Xuất HD ra 0% cho cty chế xuất, HD đầu vào kê khai GTGT như thế nào?

[Thanh Rùa]

Em chào các anh chị và các bạn. Bên em tiến hành sửa chữa VP cũ và xây lắp văn phòng mới cho công ty chế xuất bao thầu cả nguyên vật liệu. Vậy em xuất HD 0% như vậy có cần phải giấy tờ gì thêm không? bên em có hợp đồng, giấy chứng nhận DN chế xuất của công ty kia, chuyển tiền qua ngân hàng. Và các HD đầu vào dùng cho hoạt động này em vẫn kê khai GTGT như bình thường vào mục 1 PL01-2 có đúng không ạ? Mong các cao nhân chỉ giáo, tiểu muội xin đa tạ

 

[ketoanly]

Ðề: Xuất HD ra 0% cho cty chế xuất, HD đầu vào kê khai GTGT như thế nào?

Em chào các anh chị và các bạn. Bên em tiến hành sửa chữa VP cũ và xây lắp văn phòng mới cho công ty chế xuất bao thầu cả nguyên vật liệu. Vậy em xuất HD 0% như vậy có cần phải giấy tờ gì thêm không? bên em có hợp đồng, giấy chứng nhận DN chế xuất của công ty kia, chuyển tiền qua ngân hàng. Và các HD đầu vào dùng cho hoạt động này em vẫn kê khai GTGT như bình thường vào mục 1 PL01-2 có đúng không ạ? Mong các cao nhân chỉ giáo, tiểu muội xin đa tạ

Theo nguyên tắc, nếu đầu ra không chịu thuế GTGT thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Trường hợp của bạn là 0% tức là có chịu thuế nhưng thuế suất là 0% nên các hóa đơn đầu vào dùng cho HĐ đó được khấu trừ và phải được kê khai bình thường trên PL01 - 2/GTGT, hóa đơn đầu ra 0% kê vào PL01-1/GTGT chỉ tiêu số 2 - HHDV bán ra chịu thuế suất thuế GTGT 0%.

Cũng theo quy định tại TT 219/2013:
" Riêng các trường hợp sau không cần tờ khai hải quan:
.........
- Hoạt động xây dựng, lắp đặt công trình ở nước ngoài hoặc ở trong khu phi thuế quan.
........"
=> Bạn đã có hợp đồng, chứng từ thanh toán qua ngân hàng giấy chứng nhận DN chế xuất (đối tượng không chịu thuế GTGT tại VN) hạch toán theo dõi cụ thể vật tư dùng trong trường hợp này... như thế là đủ!

 

[Thanh Rùa]

Ðề: Xuất HD ra 0% cho cty chế xuất, HD đầu vào kê khai GTGT như thế nào?

Em cám ơn ketoanly, vậy em muốn hỏi thêm nếu công ty em vào sửa điều hòa có kèm cả các phụ tùng thay thế cho công ty chế xuất thì cũng không cần mở tờ khai chứ ạ?

 

[tuanbui224]

Ðề: Xuất HD ra 0% cho cty chế xuất, HD đầu vào kê khai GTGT như thế nào?

Ai cần vat cân đối thì inbox a2zvat@gmail.com nhe