Xử lý quỹ âm

[minhluong80]

Tháng vừa rồi công ty em chi bị âm quỹ các bác xem sử lý giúp em vụ này với: Nguyên nhân âm quỹ là do đợt vừa rồi tỉnh có bán cho công ty em mấy chục lô đất cho công ty để công ty phân cho CBCNV. CBCNV đã nộp tiền mua đất này cho phòng TC-HC để phòng TC-HC nộp về tỉnh làm thủ tục cấp sổ đỏ. Vì chưa đến hạn nộp nên trong lúc cuối năm phòng tài chính kế toán không muốn rút tiền Ngân hàng để chi nên đã vượn tạm số tiền đó để chi dịp cuối năm khoảng 500 triệu. Vì không muốn làm thủ tục vay nên post nên diễn đàn nhờ các bậc đàn anh, chị giúp đỡ. Thanks!

 

[thanhson25]

Ðề: Xử lý quỹ âm

Tìm cách mà thu, mà tốt nhất là làm thủ tục vay ngoài nhập quỹ

 

[lequangrinh]

Ðề: Xử lý quỹ âm

Thì Tốt Nhất Bạn Đưa vào Tạm ứng Thôi
-----------------------------------------------------------------------------------------
Nhưng Tạm ứng Cũng Ko Có Nghĩa Là quỹ âm được

 

[Hientn]

Ðề: Xử lý quỹ âm

Hạch toán phần thu của công nhân viên ghi: N111/C3388.

 

[Dragon489]

Ðề: Xử lý quỹ âm

+ Xử lý quỹ âm:
- Xem âm từ khi nào?
- Căn cứ vào thời gian phát sinh quỹ âm, viết phiếu thu trước hoặc trùng ngày đó để làm hết âm quỹ.
- Bổ sung chứng từ thu tiền nữa là ok!

Chúc thành công!

Thân!

 

[Nam Tước]

Ðề: Xử lý quỹ âm

Tháng vừa rồi công ty em chi bị âm quỹ các bác xem sử lý giúp em vụ này với: Nguyên nhân âm quỹ là do đợt vừa rồi tỉnh có bán cho công ty em mấy chục lô đất cho công ty để công ty phân cho CBCNV. CBCNV đã nộp tiền mua đất này cho phòng TC-HC để phòng TC-HC nộp về tỉnh làm thủ tục cấp sổ đỏ. Vì chưa đến hạn nộp nên trong lúc cuối năm phòng tài chính kế toán không muốn rút tiền Ngân hàng để chi nên đã vượn tạm số tiền đó để chi dịp cuối năm khoảng 500 triệu. Vì không muốn làm thủ tục vay nên post nên diễn đàn nhờ các bậc đàn anh, chị giúp đỡ. Thanks!

Theo như bạn nói thì khi Cty thu tiền của nhân viên để làm sổ đỏ cho họ, bạn định khoản :
- N111
- C336 (Phải trả nội bộ).
Đến cuối năm Cty bạn cần tiền chi cho một số công việc khác (chẳng hạn trả cho người bán, chi lương...), Thủ quỹ mới đề nghị lấy khoảng tiền mà CNV đã nộp trước đó để làm sổ đỏ ra chi. Khi đó bạn định khoản :
- Nợ 331, 338...
- Có 111
Vậy thì ngân quỹ làm gì bị âm được nếu cty bạn chưa làm thủ tục xin cấp sổ đỏ thôi.
Nếu Cty bạn tiến hành xin cấp sổ đỏ và phải chi tiền mà hiện tại trong quỹ không còn tiền thì bạn phải tìm nguồn tiền khác để chi (vay ngân hàng, thu tiền bán hàng.. chẳng hạn). Vì đây là chi phí mà CNV đã nộp rồi, Cty bạn có nhiệm vụ và trách nhiệm xin cấp sổ đỏ cho số CBCNV này.
Thân !!!

