Tk 1381 _ tài sản thiếu đang chờ xử lý

[scottneal20]

Em có nghiệp vụ sau :
Ngày 30 tháng 3: biên bản kiểm kê số 03 phát hiện thếu 1 TSCĐHH, nguyên giá 20.000.000, đã hao mòn 12.000.000 . DN xử lý bồi thường bằng cách trừ lương nhân viên bảo vệ trong 6 tháng , bắt đầu từ tháng này.
định khoản :
thiếu chưa rõ nguyên nhân :
nợ tk 1381 20.000.000
có tk 156 20.000.000
vậy em đk tới đây đủ chưa ? có cần thêm phhần" quyết định xử lý " ko?

 

[thithont]

Ðề: Tk 1381 _ tài sản thiếu đang chờ xử lý

Tường hợp này xem như nhượng bán cho Bảo vệ, vì trừ lương họ ( phải lập biên bản thanh lý , nhượng bán và xuất hóa đơn đầu ra đầy đủ) hạch toán:
1. Nợ 811 8 tri
Nợ 214 12 tri
có 211 20 tri
2. Nợ 334 8,8 tri nêsu VAT 10%)
có 711 8 tri
có 331 0,8 tri

 

[ThuHong.mit]

Ðề: Tk 1381 _ tài sản thiếu đang chờ xử lý

Theo minh dk như sau:
No tk 138: 8.000.000
No tk 214: 12.000.000
Co tk 211: 20.000.000
No tk 334: 8.000.000/6
Có tk 138:

 

[scottneal20]

Ðề: Tk 1381 _ tài sản thiếu đang chờ xử lý

không hiểu cách giải.

 

[vuhongkt2]

Ðề: Tk 1381 _ tài sản thiếu đang chờ xử lý

Định khoản như vậy là đúng rùi mà!
bạn hạch toán:
Nợ TK214: 12tr
Nợ TK 1381 : 8tr
Có TK211: 20tr
căn cứ quyết định xử lý:
Nợ TK 334 : 8tr/6 ( Phân bổ trong 6tháng)
Có TK 1381 : 8tr/6

 

[xuancoi]

Ðề: Tk 1381 _ tài sản thiếu đang chờ xử lý

Tường hợp này xem như nhượng bán cho Bảo vệ, vì trừ lương họ ( phải lập biên bản thanh lý , nhượng bán và xuất hóa đơn đầu ra đầy đủ) hạch toán:
1. Nợ 811 8 tri
Nợ 214 12 tri
có 211 20 tri
2. Nợ 334 8,8 tri nêsu VAT 10%)
có 711 8 tri
có 331 0,8 tri

Đây không coi là nhượng bán được, vì tài sản này bị mất, và người quản lý tài sản phải đền bù, nên ở bút toán ghi giảm tài sản thì giá trị còn lại không hạch toán qua TK 811 mà phải qua TK 1381
Nợ TK 214: 12tr
Nợ TK 1381: 8tr
Có TK 211: 20tr
Người quản lý tài sản phải đền bù số tiền đúng bằng giá trị còn lại của tài sản, và trừ qua lương trong vòng 6 tháng, nên mỗi tháng sẽ hạch toán là:
Nợ TK 334/Có TK 1381: 8tr/6 tháng

 

[conongxanh]

Ðề: Tk 1381 _ tài sản thiếu đang chờ xử lý

bạn này hạch toán đúng nè

Định khoản như vậy là đúng rùi mà!
bạn hạch toán:
Nợ TK214: 12tr
Nợ TK 1381 : 8tr
Có TK211: 20tr
căn cứ quyết định xử lý:
Nợ TK 334 : 8tr/6 ( Phân bổ trong 6tháng)
Có TK 1381 : 8tr/6

 

[buithitam]

Ðề: Re: Tk 1381 _ tài sản thiếu đang chờ xử lý

Hàng thiếu ở đây nhưng đã có cách xử lý nên k thể treo qua TK 1381 (Hàng thiếu chưa rõ nguyên nhân), bắt buộc phải qua TK 1388. Bạn đinh khoản:
N 1388: 8tr
N 214: 12tr
C 211: 20tr
Hàng tháng trừ dần lương: 8tr/6thang
N 334:
C 1388:

Như vậy là đúng vì ko qua 1381 đc, xác định đc nguyên nhân rùi mà