Xử lý hàng về trước hóa đơn về sau giữa 2 kỳ kế toán

[Ga Kabia]

Em chào cả nhà!
Mong cả nhà giải đáp giúp em vấn đề này:
Tháng 11+12 năm 2013 mua mặt hàng hoa tươi nhưng chưa nhận được hóa đơn. Qua tháng 3+T4/2014 bên bán xuất hóa đơn với nội dung: " Hoa ... bán ngày 25/11/2013" ; "Hoa hướng dương bán ngày 22/12/2013". Hóa đơn dưới 20 triệu
Hóa đơn tháng 3+T04/2014 kế toán khai báo thuế GTGT bình thường có cả giá trị mua hàng và thuế GTGT.
Bây giờ phát hiện sai xót , anh/chị tư vấn giúp em giải quyết trường hợp này như thế nào và có cách nào không ảnh hưởng đến số liệu BCTC 2013 không ạ. Cần những thủ tục giấy tờ gì để chứng minh bên mua và bên bán ko vi phạm về hóa đơn ạ
Em chân thành cảm ơn

 

[ducthohvtc]

Ðề: Xử lý hàng về trước hóa đơn về sau giữa 2 kỳ kế toán

Em chào cả nhà!
Mong cả nhà giải đáp giúp em vấn đề này:
Tháng 11+12 năm 2013 mua mặt hàng hoa tươi nhưng chưa nhận được hóa đơn. Qua tháng 3+T4/2014 bên bán xuất hóa đơn với nội dung: " Hoa ... bán ngày 25/11/2013" ; "Hoa hướng dương bán ngày 22/12/2013". Hóa đơn dưới 20 triệu
Hóa đơn tháng 3+T04/2014 kế toán khai báo thuế GTGT bình thường có cả giá trị mua hàng và thuế GTGT.
Bây giờ phát hiện sai xót , anh/chị tư vấn giúp em giải quyết trường hợp này như thế nào và có cách nào không ảnh hưởng đến số liệu BCTC 2013 không ạ. Cần những thủ tục giấy tờ gì để chứng minh bên mua và bên bán ko vi phạm về hóa đơn ạ
Em chân thành cảm ơn

Chào bên bạn là công ty thương mại buôn bán Hoa tươi ?
Thứ nhất về nguyên tắc kế toán thì đyâ là chi phí năm 2013 nhưng do yếu tố trọng yếu thì nó sẽ được điều chỉnh phi hồi tố ( giá trị nhỏ ) vào báo cáo tài chính năm 2014. ( Ghi tnăg chi phí năm 2014 thôi)
Còn vấn đề về thuế mà họ ghi hóa đơn rõ ràng như thế thì bên bán sẽ bị xử phạt vì xuất hóa đơn không đúng thời điểm , Bên mình thì không có sao, nếu nghiêm trọng thì thuế sẽ xem xét gửi công văn tới các công ty liên quan với nhà cung cấp từ là sẽ không chấp nhận hóa đơn của nhà cung cấp đó khi quyết toán thuế TNDN để DN điều chỉnh tờ khai quyết toán thuế thôi.

 

[Ga Kabia]

Ðề: Xử lý hàng về trước hóa đơn về sau giữa 2 kỳ kế toán

Chào bên bạn là công ty thương mại buôn bán Hoa tươi ?
Thứ nhất về nguyên tắc kế toán thì đyâ là chi phí năm 2013 nhưng do yếu tố trọng yếu thì nó sẽ được điều chỉnh phi hồi tố ( giá trị nhỏ ) vào báo cáo tài chính năm 2014. ( Ghi tnăg chi phí năm 2014 thôi)
Còn vấn đề về thuế mà họ ghi hóa đơn rõ ràng như thế thì bên bán sẽ bị xử phạt vì xuất hóa đơn không đúng thời điểm , Bên mình thì không có sao, nếu nghiêm trọng thì thuế sẽ xem xét gửi công văn tới các công ty liên quan với nhà cung cấp từ là sẽ không chấp nhận hóa đơn của nhà cung cấp đó khi quyết toán thuế TNDN để DN điều chỉnh tờ khai quyết toán thuế thôi.

Cảm ơn bạn đã góp ý giúp mình. Cty kinh doanh dịch vụ hoa tươi bạn ạ. Mình có thắc mắc thế này: Năm 2013 kế toán ko nhập kho ,mà mặt hàng hoa tươi thì ko để lâu được, vậy không nhập vào thì ko có xuất ra, mà thực tế thì có,liệu DN có bị quy tội trốn thuế, Tổng cộng tiền hoa trong trường hợp này khoảng 100 triệu. Giá trị nhỏ của bạn nêu mà đưa vào chi phí năm 2014 được nằm trong khoảng bao nhiêu, cho tớ con số cụ thể hoặc theo luật nào được không?

