Xây dựng cơ bản

[Hang_BN]

Các pác ưi! giúp em gấp gấp với!
Năm 2006 DN em có phát sinh nghiệp vụ đầu tư XDCB bằng nguồn vay dài hạn của NH, các ctrình xây dựng này toàn bộ thuê ngoài và khi thanh toán tiền theo tiến độ công trình cho bên xây dựng thì NH chuyển tiền trực tiếp tới tài khoản của bên cty XD nên năm 2006 khi theo dõi số tiền này em lại đưa vào Nợ TK 331-Trả trước cho người bán, mà ko theo dõi ở TK 241, hôm nay xem lại em thấy ngớ ngẩn quá, vậy để điều chỉnh nghiệp vụ này thì em phải làm thế nào đây các pác ơi, giúp em với. Em cám ơn pác trước nhé!

 

[cnguyen]

Ðề: Xây dựng cơ bản

CT XDCB đã hoàn thành chưa vậy?? Hoàn thành rồi thì thôi luôn điều chỉnh làm gì nữa.
Còn chưa hoàn thành thì chỉ cần điều chỉnh Nợ 241/Có 331

 

[thd6758]

Ðề: Xây dựng cơ bản

Bạn thuê ngoài toàn bộ chứ gì. Nếu vậy khi trả tiền hạch toán Có 311 hoặc 341 vay ngân hàng nợ 331. Khi công trình hoàn thành bên nhận thầu quyết toán xuất hóa đơn thì ghi có 331 nợ vào TK liên quan.
Trường hợp tự làm một phần, thuê ngoài một phần thì phần tự làm hạch toán 241, phần thuê ngoài HT qua TK331 kho bên nhận thầu là xong xuất hóa đơn ghi có 331 nợ 241. Sau đó quyết toán ghi các TK liên quan.

 

[Hang_BN]

Ðề: Xây dựng cơ bản

Bạn thuê ngoài toàn bộ chứ gì. Nếu vậy khi trả tiền hạch toán Có 311 hoặc 341 vay ngân hàng nợ 331. Khi công trình hoàn thành bên nhận thầu quyết toán xuất hóa đơn thì ghi có 331 nợ vào TK liên quan.
Trường hợp tự làm một phần, thuê ngoài một phần thì phần tự làm hạch toán 241, phần thuê ngoài HT qua TK331 kho bên nhận thầu là xong xuất hóa đơn ghi có 331 nợ 241. Sau đó quyết toán ghi các TK liên quan.

CT này DN mình thuê ngoài hoàn toàn, hiện tại thì đã xong nhưng bên Cty XD chưa xuất hóa đơn cho DN mình.
Vậy thì trước đây mình đk: Nợ TK 331
Có TK 341
là ổn rồi đúng ko pác thd6758
Cảm ơn thd6758 nhiều nhiều!

 

[muontennguoi]

Ðề: Xây dựng cơ bản

Các pác ưi! giúp em gấp gấp với!
Năm 2006 DN em có phát sinh nghiệp vụ đầu tư XDCB bằng nguồn vay dài hạn của NH, các ctrình xây dựng này toàn bộ thuê ngoài và khi thanh toán tiền theo tiến độ công trình cho bên xây dựng thì NH chuyển tiền trực tiếp tới tài khoản của bên cty XD nên năm 2006 khi theo dõi số tiền này em lại đưa vào Nợ TK 331-Trả trước cho người bán, mà ko theo dõi ở TK 241, hôm nay xem lại em thấy ngớ ngẩn quá, vậy để điều chỉnh nghiệp vụ này thì em phải làm thế nào đây các pác ơi, giúp em với. Em cám ơn pác trước nhé!

CT này DN mình thuê ngoài hoàn toàn, hiện tại thì đã xong nhưng bên Cty XD chưa xuất hóa đơn cho DN mình.
Vậy thì trước đây mình đk: Nợ TK 331
Có TK 341
là ổn rồi đúng ko pác thd6758
Cảm ơn thd6758 nhiều nhiều!

Khi nghiệm thu từng phần theo tiến độ và trả tiền tai sao bạn không đòi hóa đơn từng phần?

