Tính thuế TNDN

[vanle410]

Cho em hỏi:
- Bài tập tính thuế TNDN khi tính chi phí hợp lý như quảng cáo, tiếp khách. Mình phải cộng tất cả các chi phí hợp lý lại, sau đó, nếu chi phí trên không vượt quá 10% thì đưa vào mục chi phí bán hàng hoặc chi phí quản lý doanh nghiệp phải không ạ?
- Các bước tính thuế TNDN có phải là:
1. Doanh thu
2. Chi phí hợp lý
3. Thu nhập khác
4. Chi phí khác
5. Các khoản điều chỉnh tăng (giảm) nếu có
6. Thu nhập chịu thuế
7. Thuế TNDN phải nộp
????
Giúp em với

 

[ketoanduong]

Ðề: Tính thuế TNDN

em đọc thông tư 130 là rõ nhất.

 

[lenhgiang]

Ðề: Tính thuế TNDN

Uhm. Đúng rùi đó. Em tính toán toàn bộ các khoản chi phí hợp lý mà chưa có chi phí quảng cáo, tiếp khách. Sau đó xem các khoản chi quảng cáo tiếp khách có vượt quá 15% với DN thành lập từ năm 2009 hoặc 10% với các trường hợp còn lại ko. Nếu ko vượt quá thì tính là chi phí hợp lý. Còn các bước tính thuế TNDN là chuẩn rùi.

 

[ketoanduong]

Ðề: Tính thuế TNDN

vậy mình hỏi bạn lenhgiang nhé,nếu những chi phí quảng cáo vượt quá 10% hoặc 15% mà bạn quyết toán thuế năm rồi thì bạn xử lý như thế nào và hạch toán ra sao

 

[ttm20062008]

Ðề: Tính thuế TNDN

vậy mình hỏi bạn lenhgiang nhé,nếu những chi phí quảng cáo vượt quá 10% hoặc 15% mà bạn quyết toán thuế năm rồi thì bạn xử lý như thế nào và hạch toán ra sao

Những chi phí ấy mình loại ra khi xác định số thuế TNDN phải nộp, những chi phí này đã định khoản rồi

 

[ketoanduong]

Ðề: Tính thuế TNDN

biết là vậy nhưng mình hỏi bạn nhé,bạn đã định khoản rồi thì bạn phải kết chuyển Tk 911 chứ bạn treo nó suốt đời, mà TK là 911 là Tk chỉ kết chuyển những chi phí hợp lý để xác định nộp thuế TNDN

 

[ttm20062008]

Ðề: Tính thuế TNDN

biết là vậy nhưng mình hỏi bạn nhé,bạn đã định khoản rồi thì bạn phải kết chuyển Tk 911 chứ bạn treo nó suốt đời, mà TK là 911 là Tk chỉ kết chuyển những chi phí hợp lý để xác định nộp thuế TNDN

Kết chuyển sang 911 mới có số 421, từ 421 mới lên tờ khai, sau đó loại trừ chi phí không hợp lý ra số thuế phải nộp

 

[danh87654321]

Ðề: Tính thuế TNDN

mình không nghĩ như bạn!
theo mình:
sau khi kết chuyển doanh thu, chi phí. mình sẽ lấy (doanh thu) - (chi phí) + (các chi phí tiếp khách, chi phí không hợp lệ) x thuế suất thuế TNDN.
rồi các khoản này bạn quyết toán trên tờ khai.

 

[ketoanduong]

Ðề: Tính thuế TNDN

Làm như các bạn không ổn rồi,vậy thằng thuế 1331 bạn không loại trừ,chỉ loại chi phí,trong khi thuế 1331 vượt quá 10% bạn cho được khấu trừ. Trong khi các chứng từ bạn đã quyết toán rồi. Theo các bác xử lý như thế nào

 

[ttm20062008]

Ðề: Tính thuế TNDN

Làm như các bạn không ổn rồi,vậy thằng thuế 1331 bạn không loại trừ,chỉ loại chi phí,trong khi thuế 1331 vượt quá 10% bạn cho được khấu trừ. Trong khi các chứng từ bạn đã quyết toán rồi. Theo các bác xử lý như thế nào

Chi phí loại trừ cũng đã có thuế trong đó

 

[vanle410]

Ðề: Tính thuế TNDN

Cảm ơn mọi người nhiều^^