Xuất hóa đơn sai thời điểm

[Blue_Rose_89]

Chào cả nhà. Em cần mọi người giúp em trường hợp này ạ.
Cuối tháng 12/2019 Bên cung cấp dịch vụ có xuất 1 hóa đơn cho cty e nhưng họ ko gửi hóa đơn và thông báo cho cty e, vì thế hđ này bên e ko kê khai trong 2019. Số tiền của hđ này cty e đã thanh toán bằng ck trong năm 2019 (cty e vừa quyết toán hết 2019 xong). Trong tháng 8/2020 công ty e phát hiện họ đã xuất hóa đơn mà ko gửi về công ty nên đã yêu cầu họ xuất lại hóa đơn mới thì bên đó họ lại xuất 1 hóa đơn điều chỉnh vào T8.2020 với nội dung hóa đơn đã xuất 2019 kia ghi sai ngày. Mọi người cho e xin ý kiến có nên chấp nhận hóa đơn như vậy ko? nếu ko thì nên xử lý thế nào ạ ?

 

[Nam_nguyen]

theo t bạn nên tham khảo bài này: ko lấy hóa đơn mới mà lấy hóa đơn cũ. Kê khai thêm theo hóa đơn bỏ sót theo tháng phát hiện ra.

bạn search kê khai sót hóa đơn có được kê khai lại

 

[huygia88]

Chào bạn Blue_Rose_89,
- Trường hợp trong tháng 8/20 này bên bạn phát hiện còn hóa đơn đầu vào của 2019 mà bên đối tác chưa xuất cho bên bạn thì xem như bên bạn kê khai sót hóa đơn đầu vào này trong 2019, thì được kê khai bổ sung vào kỳ T08/20 này/ quý 3 này. Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh và hóa đơn cũ năm 2019 bạn kê khai bình thường. Bạn tham khảo thêm trong khoản 8, điều 14 thông tư 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 nhé.

Thân chào

 

[ng_thanhluan]

Về thuế GTGT bạn có thể kê khai trong 2020 cho hóa đơn bị bỏ sót.
Về thuế TNDN dịch vụ này không được tính chi phí được trừ khi tính thuế TNDN 2020.

 

[Blue_Rose_89]

[

Chào bạn Blue_Rose_89,
- Trường hợp trong tháng 8/20 này bên bạn phát hiện còn hóa đơn đầu vào của 2019 mà bên đối tác chưa xuất cho bên bạn thì xem như bên bạn kê khai sót hóa đơn đầu vào này trong 2019, thì được kê khai bổ sung vào kỳ T08/20 này/ quý 3 này. Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh và hóa đơn cũ năm 2019 bạn kê khai bình thường. Bạn tham khảo thêm trong khoản 8, điều 14 thông tư 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 nhé.

Thân chào

Cảm ơn b nhiều,
Theo Khoản 8 điều 14:"Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của kỳ đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho.
Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế"
Vì năm 2019 cty mình vừa làm Quyết toán thuế theo quyết định của cơ quan thuế chính vì vậy đây là mấu chốt của vấn đề

 

[Blue_Rose_89]

Về thuế GTGT bạn có thể kê khai trong 2020 cho hóa đơn bị bỏ sót.
Về thuế TNDN dịch vụ này không được tính chi phí được trừ khi tính thuế TNDN 2020.

có thể chỉ giúp mình căn cứ vào thông tư, nghị định nào ko ạ