Do cái lỗi này mà bạn đâm ra "em thấy ngớ ngẩn quá, ".
Nếu có hóa đơn thì tự nhiên bạn đã ghi đúng vào N241 rồi.


Ghi
Nợ TK 331
Có TK 341
nên nhớ là vì bạn đã không có hóa đơn.

 

[Kuki]

Ðề: Xây dựng cơ bản

Khi nghiệm thu từng phần theo tiến độ và trả tiền tai sao bạn không đòi hóa đơn từng phần?

Do cái lỗi này mà bạn đâm ra "em thấy ngớ ngẩn quá, ".
Nếu có hóa đơn thì tự nhiên bạn đã ghi đúng vào N241 rồi.


Ghi
Nợ TK 331
Có TK 341
nên nhớ là vì bạn đã không có hóa đơn.

Xin hỏi bác Muontennguoi :

HĐ xây dựng thanh toán theo tiến độ mà DN không tự ghi nhận 241 theo biên bản được à ? chẳng lẽ phải đợi hóa đơn ?

 

[muontennguoi]

Ðề: Xây dựng cơ bản

Tự ghi cho đúng chớ.

Tôi nói ở đây là nếu không có lỗi kia thì không xảy ra lỗi này vì trình độ đâu phải bết quá.

Có nói:
Ghi
Nợ TK 331
Có TK 341
là đúng chăng?

 

[Kuki]

Ðề: Xây dựng cơ bản

Tự ghi cho đúng chớ.

Tôi nói ở đây là nếu không có lỗi kia thì không xảy ra lỗi này vì trình độ đâu phải bết quá.

Có nói:
Ghi
Nợ TK 331
Có TK 341
là đúng chăng?

Bác hỏi thật hay đùa ?
Theo em thì cứ qua 112, không thì sau này làm BCLCTT sẽ khổ

 

[muontennguoi]

Ðề: Xây dựng cơ bản

112 ở đâu ra đây?
NH chuyển khoản thẳng từ TK vay sang trả nhà thầu mà.

N241/C331.
N331/C341

Nghiệm thu ký chưa? Rồi.
Hóa đơn giao chưa? Rồi.
Chuyển quyền sở hữu đã xảy ra chưa? Rồi.
N241/C331

NH chuyển trả tiền chưa? Rồi.
N331/C341.

 

[Kuki]

Ðề: Xây dựng cơ bản

112 ở đâu ra đây?
NH chuyển khoản thẳng từ TK vay sang trả nhà thầu mà.

N241/C331.
N331/C341

Nghiệm thu ký chưa? Rồi.
Hóa đơn giao chưa? Rồi.
Chuyển quyền sở hữu đã xảy ra chưa? Rồi.
N241/C331

NH chuyển trả tiền chưa? Rồi.
N331/C341.

Bác cho hỏi ; thế khi mình vay xong và thanh toán thì Sổ phụ NH nó không ghi gì ạ ? Bác cho hỏi khi lập BCLCTT bác xử lý gì với mã số 21 và 33 ?

Bác vẫn chưa giải đáp giúp em : không có hóa đơn , chỉ có BB nghiệp thu thì có đủ cơ sở ghi Nợ 241 không ?

 

[thd6758]

Ðề: Xây dựng cơ bản

Vay Ngân hàng để thanh toán trực tiếp cho khách hàng đâu có liên quan gì đên TK 112. còn việc lập báo cáo LCTT thì cư slập bình thường có sao đâu

 

[muontennguoi]

Ðề: Xây dựng cơ bản

Sổ phụ NH có nhiều tờ sổ riêng cho từng tài khoản ở NH.

Vì không phải là tiền do DN thu chi, viết séc .. nên không thể hiện vào BCLCTT theo pp trực tiếp.

không có hóa đơn , chỉ có BB nghiệp thu thì có đủ cơ sở ghi Nợ 241 không ?

Chưa đủ chứng từ. Vì biên bản nghiệm thu không ghi số tiền. Tuy nhiên quyền sở hữu đã được chuyển giao.

Ta có thể theo dõi theo giá ước tính, giá hợp đồng để quản lý tài sản đó.
Không có hóa đơn là vì vi phạm TT32 chứ không phải là vì sự việc đó không thể có hóa đơn.

