Trích trước chi phí

[meoconkt]

Cho em hỏi, Bây jìơ em phải làm báo cáo 9 tháng đầu năm, thực tế chi phí của công ty em rất lớn, vì có các nhà thầu phụ chưa xuất hoá đơn nên từ trước đến giờ em chỉ quản lý phần tạm ứng cho các nhà thầu phụ, đợi đến khi họ xuất hoà đơn mới ghi nhận chi phí, bây jìơ em muốn ghi nhận chi phí để làm báo cáo tài chính thì em làm thế này có được ko nhé:
Lúc tạm ứng: nợ 331 (Khách hàng A)/ Có 111.,112
Jìo ghi nhận chi phí: Nợ 627/ Có 335 ( Khách hàng A)(Bằng với số tiền đã ứng)
được khôgn ạ?
rồi đến khi hoá đơn về
Nợ627,133
Nợ 335
có 331
Mong được sự giúp đỡ của các tiền bối anh chị trong nghề,:smash:

 

[titbup]

Mình nghĩ là ổn thôi, ko có vấn đề gì. Nhưng cần lưu ý căn cứ để ghi bút toán ghi nhận chi phí thì bạn phải có các chứng từ đi kèm như hợp đồng, các biên bản giao nhận hàng hóa hay các biên bản ban giao công việc hoàn thành (nếu có) như thế sẽ thuyết phục hơn, và người khác ko cho là mình làm kiểu "bốc thuốc". Khi bạn có các chứng từ như vậy thì bạn mới ghi nhận nó được là 621, 622 hay 627. Nhưng hình như đối với các nhà thầu phụ thì những chi phí này ghi thẳng vào 154, chỉ có khi Cty giao cho các đội thi công thì mới ghi 621, 622, 627.

 

[meoconkt]

Mình nghĩ là ổn thôi, ko có vấn đề gì. Nhưng cần lưu ý căn cứ để ghi bút toán ghi nhận chi phí thì bạn phải có các chứng từ đi kèm như hợp đồng, các biên bản giao nhận hàng hóa hay các biên bản ban giao công việc hoàn thành (nếu có) như thế sẽ thuyết phục hơn, và người khác ko cho là mình làm kiểu "bốc thuốc". Khi bạn có các chứng từ như vậy thì bạn mới ghi nhận nó được là 621, 622 hay 627. Nhưng hình như đối với các nhà thầu phụ thì những chi phí này ghi thẳng vào 154, chỉ có khi Cty giao cho các đội thi công thì mới ghi 621, 622, 627.

Em cảm ơn titbup heng! em sẽ làm như vậy, nhưng nhà thầu phụ của em em thấy từ trước đến jìơ em ko biết nên đưa vào 6277(chi phí thầu phụ).

 

[dongnhat]

Em cảm ơn titbup heng! em sẽ làm như vậy, nhưng nhà thầu phụ của em em thấy từ trước đến jìơ em ko biết nên đưa vào 6277(chi phí thầu phụ).

bạn ơi tui nhớ là 335 là các khoản chi phí sẽ chi trong tương lai nhưng chúng ta có thể dự toán được . nghiệp vụ này tui thấy có gì đó không ổn . khi chúng ta xuất NVL cho thầu phụ thi công chúng ta ghi nhận nợ 154 có 152 , tiền chi phí thầu phụ thi công coi như một khoản chi phí gia công đề tạo thành 155 khi nhận hàng về . vậy tui có cách hạch toán như thế này được ko : nợ 331, có 111 , 112
theo dõi đó khi công việc sản phẩm hoàn thành thì ghi nhận nợ 154 có 331 phần đã ứng và có 111 , 112 phần còn lại . nhập kho 155 hoặc ... tùy yêu cầu công việc .:grouphug: