TK 3334 trên bảng CĐKT

[banhdacua]

các bạn góp ý cho mình nhé:
Hàng quý mình định khoản thuế TNDN tạm nộp:
Nợ 821 8tr
Có 3334 8tr
Nợ 3334 8tr
Có 1111 8tr
Cuối năm, cty mình lỗ nên mình định khoản:
Nợ 3334 8tr
Có 821 8tr

Và số tiền nộp thừa đó treo trên TK 3334.
Nhưng vấn đề là trên bảng CĐKT, mình ghi vào TK 3334 như thế nào đây? mình ghi là (8.000.000) đúng không hả các bạn?
Đây là lần đầu tiên mình làm báo cáo thuế. Mong các bạn chỉ giùm!!!

 

[PHONG2V]

Ðề: TK 3334 trên bảng CĐKT

các bạn góp ý cho mình nhé:
Hàng quý mình định khoản thuế TNDN tạm nộp:
Nợ 821 8tr
Có 3334 8tr
Nợ 3334 8tr
Có 1111 8tr
Cuối năm, cty mình lỗ nên mình định khoản:
Nợ 3334 8tr
Có 821 8tr

Và số tiền nộp thừa đó treo trên TK 3334.
Nhưng vấn đề là trên bảng CĐKT, mình ghi vào TK 3334 như thế nào đây? mình ghi là (8.000.000) đúng không hả các bạn?
Đây là lần đầu tiên mình làm báo cáo thuế. Mong các bạn chỉ giùm!!!

nếu TK 333 còn đúng 8tr thì bạn ghi 8t, còn nếu có ảnh hưởng của các TK 333... thì sẽ ko phải là 8tr

 

[banhdacua]

Ðề: TK 3334 trên bảng CĐKT

nếu TK 333 còn đúng 8tr thì bạn ghi 8t, còn nếu có ảnh hưởng của các TK 333... thì sẽ ko phải là 8tr

Nhưng bạn ơi, ý mình hỏi là ghi số tiền 8tr này như thế nào cơ? (để trong ngoặc số tiền đó đùng ko? thể hiện nộp thhừa 8 tr???)

 

[PHONG2V]

Ðề: TK 3334 trên bảng CĐKT

Nhưng bạn ơi, ý mình hỏi là ghi số tiền 8tr này như thế nào cơ? (để trong ngoặc số tiền đó đùng ko? thể hiện nộp thhừa 8 tr???)

Bạn điền vào mục Thuế và các khoản khác phải thu nhà nước (Mã số 154) và là số dương bạn nhé

 

[banhdacua]

Ðề: TK 3334 trên bảng CĐKT

Bạn điền vào mục Thuế và các khoản khác phải thu nhà nước (Mã số 154) và là số dương bạn nhé

Mình chưa hiểu rõ lắm? sao lại điền số dương nhỉ? Nếu theo định khoản của mình thì số dư Có TK 3334 phải là số âm chứ? và ghi là (8tr) trên bảng CĐKT ??? Bạn giải thích rõ hơn cho mình được ko?Cám ơn bạn !!!

 

[PHONG2V]

Ðề: TK 3334 trên bảng CĐKT

Mình chưa hiểu rõ lắm? sao lại điền số dương nhỉ? Nếu theo định khoản của mình thì số dư Có TK 3334 phải là số âm chứ? và ghi là (8tr) trên bảng CĐKT ??? Bạn giải thích rõ hơn cho mình được ko?Cám ơn bạn !!!

bạn xem rõ chỉ tiêu đó đi, đương nhiên theo định khoản thì bên dư có là số âm, và nó là tiền thuế bạn nộp thừa tại thơì điểm lập báo cáo, cho nên tại thơì điểm báo cáo khoản đó la khoản phải thu lại của nhà nước, nếu bạn điền vào chỉ tiêu phải thu lại của Nhà nước lại điền số âm thì khác nào phải nộp hả bạn

 

[banhdacua]

Ðề: TK 3334 trên bảng CĐKT

bạn xem rõ chỉ tiêu đó đi, đương nhiên theo định khoản thì bên dư có là số âm, và nó là tiền thuế bạn nộp thừa tại thơì điểm lập báo cáo, cho nên tại thơì điểm báo cáo khoản đó la khoản phải thu lại của nhà nước, nếu bạn điền vào chỉ tiêu phải thu lại của Nhà nước lại điền số âm thì khác nào phải nộp hả bạn

Nếu ghi số dương là 8tr thì bảng CĐKT ko cân bạn ah, nếu để số âm thì lại cân. ???

