Xử lý chênh lệch hàng tồn kho

[duyentran02]

Hi. Hep me
Cty mình đợt kiểm tra kho vừa rồi số liệu bị chênh lệch kho so với trên sổ sách.
Mặt hàng A thiếu 100 cái : 300 tr (so với sổ sách)
Mặt hàng B dư 10 cái : 100 tr (so với sổ sách)
...
Sự chênh lệch này là do sự sai sót của bộ phận kế toán cũ theo dõi (xuất nhập tồn ) ko sát chứ ko phải các nguyên nhân chủ quan khác

Bây h mình muốn điều chỉnh sổ sách khớp với kho thực tế để tiện theo dõi thì cách xử lý như thế nào và hạch toán ra sao

Mong các bạn góp ý giúp mình

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Xử lý chênh lệch hàng tồn kho

Thừa thì bạn điều chỉnh tăng Nợ 156, 152, 153/Có 632
Thiếu thì điều chỉnh giảm Nợ 632/Có 156, 152, 153

 

[giacatpham]

Ðề: Xử lý chênh lệch hàng tồn kho

Hi. Hep me
Cty mình đợt kiểm tra kho vừa rồi số liệu bị chênh lệch kho so với trên sổ sách.
Mặt hàng A thiếu 100 cái : 300 tr (so với sổ sách)
Mặt hàng B dư 10 cái : 100 tr (so với sổ sách)
...
Sự chênh lệch này là do sự sai sót của bộ phận kế toán cũ theo dõi (xuất nhập tồn ) ko sát chứ ko phải các nguyên nhân chủ quan khác

Bây h mình muốn điều chỉnh sổ sách khớp với kho thực tế để tiện theo dõi thì cách xử lý như thế nào và hạch toán ra sao

Mong các bạn góp ý giúp mình

* Nếu chưa có quyết định xử lí ntn thì bạn hạch toán:
Nợ tk 1381: thiếu chờ xử lí
Có tk 155, 156 : 300 tr

Nợ tk 155, 156 : 100 tr
Có tk 3381 : thừa chờ xử lí : 100 tr

* khi có quyết định xử lí :
Nợ tk 632 : thiếu trong định mức
Nợ tk 334 : nếu nhân viên phải bồi thường ( khấu trừ dần vào lương là x )
Nợ tk 1388 : phần còn lại phải thu nhân viên bồi thường
Cố tk 1381:

Nợ tk 3381:
Có tk 632
Có tk 334
Có tk 3388:

* nếu bạn xử lí ngay thì không cần qua các tk 1381 và 3381

: )

 

[thanhstupid]

Ðề: Xử lý chênh lệch hàng tồn kho

Đối với số liệu lên tới hàng trăm triệu như vậy thì cho vào 1381 có hợp lý không các mem????

 

[carrots]

Ðề: Xử lý chênh lệch hàng tồn kho

ừ. chứ nếu không thì bạn phải xử lý làm sao? số to như vậy cho vào chi phí thì mình mới lo thôi chứ còn nếu treo trên 138 và 338 để chờ xử lý thì chả có gì phải nghĩ về chuyện to hay không cả. theo nguyên tắc ghi nhận chi phí, phải có bằng chứng chắc chắn mới đc ghi nhận chi phí mà. tốt nhất là treo trên 138 và 338 để chờ xử lý

 

[kimngan2528]

Ðề: Xử lý chênh lệch hàng tồn kho

mình đồng ý với ý kiến bạn giacatpham, các khoản thiếu thừa chưa rõ nguyên nhân nên hạch toán vào 1381 hoặc 3381.

 

[maithuong333]

Ðề: Xử lý chênh lệch hàng tồn kho

ừ. chứ nếu không thì bạn phải xử lý làm sao? số to như vậy cho vào chi phí thì mình mới lo thôi chứ còn nếu treo trên 138 và 338 để chờ xử lý thì chả có gì phải nghĩ về chuyện to hay không cả. theo nguyên tắc ghi nhận chi phí, phải có bằng chứng chắc chắn mới đc ghi nhận chi phí mà. tốt nhất là treo trên 138 và 338 để chờ xử lý

Với số tiền lên đến 100tr mà đưa vào chi phí thì không ổn cho lắm. treo trên tk 138.388 để xử lý
Nên xem lại sổ sách của chỉnh sửa lại.
Um, mè bạn đang hạch toán nội bộ hay thuế

 

[pqhung091965]

Ðề: Xử lý chênh lệch hàng tồn kho

* Nếu chưa có quyết định xử lí ntn thì bạn hạch toán:
Nợ tk 1381: thiếu chờ xử lí
Có tk 155, 156 : 300 tr

Nợ tk 155, 156 : 100 tr
Có tk 3381 : thừa chờ xử lí : 100 tr

* khi có quyết định xử lí :
Nợ tk 632 : thiếu trong định mức
Nợ tk 334 : nếu nhân viên phải bồi thường ( khấu trừ dần vào lương là x )
Nợ tk 1388 : phần còn lại phải thu nhân viên bồi thường
Cố tk 1381:

Nợ tk 3381:
Có tk 632
Có tk 334
Có tk 3388:

* nếu bạn xử lí ngay thì không cần qua các tk 1381 và 3381

: )

Người ta hỏi trên thực tế xảy ra ở DN còn bạn lại đem lý thuyết ra trả lời.
Nếu tôi là cán bộ thuế đến kiểm tra DN, số hàng thiếu đó tôi sẽ quy cho DN là bán hàng không xuất hóa đơn, số hàng thừa thì quy cho DN mua hàng hóa không hóa đơn chứng từ. Bạn giải trình sao đây ?

Ngoài ra, thuế GTGT đầu vào của số hàng thiếu phải được xử lý như thế nào nữa chứ.

 

[hoahongcat92]

Ðề: Xử lý chênh lệch hàng tồn kho

Có nhiều cách sửa lỗi sai trên sổ sách mà. Nếu chênh lệch tăng thì ghi bút toán ngược lại, còn chênh lệch giảm thì ghi thêm bút toán vào.