 

[ducthohvtc]

Ðề: Xử lý hàng về trước hóa đơn về sau giữa 2 kỳ kế toán

Cảm ơn bạn đã góp ý giúp mình. Cty kinh doanh dịch vụ hoa tươi bạn ạ. Mình có thắc mắc thế này: Năm 2013 kế toán ko nhập kho ,mà mặt hàng hoa tươi thì ko để lâu được, vậy không nhập vào thì ko có xuất ra, mà thực tế thì có,liệu DN có bị quy tội trốn thuế, Tổng cộng tiền hoa trong trường hợp này khoảng 100 triệu. Giá trị nhỏ của bạn nêu mà đưa vào chi phí năm 2014 được nằm trong khoảng bao nhiêu, cho tớ con số cụ thể hoặc theo luật nào được không?

Thứ nhất nhỏ và lơn nó tùy thuộc vào công ty bạn ạ. Nó được so sánh tổng quát với chi phí và doanh thu trong kỳ, với công ty doanh thu 1 tỷ thì 100tr là quá lơn nhưng với công ty doanh thu 100 tỷ thì nó lại chưa lớn. ko làm ảnh huong lớn đến lãi lỗ trong kỳ.( áp dụng nguyên tắc trọng yếu trong 7 nguyên tắc kế toán )
Thứ 2: cái này ko có đầu vào nhưng năm 2013 bạn đã cân đối được sổ sách kho rồi đấy thôi, chẳng lẽ nhập 1 bán 10 mà báo cáo tài chính vẫn cân đối sao . và không hề trốn thuế vì nếu ghi nhận năm 2013 nó sẽ tăng chi phí đầu vào làm giảm số thuế phải nộp mà.
nhưng nó nghiêm trọng ở chỗ hàng hóa ko thể để dc dài ngày,sao bạn ko bảo họ ghi háo đơn Hoa tươi không thôi, ghi thế cũng khó để mình xử lý .

 

[Ga Kabia]

Ðề: Xử lý hàng về trước hóa đơn về sau giữa 2 kỳ kế toán

Thứ nhất nhỏ và lơn nó tùy thuộc vào công ty bạn ạ. Nó được so sánh tổng quát với chi phí và doanh thu trong kỳ, với công ty doanh thu 1 tỷ thì 100tr là quá lơn nhưng với công ty doanh thu 100 tỷ thì nó lại chưa lớn. ko làm ảnh huong lớn đến lãi lỗ trong kỳ.( áp dụng nguyên tắc trọng yếu trong 7 nguyên tắc kế toán )
Thứ 2: cái này ko có đầu vào nhưng năm 2013 bạn đã cân đối được sổ sách kho rồi đấy thôi, chẳng lẽ nhập 1 bán 10 mà báo cáo tài chính vẫn cân đối sao . và không hề trốn thuế vì nếu ghi nhận năm 2013 nó sẽ tăng chi phí đầu vào làm giảm số thuế phải nộp mà.
nhưng nó nghiêm trọng ở chỗ hàng hóa ko thể để dc dài ngày,sao bạn ko bảo họ ghi háo đơn Hoa tươi không thôi, ghi thế cũng khó để mình xử lý .

Thanks bạn, nếu chỉ ghi hoa tươi thôi mà ko ghi bán ngày nào thì có lẽ tớ ngủ ngon rồi, tớ ko phải đưa ra câu hỏi như thế này bạn ạ, khó là ở câu đó đấy. Cái này tờ ko làm trực tiếp nên khó nói lắm, xong xuôii hết rồi tớ mới phải xử lý , Doanh thu chỉ có 2 tỉ thôi bạn ạ, giờ phải sửa lại sổ sách à, lúc mua ko nhập kho còn đến tháng 3 thì khai báo cả phần tiền hàng đó nữa. Ai có ý kiến gì xin chỉ giáo thêm ạ

 

[Ga Kabia]

Ðề: Xử lý hàng về trước hóa đơn về sau giữa 2 kỳ kế toán

Anh/chị cho em xin ý kiến thêm ạ. Trường hợp nếu bên bán chịu xuất hóa đơn điều chỉnh nội dung ghi trên hóa đơn (ghi nhầm ngày 25/01/2014,...) ghi nhầm 5 cái hóa đơn thì sao ạ
hoặc trường hợp ngược lại nếu bên bán không chịu xuất hóa đơn điều chỉnh cho bên em thì em phải xử lý thế nào là đẹp nhất ạ
Cảm ơn anh/chị

