Xác nhận doanh thu và báo cáo thuế

[Thaopt84]

Các bác cho em ý kiến trường hợp này nhé .Em làm đúng hay không và có vi phạm pháp luật không ?
1 Đã thu tiền và xuất hóa đơn GTGT tháng 7 ( chưa chuyển giao quyền sở hữu hang)
2. Tháng 8 mới xuất hàng ( chuyển giao quyền sở hữu hàng)
3. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tháng 7
Nhưng chỉ xác nhận doanh thu số lượng hàng đã giao trong tháng 7.
( ví dụ mặt hàng này là xăng dầu chẳng hạn)

 

[betrangxxx]

Ðề: Xác nhận doanh thu và báo cáo thuế

Các bác cho em ý kiến trường hợp này nhé .Em làm đúng hay không và có vi phạm pháp luật không ?
1 Đã thu tiền và xuất hóa đơn GTGT tháng 7 ( chưa chuyển giao quyền sở hữu hang)
2. Tháng 8 mới xuất hàng ( chuyển giao quyền sở hữu hàng)
3. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tháng 7
Nhưng chỉ xác nhận doanh thu số lượng hàng đã giao trong tháng 7.
( ví dụ mặt hàng này là xăng dầu chẳng hạn)

Ý bạn là muốn hỏi cái j Có phải ý bạn là xuất HĐ tr'c rồi xuất hàng là có vi phạm PL ko hả?

 

[Haiauo2000]

Ðề: Xác nhận doanh thu và báo cáo thuế

Không sao hết bạn ạ.
Cẩn thận thì bạn làm thêm cái phiếu lưu kho hàng hóa nhá, 2 bên cùng ký vào phiếu đó là oke luôn.

 

[dinhhonghhn]

Ðề: Xác nhận doanh thu và báo cáo thuế

Các bác cho em ý kiến trường hợp này nhé .Em làm đúng hay không và có vi phạm pháp luật không ?
1 Đã thu tiền và xuất hóa đơn GTGT tháng 7 ( chưa chuyển giao quyền sở hữu hang)
2. Tháng 8 mới xuất hàng ( chuyển giao quyền sở hữu hàng)
3. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tháng 7
Nhưng chỉ xác nhận doanh thu số lượng hàng đã giao trong tháng 7.
( ví dụ mặt hàng này là xăng dầu chẳng hạn)

MÌnh trích nội dung này trong chế độ kế toán dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ trang 310, mục 12 Bạn tham khảo nhé:

Trường hợp trong kỳ doanh nghiệp đã viết hóa đơn bán hàng và đã thu tiền bán hàng nhưng đến cuối kỳ vẫn chưa giao hàng cho người mua hàng, thi trị giá số hàng này không được coi là đã bán trong kỳ và không được ghi vào tài khoản 511 "doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ" mà chỉ hoạch toán vào bên có TK 131"phải thu khách hàng" về khoản tiên đã thu của khách hàng. Khi thực hiện giao hàng cho người mua sẽ hoạch toán vào TK 511"doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ" về trị giá hàng đã giao, đã thu trước tiền bán hàng, phù hợp với điều kiện ghi nhận doanh thu

Vậy có nghĩa là bạn đã làm đúng và trong tháng 7 bạn chỉ cần định khoản cho hóa đơn đó là
Nợ TK 111
Có TK 131
Chúc bạn hoàn thành nhiệm vụ của mình.

 

[Dragon489]

Ðề: Xác nhận doanh thu và báo cáo thuế

MÌnh trích nội dung này trong chế độ kế toán dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ trang 310, mục 12 Bạn tham khảo nhé:

Vậy có nghĩa là bạn đã làm đúng và trong tháng 7 bạn chỉ cần định khoản cho hóa đơn đó là
Nợ TK 111
Có TK 131
Chúc bạn hoàn thành nhiệm vụ của mình.

+ Cái này chưa đúng, xuất hóa đơn tháng nào thì kê khai nộp thuế tháng đó, trong tháng 7 đã xuất hóa đơn và đã thu tiền thì bắt buộc phải hạch toán
Nợ TK 111,112
Có tk 511
Có TK 3331
Để nộp thuế và kê khai hóa đơn.
+ Không thể hạch toán như em được vì sẽ sai với luật thuế, trong trường hợp này bên bán vẫn phản ánh doanh thu và nôp thuế bình thường, bên mua hạch toán số hàng trên qua tk 157. Khi nào nhập về kho thì bên mua hạch toán
Nợ TK 156
Có tk 157
+ Bên bán theo dõi giúp bên mua và có thể tính tiền cho thuê kho cho bên mua nếu có.