 

[Sư Tử Chúa]

Ðề: Xử lý quỹ âm

Tháng vừa rồi công ty em chi bị âm quỹ các bác xem sử lý giúp em vụ này với: Nguyên nhân âm quỹ là do đợt vừa rồi tỉnh có bán cho công ty em mấy chục lô đất cho công ty để công ty phân cho CBCNV. CBCNV đã nộp tiền mua đất này cho phòng TC-HC để phòng TC-HC nộp về tỉnh làm thủ tục cấp sổ đỏ. Vì chưa đến hạn nộp nên trong lúc cuối năm phòng tài chính kế toán không muốn rút tiền Ngân hàng để chi nên đã vượn tạm số tiền đó để chi dịp cuối năm khoảng 500 triệu. Vì không muốn làm thủ tục vay nên post nên diễn đàn nhờ các bậc đàn anh, chị giúp đỡ. Thanks!

Bạn bổ sung các bút toán như bạn Hientn nói là OK.

Do lúc thu tiền của CBCNV bạn chưa ghi phiếu thu mà chỉ thu ngoài.

 

[minhluong80]

Ðề: Xử lý quỹ âm

Các bác chưa đọc kỹ câu hỏi của em roài. Phần tiền thu của CBCNV là do Phòng tổ chức hành chính thu để nộp về tỉnh làm sổ đỏ không liên quan đến phòng kế toán. Bọn em chỉ mượn để chi tạm thôi. Chính vì thế mới không lập phiếu thu. Và đã xảy ra tình trạng âm quỹ đó.

 

[bangtam]

Ðề: Xử lý quỹ âm

Bạn ơi!
Quỹ tiền mặt ko thể âm được. Theo mình thì có 2 cách :
1. Bạn có thể hạch toán vay ngoài của 1 cá nhân nào đó : có 311 và nợ 111. Khi nào có tiền thì mình trả lại và hạch toán bút toán ngược lại thôi.
2. Nếu bạn ko hạch toán phiếu thu được thì bạn phải để phần chi phí cuối năm lại, đợi khi nào quỹ bạn có tiền thì bạn mới hạch toán phần chi phí trên.

 

[minhluong80]

Ðề: Xử lý quỹ âm

Bạn bangtam làm vậy là không hợp lý. Bây giờ bạn bảo vay 500 triệu một cá nhân nào đó mà không có thủ tục vay, lãi suất thì buồn cười lắm cách này mình cũng đã nghĩ tới nhưng không sài được. Cảm ơn ý kiến của bạn nhé

 

[loan76]

Ðề: Xử lý quỹ âm

Hạch toán phần thu của công nhân viên ghi: N111/C3388.

Mình thấy cách này được mà, bạn ghi tên người nộp là đại diện Phòng TC, kèm theo 1 danh sách CBCNV , thể số tiền ko đúng 500t nhưng chêch lệch chút xíu cũng đc mà ( nếu có gì thì bạn cũng có phiếu thu của Phòng TC).
Các bạn khác có phương án nào nữa ko, mình nói ra để cùng trao đổi nè.

 

[Nam Tước]

Ðề: Xử lý quỹ âm

Các bác chưa đọc kỹ câu hỏi của em roài. Phần tiền thu của CBCNV là do Phòng tổ chức hành chính thu để nộp về tỉnh làm sổ đỏ không liên quan đến phòng kế toán. Bọn em chỉ mượn để chi tạm thôi. Chính vì thế mới không lập phiếu thu. Và đã xảy ra tình trạng âm quỹ đó.

Nếu vậy bạn hoạch toán 1 bút toan
N111 / C 336
xong bạn chi bình thường.
Nhưng khi CBCNV đòi sổ đỏ thì Bạn phải đưa đấy ( họ nộp tiền rồi mà ).

 

[Kidmandang]

Ðề: Xử lý quỹ âm

Tháng vừa rồi công ty em chi bị âm quỹ các bác xem sử lý giúp em vụ này với: Nguyên nhân âm quỹ là do đợt vừa rồi tỉnh có bán cho công ty em mấy chục lô đất cho công ty để công ty phân cho CBCNV. CBCNV đã nộp tiền mua đất này cho phòng TC-HC để phòng TC-HC nộp về tỉnh làm thủ tục cấp sổ đỏ. Vì chưa đến hạn nộp nên trong lúc cuối năm phòng tài chính kế toán không muốn rút tiền Ngân hàng để chi nên đã vượn tạm số tiền đó để chi dịp cuối năm khoảng 500 triệu. Vì không muốn làm thủ tục vay nên post nên diễn đàn nhờ các bậc đàn anh, chị giúp đỡ. Thanks!

