Trích sai TSCD dùng chung cho hoạt động kinh doanh và hộ gia đình.

[boden]

Trích sai TSCD dùng chung cho hoạt động kinh doanh và gia đình sử dụng.

Mình nên xử lý số khấu hao sai này như thế nào đây?
DNTN này kinh doanh lĩnh vực khách sạn. Thời gian trích khấu hao cho TS này là 25 năm. TS này dùng chung cho cả hoạt động kinh doanh và gia đình sử dụng.
Kế toán trước đây đã trích toàn bộ tỷ lệ khấu hao này cho hoạt động kinh doanh mà không phân bổ cho tỷ lệ gia đình sử dụng.
Vậy bây giờ mình điều chỉnh số trích sai đó ntn, cho nó vào TK nào đây! Mọi người giúp mình với nhé!
Thanks!

 

[maibiec83]

Ðề: Trích sai TSCD dùng chung cho hoạt động kinh doanh và hộ gia đình.

Bạn phải tách rõ ràng phần nào là của Cty sd, không để lẫn lộn như vậy đc

 

[boden]

Ðề: Trích sai TSCD dùng chung cho hoạt động kinh doanh và hộ gia đình.

Bạn phải tách rõ ràng phần nào là của Cty sd, không để lẫn lộn như vậy đc

Kế toán cũ đã làm sai rồi! Bây giờ chỉ giúp mình pp sửa sai!

 

[phuongthu]

Ðề: Trích sai TSCD dùng chung cho hoạt động kinh doanh và hộ gia đình.

Kế toán cũ đã làm sai rồi! Bây giờ chỉ giúp mình pp sửa sai!

vậy trước đó, cơ quan thuế có ý kiến gì về vụ này ko bạn? có bị xuất toán khỏi chi phí hợp lý ko????????

 

[boden]

Ðề: Trích sai TSCD dùng chung cho hoạt động kinh doanh và hộ gia đình.

vậy trước đó, cơ quan thuế có ý kiến gì về vụ này ko bạn? có bị xuất toán khỏi chi phí hợp lý ko????????

Doanh nghiệp này chưa bị thanh tra thuế lần nào cả!! Mà chắc chắn là sẽ bị xuất toán nếu có thanh tra!

 

[maibiec83]

Ðề: Trích sai TSCD dùng chung cho hoạt động kinh doanh và hộ gia đình.

Mình biết là do KT cũ làm sai, bây giờ bạn đang muốn điều chỉnh lại cho đúng nhưng bạn cũng phải dựa trên cơ sở đúng để tính toán lại chứ nhỉ!
Bạn đã biết phần gtr TSCĐ mà DN sd là bao nhiêu chưa?

 

[boden]

Ðề: Trích sai TSCD dùng chung cho hoạt động kinh doanh và hộ gia đình.

Mình biết là do KT cũ làm sai, bây giờ bạn đang muốn điều chỉnh lại cho đúng nhưng bạn cũng phải dựa trên cơ sở đúng để tính toán lại chứ nhỉ!
Bạn đã biết phần gtr TSCĐ mà DN sd là bao nhiêu chưa?

Vì tài sản này dùng chung, vừa dùng kinh doanh, vừa gia đình sử dụng, nên phải phân bổ tỷ lệ khấu hao, có thể tỷ lệ là 50.50 hay 30.70!Thực sự là bây giờ mình rất muốn nhờ giải đáp cách xử lý cái tỷ lệ đáng ra phải trích cho gia đình thì lại đưa hết vào doanh nghiệp! Chữa được cái đó rồi, mình sẽ tính tiếp! Hic!

 

[giongto]

Ðề: Trích sai TSCD dùng chung cho hoạt động kinh doanh và hộ gia đình.