 

[khiemnb]

Ðề: Xử lý hàng về trước hóa đơn về sau giữa 2 kỳ kế toán

Anh/chị cho em xin ý kiến thêm ạ. Trường hợp nếu bên bán chịu xuất hóa đơn điều chỉnh nội dung ghi trên hóa đơn (ghi nhầm ngày 25/01/2014,...) ghi nhầm 5 cái hóa đơn thì sao ạ
hoặc trường hợp ngược lại nếu bên bán không chịu xuất hóa đơn điều chỉnh cho bên em thì em phải xử lý thế nào là đẹp nhất ạ
Cảm ơn anh/chị

chắc chắn họ sẽ ko chỉnh vì họ ghi đúng ngày họ xuất hàng cho em, nhưng họ đã vi phạm về hoá đơn chứng tứ (TT39) bên em dù là bên mua cũng bị ảnh hưởng vì bản chất ngay từ đầu hoá đơn này đã bị vô hiệu về tính pháp lý rồi (hàng xuất T11/2013 mà qua năm 2014 mới xuất hoá đơn).
Nếu họ điều chỉnh thì điểm này khó cho họ là phải chuẩn bị làm lại sổ hàng hoá thay đổi cho khớp với thực tế (làm bút toán điều chỉnh trong năm 2014 không nên thay đổi BCTC năm 2013, vì yếu tố không trọng yếu).
nhưng cách điều chỉnh hoá đơn là hợp lý cho cả 2 bên, ghi điều chỉnh lại ngày diễn giải thay vì 25/11/2013 ghi lại là 25/01/2014.

 

[Ga Kabia]

Ðề: Xử lý hàng về trước hóa đơn về sau giữa 2 kỳ kế toán

Em chào cả nhà!
Mong cả nhà giải đáp giúp em vấn đề này:
Tháng 11+12 năm 2013 mua mặt hàng hoa tươi nhưng chưa nhận được hóa đơn. Qua tháng 3+T4/2014 bên bán xuất hóa đơn với nội dung: " Hoa ... bán ngày 25/11/2013" ; "Hoa hướng dương bán ngày 22/12/2013". Hóa đơn dưới 20 triệu
Hóa đơn tháng 3+T04/2014 kế toán khai báo thuế GTGT bình thường có cả giá trị mua hàng và thuế GTGT.
Bây giờ phát hiện sai xót , anh/chị tư vấn giúp em giải quyết trường hợp này như thế nào và có cách nào không ảnh hưởng đến số liệu BCTC 2013 không ạ. Cần những thủ tục giấy tờ gì để chứng minh bên mua và bên bán ko vi phạm về hóa đơn ạ
Em chân thành cảm ơn

Em muốn hỏi trường hợp ngược lại của bên bán. Năm 2013 khi xuất hàng cho bên em, bên bán hạch toán qua TK 157 và treo 131. Bây giờ 2 bên muốn điều chỉnh thông tin trên hóa đơn là bán hàng vào tháng 01/2014. NHư vậy đối với bên bán TK 157 giải quyết như thế nào cho hợp lý (lúc bên bán xuất ghi 157 nhưng bên mua ko hạch toán gì cả). Và nếu xuất hóa đơn điều chỉnh cho 05 cái hóa đơn T01/14 thì sự rủi ro như thế nào.
Em cảm ơn ạ

 

[vanganh1]

Ðề: Xử lý hàng về trước hóa đơn về sau giữa 2 kỳ kế toán

Em muốn hỏi trường hợp ngược lại của bên bán. Năm 2013 khi xuất hàng cho bên em, bên bán hạch toán qua TK 157 và treo 131. Bây giờ 2 bên muốn điều chỉnh thông tin trên hóa đơn là bán hàng vào tháng 01/2014. NHư vậy đối với bên bán TK 157 giải quyết như thế nào cho hợp lý (lúc bên bán xuất ghi 157 nhưng bên mua ko hạch toán gì cả). Và nếu xuất hóa đơn điều chỉnh cho 05 cái hóa đơn T01/14 thì sự rủi ro như thế nào.
Em cảm ơn ạ

Đối với bên bán ghi Tk157 và treo 131? Mình chưa có hiểu ý của bạn
Khi xuất hàng đi bán vào ghi vào TK 157 :
Nợ 157
Có 156.
Sau khi xác minh được thông tin đã chuyển giao quyền sở hữu hàng cho bên mua:
Nợ 632
Có 157
Ghi nhận doanh thu :
Nợ 131
Có 511,3331
- Trường hợp xuất 1 hóa đơn điều chỉnh cho nhiều tờ hóa đơn 1 lúc thì chưa có quy định. Chỉ có quy định là nếu sai sót thì xuất hóa đơn điều chỉnh.
Do đó quan điểm của mình là 1 tờ điều chỉnh cho 5 tờ là không thành vấn đề nhé !