* Nếu bạn đã ko làm bút toán thu số tiền của CNV N111/C3388 thì khi chi tiền bạn cũng ko thể làm phiếu chi cho số tiền vay tạm để chi được ... nếu làm rùi thì xóa nó đi nhé !! khi nào quỹ có tiền đủ để trả lại số tiền vay thì làm phiếu chi. Các gọn nhất vẫn là ghi nhận N111/C3388 !!!

@ NamTước: Cái này ko dùng TK 336 được đâu, bản chất của 336 là gì chắc chú cũng hiểu mà

 

[Nam Tước]

Ðề: Xử lý quỹ âm

Nhưng nếu dùng 3388 lúc này cũng hok ổn. Vậy lấy nguồn thu nội bộ trước đã rồi tính tiếp chứ sao bi giờ ?

 

[minhluong80]

Ðề: Xử lý quỹ âm

Mình đã bảo là khoản tiền mà phong tổ chức hành chính thu không liên quan gì đến phòng kế toán (nói cách khác phòng kế toán không có trách nhiệm thu khoản này). Bởi vì phòng tổ chức hành chính họ chưa nộp nên phòng kế toán mượn tạm để chi trả nợ khách hàng, chi lương, chi tết nhất...Nói như bạn loan thì hình như bạn chưa hiểu ý của mình.

 

[bangtam]

Ðề: Xử lý quỹ âm

Bạn ơi! Nếu bạn ko thấy ổn thì bạn hạch toán tài khoản 338 với nội dung là nhận hộ tiền .. gì đó rồi sau đó hạch toán ngược lại để trả lại. Hay là bạn đã tìm được cách nào hay rồi?hãy nói lên cho bọn mình biết với.Hihi.

 

[muontennguoi]

Ðề: Xử lý quỹ âm

Mình đã bảo là khoản tiền mà phong tổ chức hành chính thu không liên quan gì đến phòng kế toán (nói cách khác phòng kế toán không có trách nhiệm thu khoản này). Bởi vì phòng tổ chức hành chính họ chưa nộp nên phòng kế toán mượn tạm để chi trả nợ khách hàng, chi lương, chi tết nhất...Nói như bạn loan thì hình như bạn chưa hiểu ý của mình.

Sự thật thế nào thì cứ ghi thế ấy.
Hệ thống TK kế toán đủ để ghi mấy chuyện này mà.
Do lúc mượn chưa làm phiếu thu mượn, vậy bây giờ ta lập lại phiếu thu đó, Ghi lùi ngày lại.
Phòng TC-HC phải có người đứng ra chịu trách nhiệm giữ tiền đó chứ. Nếu không có thì lấy ông trưởng phòng là người chịu trách nhiệm giữ tiền. Và ta lập phiếu thu mượn ghi tên người cho mượn là ông trửong phòng HC-TC. Giao cho ổng 1 bản phiếu thu để ổng trình ra khi có người nào thắc mắc ổng thụt két. Phòng Kế toán cũng có phiếu thu đó mà ghi sổ cho đúng thưc tế.
Mượn thì cứ ghi thu mượn: N111/C3388

 

[Baocông]

Ðề: Xử lý quỹ âm

Tháng vừa rồi công ty em chi bị âm quỹ các bác xem sử lý giúp em vụ này với: Nguyên nhân âm quỹ là do đợt vừa rồi tỉnh có bán cho công ty em mấy chục lô đất cho công ty để công ty phân cho CBCNV. CBCNV đã nộp tiền mua đất này cho phòng TC-HC để phòng TC-HC nộp về tỉnh làm thủ tục cấp sổ đỏ. Vì chưa đến hạn nộp nên trong lúc cuối năm phòng tài chính kế toán không muốn rút tiền Ngân hàng để chi nên đã vượn tạm số tiền đó để chi dịp cuối năm khoảng 500 triệu. Vì không muốn làm thủ tục vay nên post nên diễn đàn nhờ các bậc đàn anh, chị giúp đỡ. Thanks!

