Dưới đây là ví dụ về cách lập ngân sách doanh thu trong một công ty dịch vụ, với ba kịch bản khác nhau (kịch bản cơ sở, kịch bản lạc quan và kịch bản bi quan). Các số liệu sẽ được minh họa cho một công ty cung cấp dịch vụ tư vấn.
1. Kịch bản cơ sở (Dự báo bình thường)
Kịch bản này phản ánh tình hình hoạt động dự kiến trong điều kiện bình thường, không có sự thay đổi lớn về thị trường hoặc các yếu tố bên ngoài.
Giả sử:
Kịch bản này giả định rằng công ty sẽ có sự tăng trưởng mạnh mẽ nhờ vào các yếu tố thuận lợi như gia tăng nhu cầu dịch vụ, có thêm khách hàng lớn, hay các hợp đồng dài hạn.
Giả sử:
Kịch bản này giả định rằng công ty gặp khó khăn trong việc duy trì lượng khách hàng và bị ảnh hưởng bởi các yếu tố bên ngoài như sự cạnh tranh gia tăng hoặc suy giảm nhu cầu dịch vụ.
Giả sử:
Nhận xét:
Hiểu giúp chúng ta khác biệt và làm tốt hơn.
Các bạn có thể tham gia cùng chúng tôi tại các khoá học của CLEVERCFO:
Khóa CFO: https://clevercfo.com/khoa-hoc-cfo
Khóa kế toán trưởng: https://clevercfo.com/ke-toan-truong
Khóa online: http://clevercfo.com/online
1. Kịch bản cơ sở (Dự báo bình thường)
Kịch bản này phản ánh tình hình hoạt động dự kiến trong điều kiện bình thường, không có sự thay đổi lớn về thị trường hoặc các yếu tố bên ngoài.
Giả sử:
- Công ty cung cấp dịch vụ tư vấn với mức phí cố định mỗi dự án là 50 triệu đồng.
- Dự kiến số lượng dự án hoàn thành trong tháng là 20.
- Doanh thu từ dịch vụ tư vấn = Số lượng dự án × Mức phí/dự án
- Doanh thu = 20 dự án × 50 triệu đồng = 1 tỷ đồng
Kịch bản này giả định rằng công ty sẽ có sự tăng trưởng mạnh mẽ nhờ vào các yếu tố thuận lợi như gia tăng nhu cầu dịch vụ, có thêm khách hàng lớn, hay các hợp đồng dài hạn.
Giả sử:
- Công ty có thêm một số hợp đồng lớn, tăng số lượng dự án lên 30 dự án/tháng.
- Mức phí dịch vụ tăng lên 60 triệu đồng/dự án do công ty có khả năng cung cấp dịch vụ cao cấp hơn.
- Doanh thu từ dịch vụ tư vấn = Số lượng dự án × Mức phí/dự án
- Doanh thu = 30 dự án × 60 triệu đồng = 1,8 tỷ đồng
Kịch bản này giả định rằng công ty gặp khó khăn trong việc duy trì lượng khách hàng và bị ảnh hưởng bởi các yếu tố bên ngoài như sự cạnh tranh gia tăng hoặc suy giảm nhu cầu dịch vụ.
Giả sử:
- Số lượng dự án giảm xuống chỉ còn 10 dự án/tháng.
- Mức phí dịch vụ giảm xuống còn 45 triệu đồng/dự án do công ty phải cạnh tranh giá thấp hơn để giữ khách hàng.
- Doanh thu từ dịch vụ tư vấn = Số lượng dự án × Mức phí/dự án
- Doanh thu = 10 dự án × 45 triệu đồng = 450 triệu đồng
| Kịch bản | Số lượng dự án | Mức phí/dự án (triệu đồng) | Doanh thu (triệu đồng) |
| Cơ sở | 20 | 50 | 1.000 |
| Lạc quan | 30 | 60 | 1.800 |
| Bi quan | 10 | 45 | 450 |
- Kịch bản cơ sở: Đây là dự báo doanh thu bình thường, không có sự thay đổi lớn trong hoạt động.
- Kịch bản lạc quan: Nếu công ty phát triển mạnh mẽ và gia tăng số lượng dự án cùng với mức phí cao hơn, doanh thu sẽ tăng gấp đôi.
- Kịch bản bi quan: Trong trường hợp thị trường giảm sút, doanh thu có thể bị giảm mạnh.
Hiểu giúp chúng ta khác biệt và làm tốt hơn.
Các bạn có thể tham gia cùng chúng tôi tại các khoá học của CLEVERCFO:
Khóa CFO: https://clevercfo.com/khoa-hoc-cfo
Khóa kế toán trưởng: https://clevercfo.com/ke-toan-truong
Khóa online: http://clevercfo.com/online
