TK 331 đưa lên bảng Cân Đối Kế Toán khi có cả số dư Có và số dư Nợ ; Định khoản NV phát sinh.???

[Bezin]

Các Anh chị ơi. ! ai có thể giúp em định khoản nghiệp vụ này được không :

Tồn đầu kỳ của 331 : - Phải trả người bán ( Dư nợ ) : 270.000.000
- Phải trả người bán ( Dư Có ) : 190.000.000
NV PS : Mua NVL nhập kho trừ vào số tiền đã trả trước cho người bán theo giá hóa đơn có cả thuế GTGT 5% là 210.000.000
==> Mọi người cho em hỏi khi đưa TK 331 vào bảng CĐ Kế Toán thì Dư Nợ thuộc bên TS còn Dư Có thuộc bên Nguồn Vốn đúng ko ạ.. ? Và khi nghiệp cụ phát sinh như trên thì định khoản ntn cho hợp lý.. ???

 

[Daniel]

Ðề: TK 331 đưa lên bảng Cân Đối Kế Toán khi có cả số dư Có và số dư Nợ ; Định khoản NV phát sinh.???

Các Anh chị ơi. ! ai có thể giúp em định khoản nghiệp vụ này được không :

Tồn đầu kỳ của 331 : - Phải trả người bán ( Dư nợ ) : 270.000.000
- Phải trả người bán ( Dư Có ) : 190.000.000
NV PS : Mua NVL nhập kho trừ vào số tiền đã trả trước cho người bán theo giá hóa đơn có cả thuế GTGT 5% là 210.000.000
==> Mọi người cho em hỏi khi đưa TK 331 vào bảng CĐ Kế Toán thì Dư Nợ thuộc bên TS còn Dư Có thuộc bên Nguồn Vốn đúng ko ạ.. ? Và khi nghiệp cụ phát sinh như trên thì định khoản ntn cho hợp lý.. ???

Bạn hạch toán vào số cái tổng hợp bình thường, ơ số chi tiết, bạn ghi vào sổ chi tiềt đúng ngừoii bán.
Với số liệu bạn cho, sau khi hạch toán các nghiệp vụ:
- Phải trả người bán ( Dư nợ ) : 60.000.000 ( 270.000.000 - 210.000.000) số tiền này ghi vào phần Phải thu ngắn hạn, Trả trước cho ngừoi bán_ mã 132 thuộc TÀI SẢN.
- Phải trả người bán ( Dư Có ) : 190.000.000 số tiền này ghi vào phần Nợ ngắn hạn _ mã 312 thuộc NỢ PHẢI TRẢ _NGUỒN VỐN.

 

[hongtran.89]

Ðề: TK 331 đưa lên bảng Cân Đối Kế Toán khi có cả số dư Có và số dư Nợ ; Định khoản NV phát sinh.???

môn này là NLKT hả bạn?

TK 331 du nợ ( trả trước cho người bán): TS
Tk 331 dư có ( nhận trước của người mua) : NV

ĐK: Nơ 152: 200.000.000
nợ 133: 10.000.000
nợ 331 ( dư nợ): 270.000.000
có TK 111 ( 112): 480.000.000

Có gì xin cả nhà cho ý kiến!

 

[phongvan]

Ðề: TK 331 đưa lên bảng Cân Đối Kế Toán khi có cả số dư Có và số dư Nợ ; Định khoản NV phát sinh.???

Nếu cái số dư và số psinh này là của 2 công ty thì ko được bù trừ, còn của 1 công ty thì bù trừ 2 bên nợ có xem dư bên nào.

 

[Bezin]

Ðề: TK 331 đưa lên bảng Cân Đối Kế Toán khi có cả số dư Có và số dư Nợ ; Định khoản NV phát sinh.???

hj..Cám ơn mọi người nhiều..nhưng mình ko hiểu khi nghiệp vụ p/s mình đã trừ vào số tiền đã trả trước cho người bán ( Dư nợ 331) sao giờ thanh toán mình còn mất thêm tiền mặt...??? hongtran.89

 

[hanhKTQD]

Ðề: TK 331 đưa lên bảng Cân Đối Kế Toán khi có cả số dư Có và số dư Nợ ; Định khoản NV phát sinh.???

Tồn đầu kỳ của 331 : - Phải trả người bán ( Dư nợ ) : 270.000.000
- Phải trả người bán ( Dư Có ) : 190.000.000
NV PS : Mua NVL nhập kho trừ vào số tiền đã trả trước cho người bán theo giá hóa đơn có cả thuế GTGT 5% là 210.000.000

+kỳ trước khi ứng trước cho khách hàng:
Nợ TK331
......Có tK112,111

+kỳ này khi mua nguyên vật liệu
Nợ Tk152 200.000.000
Nợ TK133 10.000.000
......Có TK331 210.000.000

ko cần phải bù trừ gì cả vì tự nó đã triệt tiêu cho nhau rồi
nên cuối kỳ thì TK331 dư có là 190.000.000
dư nợ là : 270.000.000-210.000.000=60.000.000
không được bù trừ 2 bên dư có và nợ của Tk331 nếu là 2 khách hàng khác nhau