 

[PHONG2V]

Ðề: TK 3334 trên bảng CĐKT

Nếu ghi số dương là 8tr thì bảng CĐKT ko cân bạn ah, nếu để số âm thì lại cân. ???

sao lại ko cân được, bạn đưa vào chỉ tiêu nào, Bạn là Dn thực hiện theo QĐ 48 hay QĐ 15

 

[banhdacua]

Ðề: TK 3334 trên bảng CĐKT

sao lại ko cân được, bạn đưa vào chỉ tiêu nào, Bạn là Dn thực hiện theo QĐ 48 hay QĐ 15

DN mình thực hiện theo QĐ 48, mình đưa vào chỉ tiêu 315 , thuế và các khoản phải nộp nhà nước ( bảng CĐKT).
Mình chưa hiểu rõ lắm về TK 3334 này, nó có thể dư có hoặc dư nợ.
Nếu dư nợ: phản ánh DN nộp thừa
Nếu dư có: còn phải nộp.
Theo định khoản thì mình dư Nợ hay dư có nhỉ??? Lý thuyết là mình dư Nợ rồi: vì mình nộp thừa thuế TNDN, khi đó mình để bên phần Tài sản đúng ko? Đó là lý thuyết, còn thực tế? giải thích giúp mình nhé!

 

[PHONG2V]

Ðề: TK 3334 trên bảng CĐKT

DN mình thực hiện theo QĐ 48, mình đưa vào chỉ tiêu 315 , thuế và các khoản phải nộp nhà nước ( bảng CĐKT)
Nếu để số dương khác nào mình phải nộp thêm 8 tr, nếu để số âm thì mình mới thể hiện được là nộp thừa chứ???

trời thuế và các khoản phải nộp cho nhà nước là chỉ tiêu 314 chứ, ở đây nếu bạn còn phả nộp thì điền vào chỉ tiêu này
Còn TH này bạn đã nộp thừ thì bạn điền vào chỉ tiêu 152 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước ở phần tài sản ngắn hạn khác đó

 

[banhdacua]

Ðề: TK 3334 trên bảng CĐKT

trời thuế và các khoản phải nộp cho nhà nước là chỉ tiêu 314 chứ, ở đây nếu bạn còn phả nộp thì điền vào chỉ tiêu này
Còn TH này bạn đã nộp thừ thì bạn điền vào chỉ tiêu 152 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước ở phần tài sản ngắn hạn khác đó

Mình hiểu rồi. Cám ơn bạn nhiều nhé!

 

[TRUONG THI HONG PHUONG]

Ðề: TK 3334 trên bảng CĐKT

Banhdacua oi!
Bạn hãy vào thư viện doawnload quyết định 48 về xem lại nha! Mình thấy trong quyết định 48 có chỉ tiêu 152: Thuế và các khoản khác phải thu Nhà Nước đấy!
Nếu bạn không tải về được thì hãy gửi địa chỉ email. Mình sẽ gửi quyết định 48 cho bạn.
Chúc bạn vui!

 

[thanh_tien19]

Ðề: TK 3334 trên bảng CĐKT

theo minh nghỉ về mặt lý thuyết:
- khi mình tạm nộp thuế thì mình hạch toán
+ nợ 811
có 3334
- cuối năm Qt lỗ thì hạch toán như sau
+ nợ 3334
có tài sản thuế thu nhập DN hoãn lại do nộp thừa (mình chỉ nghiên cứu QĐ 15 thôi, ko trong QĐ 48 có TK nào để treo thuế nộp thừa này ko?)
nhưng về mặt lý thuyết mình nghỉ nó hợp lý!
Mong sự góp ý của các anh, chí

 

[banhdacua]

Ðề: TK 3334 trên bảng CĐKT

Banhdacua oi!
Bạn hãy vào thư viện doawnload quyết định 48 về xem lại nha! Mình thấy trong quyết định 48 có chỉ tiêu 152: Thuế và các khoản khác phải thu Nhà Nước đấy!
Nếu bạn không tải về được thì hãy gửi địa chỉ email. Mình sẽ gửi quyết định 48 cho bạn.
Chúc bạn vui!

Cám ơn bạn nhiều nhé! Bạn gửi quyết định 48 cho mình theo địa chỉ: kimdung270185@yahoo.com.vn

 

[banhdacua]

Ðề: TK 3334 trên bảng CĐKT

Banhdacua oi!
Bạn hãy vào thư viện doawnload quyết định 48 về xem lại nha! Mình thấy trong quyết định 48 có chỉ tiêu 152: Thuế và các khoản khác phải thu Nhà Nước đấy!
Nếu bạn không tải về được thì hãy gửi địa chỉ email. Mình sẽ gửi quyết định 48 cho bạn.
Chúc bạn vui!

Cám ơn bạn nhiều! Mình đã nhận được email của bạn gửi rồi!

 

[PHONG2V]

Ðề: TK 3334 trên bảng CĐKT

Cám ơn bạn nhiều! Mình đã nhận được email của bạn gửi rồi!

nhờ mod xoá hộ bài này với