công ty X có nhà máy A là đơn vị trực thuộc. Công ty X cấp cho nhà máy A một TSCĐ có nguyên giá là 50.000.000đ, đã khấu hao 15.000.000đ.
Hạch toán như thế nào nếu ở công ty X và nhà máy A? Bà con giúp với nào.
công ty X có nhà máy A là đơn vị trực thuộc. Công ty X cấp cho nhà máy A một TSCĐ có nguyên giá là 50.000.000đ, đã khấu hao 15.000.000đ.
Hạch toán như thế nào nếu ở công ty X và nhà máy A? Bà con giúp với nào.
công ty X có nhà máy A là đơn vị trực thuộc. Công ty X cấp cho nhà máy A một TSCĐ có nguyên giá là 50.000.000đ, đã khấu hao 15.000.000đ.
Hạch toán như thế nào nếu ở công ty X và nhà máy A? Bà con giúp với nào.
công ty X có nhà máy A là đơn vị trực thuộc. Công ty X cấp cho nhà máy A một TSCĐ có nguyên giá là 50.000.000đ, đã khấu hao 15.000.000đ.
Hạch toán như thế nào nếu ở công ty X và nhà máy A? Bà con giúp với nào.
- Đem cấp TSCĐ:
N 221: 35tr
N 214: 15tr
C 211: 50tr
- Nhận TSCĐ:
N 211: 35tr
C 411: 35tr
-----------------------------------------------------------------------------------------
- Đem cấp TSCĐ:
N 221: 35tr
N 214: 15tr
C 211: 50tr
- Nhận TSCĐ:
N 211: 35tr
C 411: 35tr
-----------------------------------------------------------------------------------------
Kimchi kiểm tra lại xem hạch toán vào TK 136 và 336 có đúng bản chất chưa?
tui hạch toán theo tình huống cho vay vốn bằng tài sản còn bạn hạch toán tình huống cấp vốn bằng tài sản , ở đơn vị phụ thuộc tui chưa thấy hạch toán 411
Đơn vị cấp vốn X:
Kế toán sử dụng TK 1361 (Phải thu nội bộ) để theo dõi việc cấp phát và thu hồi vốn ở ĐV trực thuộc
NƠ 1361: 35 TR
Nợ 214: 15 tr
Có 211 : 50tr
Tại đơn vị trực thuộc A:
Nợ 211: 50tr
Có 214: 15tr
Có 411: 35tr
Đối chiếu NƠ 1361 = Có 411 là chính xác, sai lệch phải ktra lại. Note: TS điều chuyển giữa các ĐV trong nội bộ 1DN hạch toán đôc lập ko đc làm thay đổi giá trị TS.
Các chi phí vận chuyển, bốc dỡ..... tính vào chi phí của bộ phận sử dụng (SX, VP). Ko hạch toán vào NG.
Nếu cty cấp trên có lệnh điều chuyển TS của ĐV trực thuộc (A) sang ĐV trực thuộc (B) thì HT như sau: ĐV giao TS (A):
Nợ 411: GTCL (35tr)
Nợ 2147: GTKH (15tr )
Có 211: NG (50tr) ĐV nhận TS (B):
Nợ 211: NG (50tr)
Có 214 : GTKH ( 15tr)
Có 411: GTCL (35tr)
Chi phí vận chuyển, ....:
Nợ 627 (B) :
Có 111: Tại đv cấp trên HT:
Nợ 1361 (B): 35TR (Tăng phải thu đối với B)
cÓ 1361 (A) : 35TR (Giảm thu đối với A)
Các bạn hạch toán vậy thấy có gì không ổn àh!! Bên công ty thì tài sản không giảm còn bên đơn vị phụ thuộc thì lại tăng nguồn vốn và tài sản ---->bctc của công ty sẽ tăng tài ản nguồn vốn lên 1 khoản khống.
VÌ vậy nếu đó là đơn vị hạch toán phụ thuộc thì cty mẹ sử dụng TK 136, bên đơn vị phụ thuộc sử dụng 336 (phản ánh cả phần khấu hao của cty cấp trên, theo dõi tiếp tục khấu hao)
công ty X có nhà máy A là đơn vị trực thuộc. Công ty X cấp cho nhà máy A một TSCĐ có nguyên giá là 50.000.000đ, đã khấu hao 15.000.000đ.
Hạch toán như thế nào nếu ở công ty X và nhà máy A? Bà con giúp với nào.
cái này thì mình mới được học xong:ĐK như sau
Cty X:
No 136: 35 000 000
no 214: 15 000 000
có 211:50 000 000
nhà máy A
No 211:50 000 000
có 214 : 15 :000 000
có 411: 35 000 000 chắc chắn đó
5.000.000
