Xin giúp BT về huy động vốn - HVNH ạ :((

[hunnie04191]

Các anh(chị) giúp em bài này với ạ. Bài này e k có mẫu để hạch toán nên đọc mãi cũng k làm dc. (

Ngày 30-09-X0, NTHM XYZ hoàn thành việc phát hành 1 đợt TP có:
+ Mệnh giá: 1.000.000đ;
+ LS: 12%/năm;
+ Kỳ hạn: 02 năm;
+ Số TP phát hành: 1.000
Y/C: Xử lý các nghiệp vụ p/s tại các thời điểm 30/09/X0;
31/12/X0;
30/09/X1;
31/12/X1;
30/09/X2.
Trong các trường hợp:
1. PH theo hình thức trả lãi trước. Số tiền NH thu về là 760tr.
2. PH theo hình thức trả lãi trước. Số tiền NH thu về là 736tr.
3. PH theo hình thức trả lãi trước. Số tiền NH thu về là 784tr.
4. PH theo hình thức trả lãi sau. Số tiền NH thu về là 1.000tr.
5. PH theo hình thức trả lãi sau. Số tiền NH thu về là 976tr.
6. PH theo hình thức trả lãi sau. Số tiền NH thu về là 1.024tr.
7. PH theo hình thức trả lãi hàng năm. Số tiền NH thu về là 1.000tr.
8. PH theo hình thức trả lãi hàng năm. Số tiền NH thu về là 976tr.

Biết rằng: - NH tính và hạch toán CF trả lãi theo ngt cơ sở dồn tích với kỳ kế toán là năm tài chính.
- Giá trị phụ trội hoặc chiết khấu được phân bổ theo pp tuyến tính(đườngthẳng).


Gợi ý:
* Với hình thức trả lãi sau:
Khi phát hành:
- Nếu PH ngang giá: Số tiền thực tế thu về = MG phát hành
- Nếu PH phụ trội: Số tiền thực tế thu về = MGPH + Giá trị phụ trội
- Nếu PH chiếu khấu: Số tiền thực tế thu về = MGPH - giá trị CK.

* Với hình thức trả lãi TRƯỚC:
Khi phát hành:
- Nếu PH ngang giá: Số tiền thực tế thu về = MG phát hành - Lãi trả trước
- Nếu PH phụ trội: Số tiền thực tế thu về = MGPH + Giá trị phụ trội - Lãi trả trước
- Nếu PH chiếu khấu: Số tiền thực tế thu về = MGPH - giá trị CK - Lãi trả trước.


* ĐÂY LÀ 1 BÀI MẪU EM ĐƯỢC CHỮA Ạ.

NV1.
- 30/09/X0 N 1011: 760tr
N 388 : 240tr
C 431 : 1.000tr

- 31/12/X0 N 803 / C 388 : 30tr (p/bổ CF cuối kỳ KT)
- 30/09/X1 K XỬ LÝ
- 31/12/X1 N803/C388: 120tr
- 30/09/X2 N431/ C 1011: 1.000 Tất toán MG, trả $ KH
N803/ C 388: 90tr.

EM RẤT CẢM ƠN Ạ .

 

[hnt329]

MG: 1*1000 = 1.000

1. PH theo hình thức trả lãi trước. Số tiền NH thu về là 760tr.
30/09/X0:
Nợ 388 1.000 *12% * 2 = 240
Nợ 1011 760
Có 431 1.000
31/12/X0: Nợ 803/ Có 388 240*3/24 = 30
31/12/X1: Nợ 803/ Có 388 240*12/24 = 120
30/09/X2: Nợ 431/ Có 1011 1.000
31/12/X2: Nợ 803/ Có 388 240*9/24 = 90

2. PH theo hình thức trả lãi trước. Số tiền NH thu về là 736tr.
30/09/X0:
Nợ 388 1.000 *12% * 2 = 240
Nợ 432 24
Nợ 1011 736
Có 431 1.000
31/12/X0:
Nợ 803 33
Có 388 240*3/24 = 30
Có 432 24*3/24 = 3
31/12/X1:
Nợ 803 132
Có 388 240*12/24 = 120
Có 432 24*12/24 = 12
30/09/X2: Nợ 431/ Có 1011 1.000
31/12/X2:
Nợ 803 99
Có 388 240*9/24 = 90
Có 432 24*9/24 = 9

3. PH theo hình thức trả lãi trước. Số tiền NH thu về là 784tr.
30/09/X0:
Nợ 388 1.000 *12% * 2 = 240
Nợ 1011 784
Có 431 1.000
Có 433 24
31/12/X0: Nợ 803/ Có 388 240*3/24 = 30
Nợ 433/ Có 803 24*3/24 = 3
31/12/X1: Nợ 803/ Có 388 240*12/24 = 120
Nợ 433/ Có 803 24*12/24 = 12
30/09/X2: Nợ 431/ Có 1011 1.000
31/12/X2: Nợ 803/ Có 388 240*9/24 = 90
Nợ 433/ Có 803 24*9/24 = 9

4. PH theo hình thức trả lãi sau. Số tiền NH thu về là 1.000tr.
30/09/X0: Nợ 1011/ Có 431 1.000
31/12/X0: Nợ 803/ Có 492 1.000*12%*3/12 = 30
31/12/X1: Nợ 803/ Có 492 1.000*12%*12/12 = 120
30/09/X2:
Nợ 431 1.000
Nợ 492 150
Nợ 803 1.000*12%*9/12 = 90
Có 1011 1.240

5. PH theo hình thức trả lãi sau. Số tiền NH thu về là 976tr.
30/09/X0:
Nợ 432 24
Nợ 1011 976
Có 431 1.000
31/12/X0:
Nợ 803 33
Có 492 1.000*12%*3/12 = 30
Có 432 24*3/24 = 3
31/12/X1:
Nợ 803 132
Có 492 1.000*12%*12/12 = 120
Có 433 24*12/24 = 12
30/09/X2:
Nợ 431 1.000
Nợ 492 150
Nợ 803 1.000*12%*9/12 = 90
Có 1011 1.240

6. PH theo hình thức trả lãi sau. Số tiền NH thu về là 1.024tr : làm tương tự (kết hợp 3 và 4)

7. PH theo hình thức trả lãi hàng năm. Số tiền NH thu về là 1.000tr.
(m quên trả lãi hàng năm là trả vào thời điểm nào rồi, coi như trả vào ngày 30/09 hàng năm nhé)
30/09/X0: Nợ 1011/ Có 431 1.000
31/12/X0: Nợ 803/ Có 492 1.000*12%*3/12 = 30
30/09/X1:
Nợ 492 30
Nợ 803 1.000*12%*9/12 = 90
Có 1011 120
31/12/X1: Nợ 803/ Có 492 1.000*12%*3/12 = 30
30/09/X2:
Nợ 431 1.000
Nợ 492 30
Nợ 803 1.000*12%*9/12 = 90
Có 1011 1.120

8. PH theo hình thức trả lãi hàng năm. Số tiền NH thu về là 976tr.
30/09/X0:
Nợ 1011 976
Nợ 432 24
Có 431 1.000
31/12/X0:
Nợ 803 33
Có 492 1.000*12%*3/12 = 30
Có 432 24*3/12 = 3
30/09/X1:
Nợ 492 30
Nợ 803 1.000*12%*9/12 = 90
Có 1011 120
31/12/X1:
Nợ 803 42
Có 492 1.000*12%*3/12 = 30
Có 432 24*12/24 = 12
30/09/X2:
Nợ 431 1.000
Nợ 492 30
Nợ 803 1.000*12%*9/12 = 90
Có 1011 1.120
31/12/X2: Nợ 803/ Có 432 24*9/12 = 9

 

[hunnie04191]

Ðề: Xin giúp BT về huy động vốn - HVNH ạ (

MG: 1*1000 = 1.000

1. PH theo hình thức trả lãi trước. Số tiền NH thu về là 760tr.
30/09/X0:
Nợ 388 1.000 *12% * 2 = 240
Nợ 1011 760
Có 431 1.000
31/12/X0: Nợ 803/ Có 388 240*3/24 = 30
31/12/X1: Nợ 803/ Có 388 240*12/24 = 120
30/09/X2: Nợ 431/ Có 1011 1.000
31/12/X2: Nợ 803/ Có 388 240*9/24 = 90

