E có vấn đề về hoàn thuế VAT xin các bác tư vấn giúp?
Cty e làm công văn xin hoàn thuế VAT đầu vào, trong quá trình kiểm tra CQT đã loại bỏ các bỏ số thuế VAT đầu vào như sau:
- Thuế VAT đầu vào của khoản phí NH, khoản phí này liên quan đến hoạt động tín dụng.
- Thuế VAT đầu vào các khoản của Chi nhánh(các chi nhánh của cty ko hoạt động).
- Thuế VAT đầu vào của khoản phạt HDKT(khoản phạt này có hóa đơn VAT).
- Thuế VAT đầu vào của các khoản chi ko liên quan đến SXKD của Cty.
E đã xem lại và công nhận CQT loại các khoản trên la có cơ sở mặc dù cũng ko hoàn toàn chấp nhận!
Nhưng vấn đề ở dây là các bác cho e hỏi ngoài số thuế VAT ko dc hoàn nó còn liên quan đến CF khi xác định thuế TNDN. CF phạt hợp đồng kinh tế, CF ko liên quan đến SXKD của Cty thì bị loại và dc trừ sau thuế là chính xác rùi. Còn khoản thuế VAT của phí tín dụng NH ko dc khấu trừ thì có dc tính CF xác định thuế TNDN hay ko? và việc xác định lại thuế TNDN này đc thực hiện điều chỉnh vào QT thuê 2010 hay ghi sổ QT thuế TNDN năm 2011? Số thuế VAT của chi nhành ko dc khấu trừ thì pải xu lý ra sao và phần CF liên quan đến số thuế VAT này có dc trừ khi xác đinh thuế TNDN ko? Cty e xin hoàn thuế của năm 2009, 2010 vào T4/2011. Rất mong các bác tư vấn giúp e! E cảm ơn nhiều!
Cty e làm công văn xin hoàn thuế VAT đầu vào, trong quá trình kiểm tra CQT đã loại bỏ các bỏ số thuế VAT đầu vào như sau:
- Thuế VAT đầu vào của khoản phí NH, khoản phí này liên quan đến hoạt động tín dụng.
- Thuế VAT đầu vào các khoản của Chi nhánh(các chi nhánh của cty ko hoạt động).
- Thuế VAT đầu vào của khoản phạt HDKT(khoản phạt này có hóa đơn VAT).
- Thuế VAT đầu vào của các khoản chi ko liên quan đến SXKD của Cty.
E đã xem lại và công nhận CQT loại các khoản trên la có cơ sở mặc dù cũng ko hoàn toàn chấp nhận!
Nhưng vấn đề ở dây là các bác cho e hỏi ngoài số thuế VAT ko dc hoàn nó còn liên quan đến CF khi xác định thuế TNDN. CF phạt hợp đồng kinh tế, CF ko liên quan đến SXKD của Cty thì bị loại và dc trừ sau thuế là chính xác rùi. Còn khoản thuế VAT của phí tín dụng NH ko dc khấu trừ thì có dc tính CF xác định thuế TNDN hay ko? và việc xác định lại thuế TNDN này đc thực hiện điều chỉnh vào QT thuê 2010 hay ghi sổ QT thuế TNDN năm 2011? Số thuế VAT của chi nhành ko dc khấu trừ thì pải xu lý ra sao và phần CF liên quan đến số thuế VAT này có dc trừ khi xác đinh thuế TNDN ko? Cty e xin hoàn thuế của năm 2009, 2010 vào T4/2011. Rất mong các bác tư vấn giúp e! E cảm ơn nhiều!
