TSCĐ, CCDC khi quyết toán bị kéo giãn thời gian khấu hao,

[kimketoan]

các Anh chị cho em hỏi, năm 2020 bên em quyết toán cho 2017+2018 +2019, khi quyết toán công ty em bị kéo giãn thời gian khấu hao từ 3 năm lên 6 năm với số tiền là 187.000.000đ, và chi phí trả trước từ 1 năm lên 2 năm với số tiền là 306.000.000đ
Em hạch toán:
Nợ 214/có 4211: 187.000.000đ
Nợ 242/có 4211: 306.000.000đ
và năm 2020 phần chênh lêch TSCĐ 187.000.000đ em trừ vào phần khấu hao lũy kế trong bảng tính khấu hao để được khấu hao tiếp, tương tự 306.000.000đ của chi phí trả trước thì trong bảng tính trừ ra phần phân bổ lũy kế có đúng ko ạ?

 

[Bổ xung kiến thức]

có 187tr mà bắt lùi thời hạn khấu hao nhỉ ác liệt thật. chắc bạn trích thời gian ngắn quá thế . Vây chi phí phải trả bạn cũng làm như thei ghi theo qiyết định số .... khi đoàn sau quyết toán họ biết mh đã bị lùi rồi

 

[kimketoan]

Vâ

có 187tr mà bắt lùi thời hạn khấu hao nhỉ ác liệt thật. chắc bạn trích thời gian ngắn quá thế . Vây chi phí phải trả bạn cũng làm như thei ghi theo qiyết định số .... khi đoàn sau quyết toán họ biết mh đã bị lùi rồi

Vậy mình làm vậy là đúng rồi phải ko bạn!, nhưng còn cái TK 4211 đó là lợi nhuận năm trước mà mình hạch toán vào năm nay thì có sao ko?

 

[Bổ xung kiến thức]

hình như bạn hạch toán sai cái thời gian trích khấu ha rồi nhé. ví dụ bạn khấu hao thì nợ 642/214. bây giừo hạch toán nợ 214/642 để điều chỉnh thời gian. số tiền thi bạn tự tính lại và làm 1 biên bản ký xác nhận kẹp cùng biên bản ký quyết toán nhé