nghiệp, tổ chức phải hạch toán riêng thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh được giảm thuế, miễn thuế thu nhập doanh nghiệp và hoạt động sản xuất kinh doanh không được giảm thuế, miễn thuế thu nhập doanh nghiệp. Trường hợp không xác định được thu nhập của các hoạt động được giảm thuế, miễn thuế thì thu nhập để tính số thuế được giảm thuế, miễn thuế được xác định theo tỷ lệ phần trăm (%) giữa doanh thu của hoạt động được giảm thuế, miễn thuế với tổng doanh thu của doanh nghiệp, tổ chức trong năm 2012.

2. Số thuế thu nhập doanh nghiệp được giảm quy định tại Khoản 1 Điều 1 Thông tư này là số thuế thu nhập doanh nghiệp tính tạm nộp hàng quý và số thuế thu nhập doanh nghiệp chênh lệch còn phải nộp theo quyết toán thuế năm 2012 của doanh nghiệp so với tổng số thuế đã tạm tính hàng quý.

Xem lại điều 1 xem bạn thuộc DN loại nào. mà xác định cho đúng

Nó thuộc lãi tiền gửi ngân hàng: 515 Ko được giảm 30% khi tính thuế TNDN :-(

---------- Post added at 10:07 ---------- Previous post was at 10:04 ----------

k phải cán bộ thuế nào cũng đúng hết đâu. Khi thay đổi số liệu kế toán phải có thông báo, biên bản kiểm tra hoặc BB làm việc của bên thuế mới được thay đổi. theo m bạn cứ để nguyên đi. Bạn thay đổi sau này k có căn cứ để giải trình đâu.

Quan trọng là mình ko phụ trách năm 2012. Số liệu nhỏ nên người phụ trách ko muốn sửa lại, mình là người chịu trách nhiệm hiện tại cũng ko muốn sửa vì rắc rối. Mà Sếp thì bắt phải chuẩn theo Thuế. Khổ thế.

---------- Post added at 10:11 ---------- Previous post was at 10:07 ----------

Nói đơn giản thôi, Bạn lậtto72 khai Quyết toán thuế và phụ lục Kết quả hoạt động kinh doanh ra đi xong gọi cho mình 0906962006 mình sẽ nói cho bạn biết và bạn sẽ tự kết luận đúng sai :))
Quan trọng với e bây giờ là: Nên điều chỉnh quyết toán thuế TNCN và làm lại BCTC vì khoản DTTC nhỏ đấy ko?
 
Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

Bạn cho tôi biết Thu nhập từ kinh doanh tài chính là thu nhập từ ngồn cho vay hay đi đầu tư tài chính, hay là lãi bỏ vào nân hàng? Số tiền là bao nhiêu để tôi có thể tư vấn chính xác cho bạn được?
 
Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

m đồng ý phải chuẩn theo thuế. nhưng m phải có văn bản để căn cứ điều chỉnh chứ. đây chỉ là cuộc ĐT thôi chẳng có tí căn cứ nào cả. đối với thuế phải bút xa gà chết, đóng dấu đỏ bạn à/. M làm bên DNNN đã rất nhiều lần vằng nhau với thuế rồi, may là m có giấy tờ chứng minh k là họ cứ cho là họ đúng. về sau họ im đấy.
 
Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

Căn cứ Số: 140/2012/TT-BTC của Hà Nội, ngày 21 tháng 8 năm 2012 về miễn giảm thuế thì:
4. Không áp dụng giảm thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định tại điểm a Khoản 1 Điều này đối với các đối tượng sau đây:
a) Doanh nghiệp nhỏ và vừa kinh doanh trong các lĩnh vực: Xổ số; bất động sản; chứng khoán; tài chính; ngân hàng; bảo hiểm; sản xuất hàng hoá, dịch vụ thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.
Trường hợp doanh nghiệp nhỏ và vừa có hoạt động sản xuất kinh doanh trong nhiều lĩnh vực thì số thuế thu nhập doanh nghiệp được giảm không bao gồm số thuế tính trên phần thu nhập từ hoạt động kinh doanh xổ số, bất động sản, chứng khoán, tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, sản xuất hàng hoá, dịch vụ thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.
Vì vậy cán bộ quản lý thuế yêu cầu bạn điều chỉnh khoản doanh thu đối với hoạt động kinh doanh tài chính không được miễn giảm 30% là đúng. Các bạn cũng nên đọc kỷ thông tư thuế trước khi đanh giá sự việc nhé! Trưởng phòng tư vấn thuế!
 
Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

Bạn cho tôi biết Thu nhập từ kinh doanh tài chính là thu nhập từ ngồn cho vay hay đi đầu tư tài chính, hay là lãi bỏ vào nân hàng? Số tiền là bao nhiêu để tôi có thể tư vấn chính xác cho bạn được?
Lãi tiền gửi NH bạn à. Chính xác thì có 619,199 đ. :-(
 
Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

trời cán bộ thuế sai rành rành thế rùi mà. mình bảo bạn gọi lại để mình chỉ cho cách chứng minh và tương vào đầu mấy bà đó mà
 
Ðề: Điều chinh thuế TNDN phải nộp năm 2012

m đồng ý phải chuẩn theo thuế. nhưng m phải có văn bản để căn cứ điều chỉnh chứ. đây chỉ là cuộc ĐT thôi chẳng có tí căn cứ nào cả. đối với thuế phải bút xa gà chết, đóng dấu đỏ bạn à/. M làm bên DNNN đã rất nhiều lần vằng nhau với thuế rồi, may là m có giấy tờ chứng minh k là họ cứ cho là họ đúng. về sau họ im đấy.
Rõ hay là điện thoại vào CN và 20h tối. Ai cũng bảo cô ấy bắt nạt kế toán mới là Em thôi. Cơ mà dạo này e lờ lớ lơ rồi :D :D :D Nhưng Sếp cứ hỏi đi hỏi lại, bắt phái làm theo ý cô ấy. Thế mới khổ.

---------- Post added at 10:35 ---------- Previous post was at 10:33 ----------

Căn cứ Số: 140/2012/TT-BTC của Hà Nội, ngày 21 tháng 8 năm 2012 về miễn giảm thuế thì:
4. Không áp dụng giảm thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định tại điểm a Khoản 1 Điều này đối với các đối tượng sau đây:
a) Doanh nghiệp nhỏ và vừa kinh doanh trong các lĩnh vực: Xổ số; bất động sản; chứng khoán; tài chính; ngân hàng; bảo hiểm; sản xuất hàng hoá, dịch vụ thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.
Trường hợp doanh nghiệp nhỏ và vừa có hoạt động sản xuất kinh doanh trong nhiều lĩnh vực thì số thuế thu nhập doanh nghiệp được giảm không bao gồm số thuế tính trên phần thu nhập từ hoạt động kinh doanh xổ số, bất động sản, chứng khoán, tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, sản xuất hàng hoá, dịch vụ thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.
Vì vậy cán bộ quản lý thuế yêu cầu bạn điều chỉnh khoản doanh thu đối với hoạt động kinh doanh tài chính không được miễn giảm 30% là đúng. Các bạn cũng nên đọc kỷ thông tư thuế trước khi đanh giá sự việc nhé! Trưởng phòng tư vấn thuế!
Đây, đây. E hỏi ny e cũng bảo thế. Cơ mà e lười làm điều chỉnh thuế TNDN vì nó sẽ ảnh hưởng BCTC. Mà làm lại BCTC thì nộp lằng nhằng.

---------- Post added at 10:42 ---------- Previous post was at 10:35 ----------

Bác tranvanxua cho e biết: e có bắt buộc phải điều chỉnh ko ạ? vì TH của e chị phụ trách kế toán định là ko điều chỉnh, để khi nào quyết toán thì ... Còn Sếp thì bắt e phải làm lại. Chú ý: E đã nộp thêm tiền thuế TNDN = Doanh thu HĐTC*25%*30%
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top