XÁC ĐỊNH KHẤU TRỪ THUẾ GTGT ĐẦU VÀO

[duyhieu760]

Giúp em với

KHẤU TRỪ THUẾ GTGT ĐẦU VÀO

DN A vừa sx hàng hoá chịu thuế GTGT, vừa sx hàng hoá ko chịu thuế GTGT nhưng ko hạch toán riêng được thuế GTGT đàu vào dung cho từng hoạt động. Thuế GTGT đầu vào tập hợp trên các hoá đơn GTGT ghi chép đúng quy định khi mua hàng hoá dịch vụ phục vụ cho SXKD trong kì có chứng từ thanh toán qua ngân hàng là 500tr.
Trong đó, 200tr là thuế GTGT đầu vào của 1 TSCĐ. Hỏi:
Việc khấu trừ thuế GTGT đầu vào của DN trong tháng tính thuế xác định như thế nào?

 

[tiger2774]

Ðề: XÁC ĐỊNH KHẤU TRỪ THUẾ GTGT ĐẦU VÀO

Giúp em với

KHẤU TRỪ THUẾ GTGT ĐẦU VÀO

DN A vừa sx hàng hoá chịu thuế GTGT, vừa sx hàng hoá ko chịu thuế GTGT nhưng ko hạch toán riêng được thuế GTGT đàu vào dung cho từng hoạt động. Thuế GTGT đầu vào tập hợp trên các hoá đơn GTGT ghi chép đúng quy định khi mua hàng hoá dịch vụ phục vụ cho SXKD trong kì có chứng từ thanh toán qua ngân hàng là 500tr.
Trong đó, 200tr là thuế GTGT đầu vào của 1 TSCĐ. Hỏi:
Việc khấu trừ thuế GTGT đầu vào của DN trong tháng tính thuế xác định như thế nào?

1. Phần thuế 200tr của TSCĐ được khấu trừ toàn bộ.

2. Phần 300tr còn lại sẽ phân bổ theo tiêu thức doanh thu chịu thuế/tổng doanh thu.

Lấy 1 + 2 sẽ bằng số thuế GTGT được khấu trừ.