Báo cáo tài chính kết chuyển lỗ lãi, hạch toán 8211,8212

[binh0985]

Mọi người xem dùm nhé!

Năm 2012 công ty lỗ 13tr

Năm 2013 phát sinh nhu sau:
- Thuế TNDN tạm tính Q2 đã nộp 250k. Hạch toán N3334/C1111: 250k
- Cuối năm lời 18tr

- Mình kết chuyển lỗ năm trước N4212/C4211 : 13tr
- Vậy 4212 năm nay còn 5tr

Tính thuế: 5tr*25%= 1.250.000đ. Hạch toán: N8212/C3334: 1.250.000đ

Mình kết chuyển tiếp: N911/C8212: 1.250.000

Vậy 4212 của mình thay đổi thành 3.750.000

Giờ mình lên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ntn đây?
Lấy số liệu trước khi KC 911/8212 vào bảng cân đối kế toán hay lấy số liệu sau khi KC 911/8212?

 

[chudinhxinh]

Ðề: Báo cáo tài chính kết chuyển lỗ lãi, hạch toán 8211,8212

+Năm 2012 làm lỗ= 13.000.000
+Giả sử năm 2013 làm ăn lãi = 18.000.000
Vậy khi quyết toán thuế TNDN cuối năm 2013 sau khi đã nhập vào phụ lục: 03-1A/TNDN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH số liệu tự động nhảy sang ô A1=18.000.000 của tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2013 (Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp)

-Nhấn thêm phụ lục : 03-2A/TNDN CHUYỂN LỖ TỪ HĐKD
= > Sau khi bạn điền song thì số liệu này tự động chạy sang tờ khai quyết toán thuế năm 2013 chỉ tiêu [C3]= 13.000.000 số lỗ từ các năm 2012 chuyển sang. Còn lãi= 18.000.000-13.000.000=5.000.000
Bút toán hoạch toán ngày 31/12/2013:
- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2013
Nợ 8211/ có 3334=5.000.000 x20%= 1.250.000
- Kết chuyển chi phí thuế TNDN năm 2013
Nợ 911/ có 8211=1.250.000
- Nộp thuế TNDN năm 2013
Nợ 3334/ có 111,112=1.250.000-250.000= 1.000.000

= > Thuế TNDN phải nộp =1.250.000 đưa vào mã số [51] chi phí thuế TNDN hiện hành của BÁO CÁO TÀI CHÍNH
= > Lãi sau thuế = 5.000.000-1.250.000= 3.750.000 = mã số [420] của BÁO CÁO TÀI CHÍNH