Thân chào!

 

[muontennguoi]

Ðề: Xác nhận doanh thu và báo cáo thuế

Xuất hoá đơn trước, hàng giao sau thì hạch toán doanh thu chưa thực hiện:
Nợ 111,131,..
Có 511 (phần đã giao)
Có 3387 (doanh thu chưa thực hiện)
Có 333 (thuế GTGT theo hoá đơn)
.
Giá vốn hàng bán:
Nợ 632/ Có 156
.
Khi nào giao thêm hàng cho đủ thì
Nợ 3387 / Có 511
Nợ 632/ Có 156 ...

Lưu ý nếu là năm này leo sang năm khác thì:
Khai thuế TNDN phải tính luôn cả doanh thu chưa thực hiện trên tờ khai thuế TNDN theo hoá đơn đã xuất (sổ kế toán thì vẫn để SD3387).

 

[vhg]

Ðề: Xác nhận doanh thu và báo cáo thuế

Các bác cho em ý kiến trường hợp này nhé .Em làm đúng hay không và có vi phạm pháp luật không ?
1 Đã thu tiền và xuất hóa đơn GTGT tháng 7 ( chưa chuyển giao quyền sở hữu hang)
2. Tháng 8 mới xuất hàng ( chuyển giao quyền sở hữu hàng)
3. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tháng 7
Nhưng chỉ xác nhận doanh thu số lượng hàng đã giao trong tháng 7.
( ví dụ mặt hàng này là xăng dầu chẳng hạn)

Bên mình vẫn phải kê khai thuế & ghi nhận doanh thu tháng 7 bình thường vì bên Thuế họ không chịu đâu, sợ bị sót thuế. Còn hàng thì cho vào bên Nợ TK 002 khi nào xuất hàng thì ghi Có TK 002.
Bạn xem kỹ ở đường link về đề tài này.
http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=86975

 

[muontennguoi]

Ðề: Xác nhận doanh thu và báo cáo thuế

Thế hỏi câu này nhé:
Đó là xăng dầu. Còn trường hợp là dịch vụ thì sao? Lấy cái gì ghi 002?

 

[vhg]

Ðề: Xác nhận doanh thu và báo cáo thuế

MÌnh trích nội dung này trong chế độ kế toán dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ trang 310, mục 12 Bạn tham khảo nhé:

Vậy có nghĩa là bạn đã làm đúng và trong tháng 7 bạn chỉ cần định khoản cho hóa đơn đó là
Nợ TK 111
Có TK 131
Chúc bạn hoàn thành nhiệm vụ của mình.

Mình nghĩ dinhhonghhn đã trích dẫn đúng văn bản với trường hợp này rồi.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Thế hỏi câu này nhé:
Đó là xăng dầu. Còn trường hợp là dịch vụ thì sao? Lấy cái gì ghi 002?

Trời đất, bạn bắt bẻ quá trời luôn. Đã nói rõ là xăng dầu rối thì sao lại lôi dịch vụ vào đây.

 

[Dragon489]

Ðề: Xác nhận doanh thu và báo cáo thuế

Mình nghĩ dinhhonghhn đã trích dẫn đúng văn bản với trường hợp này rồi.
-----------------------------------------------------------------------------------------


Trời đất, bạn bắt bẻ quá trời luôn. Đã nói rõ là xăng dầu rối thì sao lại lôi dịch vụ vào đây.

Vậy bạn kê khai thuế như thế nào trong tháng 7? chỉ cho mọi người biết cách kê khai hóa đơn đã sử dụng trong tháng nhé bạn? hay hóa đơn xuất bán tháng 7 mình đợi đến sang tháng 8 giao hàng rồi mới kê khai hóa đơn đầu ra

 

[vhg]

Ðề: Xác nhận doanh thu và báo cáo thuế

Vậy bạn kê khai thuế như thế nào trong tháng 7? chỉ cho mọi người biết cách kê khai hóa đơn đã sử dụng trong tháng nhé bạn? hay hóa đơn xuất bán tháng 7 mình đợi đến sang tháng 8 giao hàng rồi mới kê khai hóa đơn đầu ra

Bên mình hóa đơn tháng nào xuất thì kê khai và ghi nhận doanh thu tháng đấy luôn vì ở công ty minh phải thỏa thuận với khách hàng về số lượng, giá, thời gian giao hàng rồi mới xuất hóa đơn.

