Vay mua xe ô tô trả góp trong 3 năm, khoản này hạch toán vào đâu?

[thienvy]

Cty ty em mua xe ô tô 484,5 triệu (đã có VAT), (phí đăng ký xe 30.5 triệu) tổng cộng: 515 triệu. Trả bằng tiền mặt 215 và vay ngân hàng 300 triệu. NH giữ giấy đăng ký xe, hàng tháng phải trả góp gốc và lãi cho NH, thời hạn trả trong 3 năm. Chị KT cũ hạch toán khoản vay này vào phải trả người bán ko để vay dài hạn hay ngắn hạn gì cả. Hàng tháng chị ấy hạch toán như sau:
Đóng tiền trả góp xe ô tô N 331 / C 111: 8.334.000đ (số tiền gốc cố định)
Lãi vay trả góp xe ô tô N 6422 / C 111 (số tiền lãi hàng tháng)
Và trích khấu hao trong 10 năm.
-------------
Vừa rồi cty làm hồ sơ vay, em in các khoản chi tiết phải trả và BCTC để nộp NH thì họ bảo khoản vay này phải cho vào vay dài hạn.
Các anh, chị cho em hỏi, Chị KT cũ hạch toán vậy có đúng ko? Nếu ko đúng thì em phải sửa lại cho khoản này vào vay dài hạn hay ngắn hạn? Cty ty trả góp đến tháng 9/2012 là hết khoản nợ 300 triệu kia.
Em cảm ơn nhiều, giúp em sớm nhé, em đang cần gấp.

 

[thienvy]

Ðề: Vay mua xe ô tô trả góp trong 3 năm, khoản này hạch toán vào đâu?

Sao ko có ai giúp mình hết nhỉ? Help meeeeee

 

[YenNamThien]

Ðề: Vay mua xe ô tô trả góp trong 3 năm, khoản này hạch toán vào đâu?

Họ nói đúng rồi cái này phải cho vào vay dài hạn 341, làm thế là sai bên NH người ta bắt sửa lại là đương nhiên, còn khoản trả bằng tiền mặt bạn trả từ bao giờ thế, cẩn thận ko được khấu trừ thuế đâu.

 

[thienvy]

Ðề: Vay mua xe ô tô trả góp trong 3 năm, khoản này hạch toán vào đâu?

Họ nói đúng rồi cái này phải cho vào vay dài hạn 341, làm thế là sai bên NH người ta bắt sửa lại là đương nhiên, còn khoản trả bằng tiền mặt bạn trả từ bao giờ thế, cẩn thận ko được khấu trừ thuế đâu.

Em nói nhầm, ko phải trả tiền mặt mà nộp tiền mặt vào TK cty rồi chuyển trả cho họ, BCTC từ 2009 đến giờ chị KT cũ đều cho khoản này vào phải trả người bán mà ko cho vào vay dài hạn, vậy giờ phải nộp lại BC của 2009, 2010, 2011 à?

 

[DinhLoan]

Ðề: Vay mua xe ô tô trả góp trong 3 năm, khoản này hạch toán vào đâu?

Nếu mình ko nhầm thì tiền vay của cty bạn đc giải ngân vào TK 112, như thế bạn chỉ cần hạch toán: Nợ 112/Có 341: 300tr. Sau đó chuyển trả người bán thôi. Hàng tháng trả nợ bạn hạch toán: Nợ 341/Có 112: 8.334.000, lãi vay cho vào 635 chứ nhỉ?
Còn nếu giải ngân vào thẳng TK người bán. Nợ 331/Có 341: 300tr. Sau đó hàng tháng trả nợ như trên.?

 

[carrots]

Ðề: Vay mua xe ô tô trả góp trong 3 năm, khoản này hạch toán vào đâu?

uh. Theo mình thì năm nào sai thì phải chỉnh sửa lại, điều chỉnh lại vào năm ấy. nếu như ngân hàng bắt nộp báo cáo của 3 năm thì bạn nộp báo cáo của 3 năm 2009 2010 2011 lại. nếu ko, bạn phải thực hiện điều chỉnh hồi tố vào báo cáo năm 2011 và nộp lại báo cáo năm 2011 đã điều chỉnh hồi tố của năm phát sinh.
Nhưng mình thấy nghiệp vụ chị kế toán cũ công ty bạn hạch toán có vấn đề:
Khi mua tài sản hạch toán như sau:
Nợ TK 211 515 triệu
Nợ TK 133 51,5 tr
Có TK 331 566,5 tr
thanh toán tiền
Nợ Tk 331 215 triệu
Có tk 112 215 triệu
vậy bạn hạch toán cái khoản 300 triệu kia ở đâu? mình không hiểu. bạn có thể hạch toán lại cho mình về hạch toán ban đầu của chị kế toán trước để mình có nhận xét chính xác hơn không?

