Xử lý kê khai thiếu đầu vào như thế nào ?

[dantam]

Chào các anh chị dân kế toán !
Đang độ cuối năm loay hoay làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn năm và phát hiện ra kê khai thiếu 2 tờ hóa đơn . Em làm 2 cho 2 công ty nhưng mà cùng một ông chủ, bên em có 2 kế toán nên em để kế toán kia kê khai thuế GTGT hàng tháng và báo số liệu lại để em làm báo cáo tháng. Cứ tin tưởng vào chị ý, nên chỉ lấy số liệu làm báo cáo sử dụng hóa đơn thôi còn không kiểm tra lại. Giờ cuối năm làm báo báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn năm, mới tá hỏa ra là bị kê thiếu 2 tờ hóa đơn đầu ra. Bên em là doanh nghiệp sx phần mềm, nên không có thuế. Giờ em phải làm kê khai điều chỉnh như thế nào ạ. Và tờ báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng tháng em bị sai mất của tháng 6 và tháng 8, giờ làm nộp lại có bị phạt nhiều không. Mọi người giúp em với, để em làm nốt cái báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn năm về ăn tết cho an tâm, chứ báo cáo tài chính chưa làm, lại còn báo cáo hóa đơn chưa làm chắc là tết em ngồi khóc quá

 

[longgiathien]

bạn kê khai cho tháng 12,và kèm tờ khai bổ sung,điều chỉnh nhé,mẫu 01-3/GTGT ấy,và tờ khai bổ sung.và kèm 1 công văn gi rõ lý do,không học phạt cho đấy.

 

[muontennguoi]

Chào các anh chị dân kế toán !
Đang độ cuối năm loay hoay làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn năm và phát hiện ra kê khai thiếu 2 tờ hóa đơn . Em làm 2 cho 2 công ty nhưng mà cùng một ông chủ, bên em có 2 kế toán nên em để kế toán kia kê khai thuế GTGT hàng tháng và báo số liệu lại để em làm báo cáo tháng. Cứ tin tưởng vào chị ý, nên chỉ lấy số liệu làm báo cáo sử dụng hóa đơn thôi còn không kiểm tra lại.

Lý do này không được chấp nhận để xem là tình tiết giảm nhẹ khi tính phạt.

Giờ cuối năm làm báo báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn năm, mới tá hỏa ra là bị kê thiếu 2 tờ hóa đơn đầu ra. Bên em là doanh nghiệp sx phần mềm, nên không có thuế. Giờ em phải làm kê khai điều chỉnh như thế nào ạ. Và tờ báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng tháng em bị sai mất của tháng 6 và tháng 8, giờ làm nộp lại có bị phạt nhiều không. Mọi người giúp em với, để em làm nốt cái báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn năm về ăn tết cho an tâm, chứ báo cáo tài chính chưa làm, lại còn báo cáo hóa đơn chưa làm chắc là tết em ngồi khóc quá

Bạn khai thiếu hóa đơn đầu ra, nhưng không ảnh hưởng đến tiền thuế GTGT phải nộp, vì phần mềm không chịu thuế GTGT.
Bạn phát hiện trước khi CQ Thuế ra quyết định thanh tra, kiểm tra.
Cách khai bổ sung:
- Lập 01/KHBS và giải trình lý do khai thiếu ngay trên 01/KHBS (nhớ đừng lấy lý do ở trên nhé) .
Tuy nhiên HTKK sẽ không hổ trợ cho trường hợp khai bổ sung các chỉ tiêu không ảnh hửong đến tiền thuế.
Lấy lý do HTKK không hổ trợ bạn có thể không thèm khai bổ sung luôn.

Thường thì không ai phạt tình huống của bạn.
Trường hợp CB thuế kiếm cớ thì bạn lấy lý do trên mà cãi.
Nhưng quyết toán năm nhớ khai đầy đủ doanh thu nhé.