Vì tài sản này dùng chung, vừa dùng kinh doanh, vừa gia đình sử dụng, nên phải phân bổ tỷ lệ khấu hao, có thể tỷ lệ là 50.50 hay 30.70!Thực sự là bây giờ mình rất muốn nhờ giải đáp cách xử lý cái tỷ lệ đáng ra phải trích cho gia đình thì lại đưa hết vào doanh nghiệp! Chữa được cái đó rồi, mình sẽ tính tiếp! Hic!

tại sao lại phải tách riêng ra trong khi các công ty khác đang muốn tăng chi phí lên để đỡ phải nộp thuế nhỉ??? bạn làm t ngạc nhiên quá, nếu bạn ko tách riêng ra thì cơ quan thuế cũng chẳng thể phát hiện ra được việc này cả mà công ty bạn lại đỡ một khoản chi phí lớn trong đó có chi phí khấu hao, chi phí sửa chữa, chi phí điện nước ....
Còn nếu bạn muốn tách riêng ra thì mình nghĩ có cách đơn giản nhất đây: bạn đo tất cả phần diện tích mà gia đình đang sử dụng sinh hoạt thực tế ( diện tích dùng riêng cho giá đình ) và diện tích các phòng nghỉ ( gồm những phần diện tích dùng riêng cho khách sạn ) ví dụ lần lượt là a,b khi đó tỷ lệ khấu hao tương ứng cho hoạt động kinh doanh khách sạn là nguyên giá/số năm sử dụng) x b/(a+b). Khi đó phần diện tích dùng chung sẽ tương ứng theo tỷ lệ trên mà được phân bổ cho 2 bên
và tỷ lệ điện nước thì bạn lắp công tơ riêng cho gia đình, còn lại khách sạn sẽ chịu
Như vậy có ok ko nhỉ

 

[maibiec83]

Ðề: Trích sai TSCD dùng chung cho hoạt động kinh doanh và hộ gia đình.

Mình thấy các chỉ dẫn của Giông tố rất hợp lý! hoặc cũng có thể có lý do nên bạn cần phải đc lại mà cả nhà chưa biết, vậy bạn hãy nói cụ thể hơn đi

 

[boden]

Ðề: Trích sai TSCD dùng chung cho hoạt động kinh doanh và hộ gia đình.

Nếu bây giờ ko quan tâm số liệu của kế toán cũ nữa.
Mỗi năm mình trích khấu hao TSCD là 2triệu, trích vào dùng kinh doanh là 70%
Như vậy:
Nợ TK 214: 1.4triệu
Nợ TK ???: 0.6triệu
Có TK 211: 2triệu

TK ??? có thể là TK nào mọi người nhỉ? TK 138 có được ko?
Giúp mình nhé!

 

[phuongthu]

Ðề: Trích sai TSCD dùng chung cho hoạt động kinh doanh và hộ gia đình.

Nếu bây giờ ko quan tâm số liệu của kế toán cũ nữa.
Mỗi năm mình trích khấu hao TSCD là 2triệu, trích vào dùng kinh doanh là 70%
Như vậy:
Nợ TK 214: 1.4triệu
Nợ TK ???: 0.6triệu
Có TK 211: 2triệu

TK ??? có thể là TK nào mọi người nhỉ? TK 138 có được ko?
Giúp mình nhé!

bản chất bút toán trên là sai....
bút toán trích khấu hao phải như này
N627,641,642: PHẦN TRÍCH VÀO CP KINH DOANH
N138: PHẦN CUẢ GIA ĐÌNH DÙNG
C214: 2TR

 

[tuteo]

Ðề: Trích sai TSCD dùng chung cho hoạt động kinh doanh và hộ gia đình.

Theo tôi bạn phải làm 1 biên bản họp thỏa thuận giữa DNTN và gia đình(có tỷ lệ sử dụng TSCĐ, CP điện, nước và các CP khác...). Phần Khấu hao còn lại được trừ vào lợi nhuận sau thuế của DN để hoàn trả vào khấu hao mà gia đình đã SD tạm treo vào TK 1388.

 

[boden]

Ðề: Trích sai TSCD dùng chung cho hoạt động kinh doanh và hộ gia đình.

