Xuất hàng dùng nội bộ

[tuankt_vqt]

Cty mình là cty thương mại, từ năm 2008 cty bán linh kiện máy vi tính (màn hình, ram, ổ cứng ,...), từ tháng 07/2009 cty có bán thêm thiết bị y tế`(thuộc mặt hàng không chịu thuế GTGT. tháng 02/2010 cty có xuất dùng một số linh kiện vi tính (như màn hình, ổ cứng, ...)

THEO MÌNH BIẾT:
- Xuất dùng nội bộ thì vẫn xuất hóa đơn bán ra bình thường.
- Bình thường nếu không có mặt hàng chịu thuế, thì hạch tóan (N6423_C156, không hạch tóan doanh thu và thuế).
- Còn bây giờ cty có bán hàng không chịu thuế (theo qui định phải phân bổ số thuế đầu vào riêng cho mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế).
VÍ DỤ: HÀNG XUẤT DÙNG LÀ 10.000.000 THUẾ LÀ 1.000.000
- THÌ KHI ĐÓ HÓA ĐƠN XUẤT RA MÌNH COI NHƯ LÀ HĐƠN MUA VÀO HẠCH TÓAN BÌNH THƯỜNG. SAU KHI PHÂN BỔ THEO TỈ LỆ HÀNG KHÔNG CHỊU THUẾ.

 

[lamquang111]

Ðề: Xuất hàng dùng nội bộ

Cty mình là cty thương mại, từ năm 2008 cty bán linh kiện máy vi tính (màn hình, ram, ổ cứng ,...), từ tháng 07/2009 cty có bán thêm thiết bị y tế`(thuộc mặt hàng không chịu thuế GTGT. tháng 02/2010 cty có xuất dùng một số linh kiện vi tính (như màn hình, ổ cứng, ...)

THEO MÌNH BIẾT:
- Xuất dùng nội bộ thì vẫn xuất hóa đơn bán ra bình thường.
- Bình thường nếu không có mặt hàng chịu thuế, thì hạch tóan (N6423_C156, không hạch tóan doanh thu và thuế).
- Còn bây giờ cty có bán hàng không chịu thuế (theo qui định phải phân bổ số thuế đầu vào riêng cho mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế).
VÍ DỤ: HÀNG XUẤT DÙNG LÀ 10.000.000 THUẾ LÀ 1.000.000
- THÌ KHI ĐÓ HÓA ĐƠN XUẤT RA MÌNH COI NHƯ LÀ HĐƠN MUA VÀO HẠCH TÓAN BÌNH THƯỜNG. SAU KHI PHÂN BỔ THEO TỈ LỆ HÀNG KHÔNG CHỊU THUẾ.

Bạn mún hỏi j vậy

 

[hangnghiem]

Ðề: Xuất hàng dùng nội bộ

Cty mình là cty thương mại, từ năm 2008 cty bán linh kiện máy vi tính (màn hình, ram, ổ cứng ,...), từ tháng 07/2009 cty có bán thêm thiết bị y tế`(thuộc mặt hàng không chịu thuế GTGT. tháng 02/2010 cty có xuất dùng một số linh kiện vi tính (như màn hình, ổ cứng, ...)

THEO MÌNH BIẾT:
- Xuất dùng nội bộ thì vẫn xuất hóa đơn bán ra bình thường.
- Bình thường nếu không có mặt hàng chịu thuế, thì hạch tóan (N6423_C156, không hạch tóan doanh thu và thuế).
- Còn bây giờ cty có bán hàng không chịu thuế (theo qui định phải phân bổ số thuế đầu vào riêng cho mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế).
VÍ DỤ: HÀNG XUẤT DÙNG LÀ 10.000.000 THUẾ LÀ 1.000.000
- THÌ KHI ĐÓ HÓA ĐƠN XUẤT RA MÌNH COI NHƯ LÀ HĐƠN MUA VÀO HẠCH TÓAN BÌNH THƯỜNG. SAU KHI PHÂN BỔ THEO TỈ LỆ HÀNG KHÔNG CHỊU THUẾ.

Cái dòng đó thì hiểu ( bạn hiểu đúng rùi), còn sau mình chẳng hiểu bạn hỏi gì.....

 

[tuankt_vqt]

Ðề: Xuất hàng dùng nội bộ

Thì trường hợp sau là cty mình bán hàng chịu thuế và không chịu thuế, nên thuế gtgt đầu và được khấu trừ phải phân bổ theo tỉ lệ doanh thu.
Ví dụ:
Trong tháng này dthu hàng kct là 30 tr (30%), dthu hàng cthue là 70tr (70%).
Chi phí đầu vào là 10tr thuế ktrừ là 1tr.
Khi đó htuế đầu vào duoc ktrừ có 300.000 thôi, còn 700.000 con lai minh bỏ vào chi phí thôi. Vay trong truong hợp xuất hàng dùng nội bộ thì nhu thế nào đây.

Trong thông tư ko thấy hướng dẫn trường hợp này.
Nếu áp dụng kiểu thông thường thì được k.trừ hết.
Còn nếu pbổ thì áp dụng ra sao,
có thể xuất hóa đơn như bán hàng thông thường rồi lại hạch tóan đầu vào có phân bổ bình thường được ko

 

[ubn_love]

Ðề: Xuất hàng dùng nội bộ

Cty mình là cty thương mại, từ năm 2008 cty bán linh kiện máy vi tính (màn hình, ram, ổ cứng ,...), từ tháng 07/2009 cty có bán thêm thiết bị y tế`(thuộc mặt hàng không chịu thuế GTGT. tháng 02/2010 cty có xuất dùng một số linh kiện vi tính (như màn hình, ổ cứng, ...)

THEO MÌNH BIẾT:
- Xuất dùng nội bộ thì vẫn xuất hóa đơn bán ra bình thường.
- Bình thường nếu không có mặt hàng chịu thuế, thì hạch tóan (N6423_C156, không hạch tóan doanh thu và thuế).
- Còn bây giờ cty có bán hàng không chịu thuế (theo qui định phải phân bổ số thuế đầu vào riêng cho mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế).
VÍ DỤ: HÀNG XUẤT DÙNG LÀ 10.000.000 THUẾ LÀ 1.000.000
- THÌ KHI ĐÓ HÓA ĐƠN XUẤT RA MÌNH COI NHƯ LÀ HĐƠN MUA VÀO HẠCH TÓAN BÌNH THƯỜNG. SAU KHI PHÂN BỔ THEO TỈ LỆ HÀNG KHÔNG CHỊU THUẾ.

Bạn xem như mua về sử dụng thì thuế GTGT đầu vào vẫn dc khấu trừ chứ.

 

[tuankt_vqt]

Ðề: Xuất hàng dùng nội bộ

Minh có thể xuất hóa đơn bán hàng, có thuế đàng hòang cho chính cty mình. Rồi mình sử dụng hóa đơn đó làm đầu vào và kê khái hạch tóan bình thường.
CÓ ĐƯỢC KO VẬY

 

[tuankt_vqt]

Ðề: Xuất hàng dùng nội bộ

Chắc các bạn thấy lạ là áp dụng trong trường hợp cty kinh doanh cùng lúc 02 mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế phải không.