2. PH theo hình thức trả lãi trước. Số tiền NH thu về là 736tr.
30/09/X0:
Nợ 388 1.000 *12% * 2 = 240
Nợ 432 24
Nợ 1011 736
Có 431 1.000
31/12/X0:
Nợ 803 33
Có 388 240*3/24 = 30
Có 432 24*3/24 = 3
31/12/X1:
Nợ 803 132
Có 388 240*12/24 = 120
Có 432 24*12/24 = 12
30/09/X2: Nợ 431/ Có 1011 1.000
31/12/X2:
Nợ 803 99
Có 388 240*9/24 = 90
Có 432 24*9/24 = 9

3. PH theo hình thức trả lãi trước. Số tiền NH thu về là 784tr.
30/09/X0:
Nợ 388 1.000 *12% * 2 = 240
Nợ 1011 784
Có 431 1.000
Có 433 24
31/12/X0: Nợ 803/ Có 388 240*3/24 = 30
Nợ 433/ Có 803 24*3/24 = 3
31/12/X1: Nợ 803/ Có 388 240*12/24 = 120
Nợ 433/ Có 803 24*12/24 = 12
30/09/X2: Nợ 431/ Có 1011 1.000
31/12/X2: Nợ 803/ Có 388 240*9/24 = 90
Nợ 433/ Có 803 24*9/24 = 9

4. PH theo hình thức trả lãi sau. Số tiền NH thu về là 1.000tr.
30/09/X0: Nợ 1011/ Có 431 1.000
31/12/X0: Nợ 803/ Có 492 1.000*12%*3/12 = 30
31/12/X1: Nợ 803/ Có 492 1.000*12%*12/12 = 120
30/09/X2:
Nợ 431 1.000
Nợ 492 150
Nợ 803 1.000*12%*9/12 = 90
Có 1011 1.240

5. PH theo hình thức trả lãi sau. Số tiền NH thu về là 976tr.
30/09/X0:
Nợ 432 24
Nợ 1011 976
Có 431 1.000
31/12/X0:
Nợ 803 33
Có 492 1.000*12%*3/12 = 30
Có 432 24*3/24 = 3
31/12/X1:
Nợ 803 132
Có 492 1.000*12%*12/12 = 120
Có 433 24*12/24 = 12
30/09/X2:
Nợ 431 1.000
Nợ 492 150
Nợ 803 1.000*12%*9/12 = 90
Có 1011 1.240

6. PH theo hình thức trả lãi sau. Số tiền NH thu về là 1.024tr : làm tương tự (kết hợp 3 và 4)

7. PH theo hình thức trả lãi hàng năm. Số tiền NH thu về là 1.000tr.
(m quên trả lãi hàng năm là trả vào thời điểm nào rồi, coi như trả vào ngày 30/09 hàng năm nhé)
30/09/X0: Nợ 1011/ Có 431 1.000
31/12/X0: Nợ 803/ Có 492 1.000*12%*3/12 = 30
30/09/X1:
Nợ 492 30
Nợ 803 1.000*12%*9/12 = 90
Có 1011 120
31/12/X1: Nợ 803/ Có 492 1.000*12%*3/12 = 30
30/09/X2:
Nợ 431 1.000
Nợ 492 30
Nợ 803 1.000*12%*9/12 = 90
Có 1011 1.120

8. PH theo hình thức trả lãi hàng năm. Số tiền NH thu về là 976tr.
30/09/X0:
Nợ 1011 976
Nợ 432 24
Có 431 1.000
31/12/X0:
Nợ 803 33
Có 492 1.000*12%*3/12 = 30
Có 432 24*3/12 = 3
30/09/X1:
Nợ 492 30
Nợ 803 1.000*12%*9/12 = 90
Có 1011 120
31/12/X1:
Nợ 803 42
Có 492 1.000*12%*3/12 = 30
Có 432 24*12/24 = 12
30/09/X2:
Nợ 431 1.000
Nợ 492 30
Nợ 803 1.000*12%*9/12 = 90
Có 1011 1.120
31/12/X2: Nợ 803/ Có 432 24*9/12 = 9

E cám ơn anh ạ ^^!