Nếu bây giờ ko quan tâm số liệu của kế toán cũ nữa.
Mỗi năm mình trích khấu hao TSCD là 2triệu, trích vào dùng kinh doanh là 70%
Như vậy:
Nợ TK 214: 1.4triệu
Nợ TK ???: 0.6triệu
Có TK 211: 2triệu

TK ??? có thể là TK nào mọi người nhỉ? TK 138 có được ko?
Giúp mình nhé!

Nó phải là thế này:
1/ Nợ TK 214: 2triệu
Có TK 211: 2triệu


2/ Nợ TK642: 1.4triệu
Nợ TK ???: 0.6triệu ---> TK 138????
Có TK 214: 2triệu

 

[phuongthu]

Ðề: Trích sai TSCD dùng chung cho hoạt động kinh doanh và hộ gia đình.

Nó phải là thế này:
1/ Nợ TK 214: 2triệu
Có TK 211: 2triệu


2/ Nợ TK642: 1.4triệu
Nợ TK ???: 0.6triệu ---> TK 138????
Có TK 214: 2triệu

bút toán đỏ bạn chỉ sử dụng khi cty bạn bán, hoặc bỏ TSCD đi thôi. (đây là bút toán ghi giảm tscd mà. trong khi trích khấu hao thì nguyên giá tscd vẫn giữ nguyên... thế nhé...

 

[boden]

Ðề: Trích sai TSCD dùng chung cho hoạt động kinh doanh và hộ gia đình.

bút toán đỏ bạn chỉ sử dụng khi cty bạn bán, hoặc bỏ TSCD đi thôi. (đây là bút toán ghi giảm tscd mà. trong khi trích khấu hao thì nguyên giá tscd vẫn giữ nguyên... thế nhé...

Uhm, sao mình ngốc thế. Lâu lắm ko đụng tới định khoản. Bút toán đó chỉ dùng ghi giảm TSCD.

Nếu ghi nợ TK 138, cuối năm phải có bút toán nhận tiền từ gia đình để ghi Có TK 138?

 

[giongto]

Ðề: Trích sai TSCD dùng chung cho hoạt động kinh doanh và hộ gia đình.

Uhm, sao mình ngốc thế. Lâu lắm ko đụng tới định khoản. Bút toán đó chỉ dùng ghi giảm TSCD.

Nếu ghi nợ TK 138, cuối năm phải có bút toán nhận tiền từ gia đình để ghi Có TK 138?

GT có ý kiến thế này: GT nghĩ rằng gia đình này là chủ của khách sạn thì phải và việc gia đình sống chung một phần trong căn nhà thì sẽ ko bỏ ra một khoản phí nào cả ( chả ai lại tự móc túi mình trả cho mình cả ) và việc đăng kí tài sản để kinh doanh là toàn bộ tòa nhà chứ ko phải là phần dùng cho kinh doanh, khi đó GT có hướng giải quyết là sẽ có một hợp đồng thuê nhà giữa người đứng tên kinh doanh và người đại diện cho gia đình và ghi rõ là không thu tiền, và khi tính hao mòn của toàn nhà thì phần hao mòn do gia đình sử dụng sẽ đưa vào chi phí khác 811 ( phần chi phí ko hợp lệ khi tính thuế TNDN )
Hạch toán
Nợ 627, Nợ 811
Có 214

 

[Ma_Non]

Ðề: Trích sai TSCD dùng chung cho hoạt động kinh doanh và hộ gia đình.

Ặc, trích khấu hao bạn phải ghi nợ tàik khoản chi phí tương ứng có 214 chứ? mà tài sản này là gì vậy? quyền sở hữu của ai, căn cứ nào mà bạn khẳng định thanh tra thuế sẽ bóc được phần chi phí sử dụng cho gia đình ra? nếu đã tìm ra lý do thì phải khắc phục, tìm cách hợp lý hoá nó chứ? bất đắc dĩ mới phải tách ra thui bạn ah!