trích trước sữa chữa lớn TSCĐ

[settingheart]

Ngày 3/4 DN dự kiến ngày 4/10 sẽ tiến hành sữa chữa lớn 1 TSCĐHH đang sd tại PXSX với CP sữa chữa dự kiến là 42.000.000đ và bắt đầu tính vào CP kể từ tháng này. Tuy nhiên đến tháng 8 TSCĐ ko thể sd được nữa nên DN tiến hành sữa chữa lớn luôn với CP sữa chữa phát sinh bao gồm:
- tiền công thuê thợ bên ngoài, giá chưa thuế 5.000.000đ, thuế 10%, thanh toán = TM
- phụ tùng xuất dùng trị giá 40.000.000đ
công việc sữa chữa đã hoàn thành và đưa vào sd trở lại bình thường. Nếu CP sữa chữa lớn hơn mức trích trước từ 10.000.000đ trở lên sẽ phân bổ dần vào 2 tháng tiếp theo (tháng 9, 10), còn nếu nhỏ hơn 10.000.000 sẽ tính hết vào CP của tháng 8
Hạch toán như sau:
1/ Nợ 627: 30.000.000đ
Có 335: 30.000.000đ
2/ Nợ 2413: 5.000.000đ
Nợ 133: 500.000đ
Có 111: 5.500.000đ
3/ Nợ 2413: 40.000.000đ
Có 152: 40.000.000đ
4/ Nợ 335: 30.000.000đ
Nợ 142: 15.000.000đ
Có 2413: 45.000.000đ
Cô mình giải như thế
Nhưng mình ko hiểu là tại sao lại biết mà trích trước 5 tháng như vậy
Lẽ ra ở 1 chỉ là 12.000.000đ thôi chứ, là CP của 1 tháng thôi vì mình đang trích trước chứ chưa biết chính xác khi nào cần sử chữa mà
Theo mình thì :
1/ Nợ 627: 6.000.000đ
Có 335: 6.000.000đ
NV 4 cũng khác luôn
Nhưng mà mình quên cách làm rồi
Theo mọi người thì bài này nên làm thế nào?

 

[minhhoan]

Ðề: trích trước sữa chữa lớn TSCĐ

1, Từ tháng 3 đến hết tháng 7 mỗi tháng đinh khoản 1 lần
N627/c335 : 12.000.000/6= 2tr/1 tháng
Tổng số tiền trích lập đến đầu tháng 8 là 2tr *4 =8 tr
2, Tiền công thuê thợ ghi
N335: 5tr
N133: 0,5tr
C111: 5.5 tr
3, Vật tư xuất dùng: 40tr ghi
N335 : 8 - 5= 3tr
N142: 37tr
C152, 153: 40 tr
4, 2 tháng tiếp theo hạch toán:
N627/c142 : 18.5tr.

ok!
"minhhoan1010"