 

[thienvy]

Ðề: Vay mua xe ô tô trả góp trong 3 năm, khoản này hạch toán vào đâu?

Nếu mình ko nhầm thì tiền vay của cty bạn đc giải ngân vào TK 112, như thế bạn chỉ cần hạch toán: Nợ 112/Có 341: 300tr. Sau đó chuyển trả người bán thôi. Hàng tháng trả nợ bạn hạch toán: Nợ 341/Có 112: 8.334.000, lãi vay cho vào 635 chứ nhỉ?
Còn nếu giải ngân vào thẳng TK người bán. Nợ 331/Có 341: 300tr. Sau đó hàng tháng trả nợ như trên.?

NH giải ngân thẳng vào TK của người bán bạn à. Cty mình ko mở TK tại NH vay, hàng tháng trả lãi nộp tiền mặt thôi.
vậy mình định khoản như thế này đúng ko bạn?
Lúc nhận nợ: Nợ 331/ Có 341: 300tr
Hàng tháng trả lãi: Nợ 341/Có 111: 8.334.000đ
Nợ 635/ Có 111: tiền lãi hàng tháng
--------
BCTC từ 2009 đến giờ chị KT cũ đều cho khoản này vào phải trả người bán mà ko cho vào vay dài hạn, vậy giờ phải nộp lại BC của 2009, 2010, 2011 à?

 

[YenNamThien]

Ðề: Vay mua xe ô tô trả góp trong 3 năm, khoản này hạch toán vào đâu?

Làm sai thì làm điều chỉnh số liệu báo cáo thôi sửa 331 tháng 341 hai TK này đều là công nợ ko ảnh hưởng nhiều đến báo cáo tài chính. còn trong trường hợp NH ko yêu cầu sửa báo cáo thuế thì cứ để đấy chỉ làm báo cáo nội bộ đã sửa gửi cho NH là xong, còn năm nay thì bạn làm bút toán điều trỉnh trong sổ là được.

 

[thienvy]

Ðề: Vay mua xe ô tô trả góp trong 3 năm, khoản này hạch toán vào đâu?

uh. Theo mình thì năm nào sai thì phải chỉnh sửa lại, điều chỉnh lại vào năm ấy. nếu như ngân hàng bắt nộp báo cáo của 3 năm thì bạn nộp báo cáo của 3 năm 2009 2010 2011 lại. nếu ko, bạn phải thực hiện điều chỉnh hồi tố vào báo cáo năm 2011 và nộp lại báo cáo năm 2011 đã điều chỉnh hồi tố của năm phát sinh.
Nhưng mình thấy nghiệp vụ chị kế toán cũ công ty bạn hạch toán có vấn đề:
Khi mua tài sản hạch toán như sau:
Nợ TK 211 515 triệu
Nợ TK 133 51,5 tr
Có TK 331 566,5 tr
thanh toán tiền
Nợ Tk 331 215 triệu
Có tk 112 215 triệu
vậy bạn hạch toán cái khoản 300 triệu kia ở đâu? mình không hiểu. bạn có thể hạch toán lại cho mình về hạch toán ban đầu của chị kế toán trước để mình có nhận xét chính xác hơn không?

Ko bạn à, tổng cộng chiếc xe trị giá 484.5tr (đã có VAT 5%), phí đăng ký xe 30.5tr. Tổng phải trả cho người bán 515tr.
Chi KT hạch toán như sau:

1. Chuyển triền mua xe Nợ 331/ Có 112: 215tr
Phí chuyển tiền Nợ 635/ Có 112: 115.000đ

2. Mua xe Nợ 211/ Có 331: 461.428.571đ
Thuế Nợ 1331/ Có 331: 23.071.429đ (thuế 5%)
(Tổng cộng chiếc xe 484.500.000 đã có VAT 5%)

3. Đã trả 215tr còn 300tr chị ấy cho thẳng vào 331 mà ko hạch toán gì cả, hàng tháng trả góp định khoản như sau
Nợ 331/ Có 111: 8.334.000đ
Nợ 6422/ Có 111: lãi hàng tháng.

và chiếc xe để khấu hao trong 10 năm, bạn xem KH như vậy có hợp lý ko?
Cảm ơn bạn nhiều.