 

[khiemnb]

Ðề: Xử lý hàng về trước hóa đơn về sau giữa 2 kỳ kế toán

Em muốn hỏi trường hợp ngược lại của bên bán. Năm 2013 khi xuất hàng cho bên em, bên bán hạch toán qua TK 157 và treo 131. Bây giờ 2 bên muốn điều chỉnh thông tin trên hóa đơn là bán hàng vào tháng 01/2014. NHư vậy đối với bên bán TK 157 giải quyết như thế nào cho hợp lý (lúc bên bán xuất ghi 157 nhưng bên mua ko hạch toán gì cả). Và nếu xuất hóa đơn điều chỉnh cho 05 cái hóa đơn T01/14 thì sự rủi ro như thế nào.
Em cảm ơn ạ

Bên đó hạch toán 157 là dễ điều chỉnh không cần phải hạch toán lại vì hạch toán lại làm lại BCTC mà đây là yếu tố không trọng yếu xử lý bằng nghiệp vụ kế toán điều chỉnh là xong,vì bút toán nợ 131 và có 157 là không chuẩn nếu hàng gởi bán hạch toán
Nợ 157 và có 155, 156 hay hạch toán
Nợ 157
có 154 hàng giao cho khách hàng nhưng chưa xác định là đã bán trong kỳ
để điều trên hợp lý đầu năm 2014 bên bán nên làm điều chỉnh như sau:
nợ 157 có 131 (xoá hạch toán cũ), rồi hạch toán chuẩn lại là giải quyết xong

 

[Ga Kabia]

Ðề: Xử lý hàng về trước hóa đơn về sau giữa 2 kỳ kế toán

Bên đó hạch toán 157 là dễ điều chỉnh không cần phải hạch toán lại vì hạch toán lại làm lại BCTC mà đây là yếu tố không trọng yếu xử lý bằng nghiệp vụ kế toán điều chỉnh là xong,vì bút toán nợ 131 và có 157 là không chuẩn nếu hàng gởi bán hạch toán
Nợ 157 và có 155, 156 hay hạch toán
Nợ 157
có 154 hàng giao cho khách hàng nhưng chưa xác định là đã bán trong kỳ
để điều trên hợp lý đầu năm 2014 bên bán nên làm điều chỉnh như sau:
nợ 157 có 131 (xoá hạch toán cũ), rồi hạch toán chuẩn lại là giải quyết xong

nhưng mặt hàng là hoa tươi ko thể mấy tháng sau mới trả lại được anh ạ, chỗ đó thì giải thích như thế nào cho hợp lý ạ

 

[khiemnb]

Ðề: Xử lý hàng về trước hóa đơn về sau giữa 2 kỳ kế toán

nhưng mặt hàng là hoa tươi ko thể mấy tháng sau mới trả lại được anh ạ, chỗ đó thì giải thích như thế nào cho hợp lý ạ

làm điều chỉnh lý giải hạch toán nhầm

 

[Ga Kabia]

Ðề: Xử lý hàng về trước hóa đơn về sau giữa 2 kỳ kế toán

làm điều chỉnh lý giải hạch toán nhầm

Em mới hỏi lại bên bán thì năm 2013 bên đó hạch toán N 157/ Có 156
Qua năm 2014 khi xuất hóa đơn thì mới hạch toán N632 /Có 157
Và Nợ 131
Có 511
Có 3331.
Nếu hạch toán như này thì làm như anh được chứ ạ, nhưng thuế bên bán có nghi ngờ khi bên bán muốn đẩy hàng tồn kho đi ko

 

[khiemnb]

Ðề: Xử lý hàng về trước hóa đơn về sau giữa 2 kỳ kế toán

Em mới hỏi lại bên bán thì năm 2013 bên đó hạch toán N 157/ Có 156
Qua năm 2014 khi xuất hóa đơn thì mới hạch toán N632 /Có 157
Và Nợ 131
Có 511
Có 3331.
Nếu hạch toán như này thì làm như anh được chứ ạ, nhưng thuế bên bán có nghi ngờ khi bên bán muốn đẩy hàng tồn kho đi ko

tốt nhất điều chỉnh là
nợ 157
có 154
là hay nhất thuế cũng không nghi ngờ. Nhưng phù hợp với điều chỉnh hoá đơn nữa mà