Không thể dựa vào cái sai của người khác để ta làm sai luôn.

 

[Kuki]

Ðề: Xây dựng cơ bản

.
không có hóa đơn , chỉ có BB nghiệp thu thì có đủ cơ sở ghi Nợ 241 không ?

Chưa đủ chứng từ. Vì biên bản nghiệm thu không ghi số tiền. Tuy nhiên quyền sở hữu đã được chuyển giao.

....
Không thể dựa vào cái sai của người khác để ta làm sai luôn.

Vì không thể đợi có hóa đơn ( người bán sai khi không xuất ) mà ta ghi nhận sai giá trị XDCB dở dang .

Vay Ngân hàng để thanh toán trực tiếp cho khách hàng đâu có liên quan gì đên TK 112. còn việc lập báo cáo LCTT thì cư slập bình thường có sao đâu

Theo quan điểm của em thì không phải NH nhận nợ thay , mà DN có giấy thanh toán cho đơn vị thi công -> nên vẫn ph3i qua TK 112 .

Còn các bác quan điểm NH cấp vốn như kiểu Phiếu giá thanh toán ( ngày xưa ) thì xin không tranh luận thêm .

 

[muontennguoi]

Ðề: Xây dựng cơ bản

1- Vì không thể đợi có hóa đơn ( người bán sai khi không xuất ) mà ta ghi nhận sai giá trị XDCB dở dang .

2- Theo quan điểm của em thì không phải NH nhận nợ thay , mà DN có giấy thanh toán cho đơn vị thi công -> nên vẫn ph3i qua TK 112 .

3- Còn các bác quan điểm NH cấp vốn như kiểu Phiếu giá thanh toán ( ngày xưa ) thì xin không tranh luận thêm .

1- Đằng nào cũng không có số liệu quá khứ chắc chắn.
Sai lệch giữa tạm tính 120tr và thực tế 150tr là: 150tr-120tr=30tr.
Sai lệch giữa thực tế và không ghi 241 là: 150tr-0= 150tr

Nói thêm. Vụ này cũng hay. Thường thì NH chỉ đồng ý cho vay thanh toán khi bạn trình hóa đơn, hợp đồng chứng minh khoản phải trả. Vì có trường hợp hợp đồng ghi rõ cho trả chậm. Trừong hợp trong hợp đồng ghi rõ bên A ứng trứoc cho bên B xxxđ thì không cần hóa đơn thôi.

Có bao thư gì gì không mà NH cho chuyển tiền hay vậy bồ?

2- TK tiền gửi và TK tiền vay có số hiệu khác nhau trên NH. Bạn xem lại Giấy báo nợ đi.

Không bao giờ NH cho phép vay của NH để chuyển vào tài khoản tiền gửi cả. Muốn làm thế bạn chỉ có thể rút TM rồi mang nộp lại vào tài khoản TGNH.

Tất nhiên lãi vay và thời hạn vay sẽ tính từ ngày NH chuyển tiền cho bên nhận thầu.

Tóm lại: không có TK112 ở đây.

3- Cấp vốn ngày xưa hay ngày nay cũng thế thôi. Ghi chép kế toán theo nội dung kinh tế và phải có chứng từ.

 

[Đại Bàng]

Ðề: Xây dựng cơ bản

Đại Bàng thấy ý kiến của Bác Muontennguoi là chính xác đấy
- NH chuyển trả thẳng tiền thi công cho chủ thầu bằng TK tiền vay => k ảnh hưởng đến 112 khi lập BC LCTT
- Thông thường NH chỉ chuyển trã tiền khi có các loại giấy tờ đầy đủ chứng minh qtrình XDCB hoàn thành đến mức độ nào : Hóa đơn, BB nghiệm thu, BB bàn giao ....
- Nếu Hang-BN hoàn toàn thuê ngoài XDCB & bên Thầu XD chưa xuất HĐơn cho Hang_BN => Hạch toán theo dõi N331/ C341 là ok, nếu có xuất hóa đơn thì phải phản ánh vào N241/C331 & N331/C341

Thân