Nhưng Thaopt84 hỏi
"Các bác cho em ý kiến trường hợp này nhé .Em làm đúng hay không và có vi phạm pháp luật không?
1 Đã thu tiền và xuất hóa đơn GTGT tháng 7 ( chưa chuyển giao quyền sở hữu hang)
2. Tháng 8 mới xuất hàng ( chuyển giao quyền sở hữu hàng)
3. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tháng 7
Nhưng chỉ xác nhận doanh thu số lượng hàng đã giao trong tháng 7.
( ví dụ mặt hàng này là xăng dầu chẳng hạn)"

Thì mình nghĩ là dinhhonghhn đã đưa đúng phần văn bản cần thiết.

Cái này thì tùy KTT linh động mà xử lý thôi

 

[letmyha]

Ðề: Xác nhận doanh thu và báo cáo thuế

Vậy bạn kê khai thuế như thế nào trong tháng 7? chỉ cho mọi người biết cách kê khai hóa đơn đã sử dụng trong tháng nhé bạn? hay hóa đơn xuất bán tháng 7 mình đợi đến sang tháng 8 giao hàng rồi mới kê khai hóa đơn đầu ra

Hóa đơn xuất tháng nào kê khai tháng ấy. Việc giao hàng chậm không làm ảnh hưởng gì đến tình hình kê khai và nộp thuế đâu Rồng nhé. Còn về việc ghi nhận doanh thu thì theo nguyên tắc thận trọng theo chuẩn mực kế toán là khi nào đã thực sự xác định đã chuyển giao quyền sở hữu hàng hóa cho bên mua thì lúc ấy mới ghi nhận doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ.

Nếu hóa đơn đầu ra kê khai chậm thì Rồng biết nó phải được xử lý như thế nào rồi đấy!

 

[Dragon489]

Ðề: Xác nhận doanh thu và báo cáo thuế

Hóa đơn xuất tháng nào kê khai tháng ấy. Việc giao hàng chậm không làm ảnh hưởng gì đến tình hình kê khai và nộp thuế đâu Rồng nhé. Còn về việc ghi nhận doanh thu thì theo nguyên tắc thận trọng theo chuẩn mực kế toán là khi nào đã thực sự xác định đã chuyển giao quyền sở hữu hàng hóa cho bên mua thì lúc ấy mới ghi nhận doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ.

Nếu hóa đơn đầu ra kê khai chậm thì Rồng biết nó phải được xử lý như thế nào rồi đấy!

Ơ! bà chị không đọc kỹ bài của em chút nào hết, em nói là xuất hóa đơn tháng nào thì kê khai và nộp thuế tháng đó, hóa đơn này là hóa đơn GTGT đầu ra nên tháng 7 xuất thì phải kê khai trong tháng 7 chứ không được để sang tháng 8 mới kê khai.

 

[dinhhonghhn]

Ðề: Xác nhận doanh thu và báo cáo thuế

+ Cái này chưa đúng, xuất hóa đơn tháng nào thì kê khai nộp thuế tháng đó, trong tháng 7 đã xuất hóa đơn và đã thu tiền thì bắt buộc phải hạch toán
Nợ TK 111,112
Có tk 511
Có TK 3331
Để nộp thuế và kê khai hóa đơn.
+ Không thể hạch toán như em được vì sẽ sai với luật thuế, trong trường hợp này bên bán vẫn phản ánh doanh thu và nôp thuế bình thường, bên mua hạch toán số hàng trên qua tk 157. Khi nào nhập về kho thì bên mua hạch toán
Nợ TK 156
Có tk 157
+ Bên bán theo dõi giúp bên mua và có thể tính tiền cho thuê kho cho bên mua nếu có.

Thân chào!

Anh Rồng ơi, nhưng cái trích dẫn trên em có thể hiểu như thế nào được, ngoài cách hiểu như em đã nêu.

 

[vilasacks]

Ðề: Xác nhận doanh thu và báo cáo thuế

Các bác cho em ý kiến trường hợp này nhé .Em làm đúng hay không và có vi phạm pháp luật không ?
1 Đã thu tiền và xuất hóa đơn GTGT tháng 7 ( chưa chuyển giao quyền sở hữu hang)
2. Tháng 8 mới xuất hàng ( chuyển giao quyền sở hữu hàng)
3. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tháng 7
Nhưng chỉ xác nhận doanh thu số lượng hàng đã giao trong tháng 7.
( ví dụ mặt hàng này là xăng dầu chẳng hạn)[/QUOTtoans

Như thế là đâu có được, em phải kê luôn số hóa đơn đã xuất nhưng chưa giao hàng chứ, vì hóa đơn này em đã viết rồi thì phải báo cáo việc sử dụng hóa đơn. Vì em đã xuất trong tháng 7 mà, chẳng lẻ qua tháng 8 em mới báo cáo hóa đơn này sao?