Các bác chưa đọc kỹ câu hỏi của em roài. Phần tiền thu của CBCNV là do Phòng tổ chức hành chính thu để nộp về tỉnh làm sổ đỏ không liên quan đến phòng kế toán. Bọn em chỉ mượn để chi tạm thôi. Chính vì thế mới không lập phiếu thu. Và đã xảy ra tình trạng âm quỹ đó

Mình đã bảo là khoản tiền mà phong tổ chức hành chính thu không liên quan gì đến phòng kế toán (nói cách khác phòng kế toán không có trách nhiệm thu khoản này). Bởi vì phòng tổ chức hành chính họ chưa nộp nên phòng kế toán mượn tạm để chi trả nợ khách hàng, chi lương, chi tết nhất...Nói như bạn loan thì hình như bạn chưa hiểu ý của mình.

Cuối cùng thì ý bạn hỏi là ý gì. ???
Sao ý kiến nào bạn cũng cho là chưa hiểu ý bạn và chưa đọc kỹ câu hỏi thế.
Chúng ta đưa quan điểm ra là để cùng thảo luận mà.
Trường hợp của bạn thì do phòng TC-HC thu tiền của CB-CNV nên không liên quan đến phòng KT.
Vì vậy bạn chưa thu tiền mà bạn đã chi nên xảy ra tình trạng âm quĩ.
Cách khắc phục thì đã có vài ý kiến đưa ra rồi đó
Bạn tham khảo xem cách làm nào hợp lý với tình hình của công ty bạn thì bạn áp dụng thôi.
Theo BAO thấy hạch toán theo cách của chị loan76 là ổn

Mình thấy cách này được mà, bạn ghi tên người nộp là đại diện Phòng TC, kèm theo 1 danh sách CBCNV , thể số tiền ko đúng 500t nhưng chêch lệch chút xíu cũng đc mà ( nếu có gì thì bạn cũng có phiếu thu của Phòng TC).

Hoặc theo cách của KID

* Nếu bạn đã ko làm bút toán thu số tiền của CNV N111/C3388 thì khi chi tiền bạn cũng ko thể làm phiếu chi cho số tiền vay tạm để chi được ... nếu làm rùi thì xóa nó đi nhé !! khi nào quỹ có tiền đủ để trả lại số tiền vay thì làm phiếu chi. Các gọn nhất vẫn là ghi nhận N111/C3388 !!!

Hoặc của bác muontennguoi

Sự thật thế nào thì cứ ghi thế ấy.
Hệ thống TK kế toán đủ để ghi mấy chuyện này mà.
Do lúc mượn chưa làm phiếu thu mượn, vậy bây giờ ta lập lại phiếu thu đó, Ghi lùi ngày lại.
Phòng TC-HC phải có người đứng ra chịu trách nhiệm giữ tiền đó chứ. Nếu không có thì lấy ông trưởng phòng là người chịu trách nhiệm giữ tiền. Và ta lập phiếu thu mượn ghi tên người cho mượn là ông trửong phòng HC-TC. Giao cho ổng 1 bản phiếu thu để ổng trình ra khi có người nào thắc mắc ổng thụt két. Phòng Kế toán cũng có phiếu thu đó mà ghi sổ cho đúng thưc tế.
Mượn thì cứ ghi thu mượn: N111/C3388

Và nói cho cùng thì cách nào thì mọi người cũng đều thống nhất là làm phiếu thu hay phiếu mượn tiền gì đó và hạch toán qua TK 338
Bạn tham khảo và rút ra kết luận cho mình nhé.
À mà bạn cũng chưa đưa ra cách làm của mình cho mọi người tham khảo đấy.
Không biết cách làm của bạn có đồng quan điểm với của mọi người hay không ??

 

[cattien]

Ðề: Xử lý quỹ âm

Bạn bangtam làm vậy là không hợp lý. Bây giờ bạn bảo vay 500 triệu một cá nhân nào đó mà không có thủ tục vay, lãi suất thì buồn cười lắm cách này mình cũng đã nghĩ tới nhưng không sài được. Cảm ơn ý kiến của bạn nhé

Tốt nhất là bạn nên làm thủ tục vay với người có trách nhiệm giữ tiền của phòng TC-HC, ko cần lãi suất cũng được (đâu có quy định nào cấm và mình làm theo thực tế nên ko sao cả) nhưng phải có hợp đồng vay đàng hoàng. Tội gì mình phải suy nghĩ nhiều cứ làm theo thực tế có phải tốt ko nào.

 

[susu1012neu]

Ðề: Xử lý quỹ âm

Hỏi ý xếp ghi chứng từ tạm ứng cho mấy người đã dùng số tiền 500 triệu kia;