---------- Post added at 10:49 ---------- Previous post was at 10:44 ----------

uh. Theo mình .... bạn phải thực hiện điều chỉnh hồi tố vào báo cáo năm 2011 và nộp lại báo cáo năm 2011 đã điều chỉnh hồi tố của năm phát sinh.

điều chỉnh hồi tố thì phải làm như thế nào hả bạn, chị Kt cũ nghĩ mất rồi mà mình chưa có kinh nghiệm nhiều nên ko biết phải làm thế nào, bạn có thể chỉ giúp mình ko? Mình đang lo lắm. Mail của mình thienvy59@gmail.com
Cảm ơn bạn nhiều.

---------- Post added at 11:07 ---------- Previous post was at 10:49 ----------

Làm sai thì làm điều chỉnh số liệu báo cáo thôi sửa 331 tháng 341 hai TK này đều là công nợ ko ảnh hưởng nhiều đến báo cáo tài chính. còn trong trường hợp NH ko yêu cầu sửa báo cáo thuế thì cứ để đấy chỉ làm báo cáo nội bộ đã sửa gửi cho NH là xong, còn năm nay thì bạn làm bút toán điều trỉnh trong sổ là được.

thế mình chỉ làm điều chỉnh và ko phải nộp cơ quan thuế hả bạn, NH yêu cầu sửa lại BCTC ấy. Làm bút toán điều chỉnh thì làm như thế nào, mình chưa có kinh nghiệm nhiều có thể giúp mình được ko?
Chân thành cảm ơn bạn.

 

[carrots]

Ðề: Vay mua xe ô tô trả góp trong 3 năm, khoản này hạch toán vào đâu?

Gọi bên bán hàng cho mình là A bên mình là B và ngân hàng C.
Mình hỏi nhé, hợp đồng vay là bên mình vay ngân hàng đúng không? Hay thực chất khoản vay đó là của bên A ký với ngân hàng để ngân hàng là bên bảo lãnh cho mình (C là trung gian tài chính thực hiện bảo lãnh)?
Theo mình đọc từ đầu tới giờ bạn nói mình đoán là trường hợp 2 tức là khoản vay đó thực chất là của mình vs bên A nhưng mình lại thanh toán cho ngân hàng C đề ngân hàng thực hiện thanh toán lại cho bên A để giảm thiểu rủi ro. Do vậy, mình phải hạch toán khoản này vào 341 không cần biết ngân hàng thanh toán với bên A ra sao nhưng chỉ cần giờ mình chỉ liên quan tới ngân hàng nữa thôi. Hạch toán như sau:
Nợ TK 331 515
Có TK 112 215
Có TK 341 300
Chị kế toán trước đã hạch toán nhầm công nợ vào tài khoản 331 do chị ý nghĩ bản chất là công ty bạn vẫn phải thanh toán tiền đó với bên A.
Vậy nên nếu công nợ này phát sinh năm 2009 bạn phải điều chỉnh lại báo cáo tài chính năm 2009. Nhưng nếu mình nộp cho ngân hàng mà không phải nộp báo cáo năm 2009 2010 thì mình điều chỉnh hồi tố vào năm 2011. Hạch toán thêm nghiệp vụ sau:
Nợ TK 331
Có TK 341
trên thuyết minh báo cáo tài chính, bạn ghi rõ khoản đó chênh lệch là do điều chỉnh lại khoản tiền đó là do bạn đã hạch toán nhầm nợ dài hạn sang công nợ phải trả. rồi nộp báo cáo tài chính lại cho bên ngân hàng. Vậy thôi.
MÌnh tin bên ngân hàng sẽ chấp nhận. vì thực chất khoản này khôgn làm ảnh hưởng gì tới báo cáo tài chính các năm trước mà. chỉ là điều chỉnh khoản mục thôi.
Chúc bạn thành công.

 

[thienvy]

Ðề: Vay mua xe ô tô trả góp trong 3 năm, khoản này hạch toán vào đâu?

Mình cảm ơn bạn carrots nhé. Chúc bạn và mọi người làm việc vui vẻ.