Mình mới nhận làm sổ sách + báo cáo thuế cho 1 công ty kinh doanh quán cafe, giải khát + mua bán hoa tươi. Mình xem sổ sách 2 năm trước của Công ty thì thấy có dôi chút vướng mắc như sau:
Công ty mới kinh doanh từ năm 2009, 2 năm là do 2 kế toán khác nhau làm. Năm 2009, anh kế toán cũ khi mua hàng đầu vào như cafe, sữa, đường thì đều cho vào TK156 (mà ko phải là 152), trong quá trình mua bán ko làm phiếu Xuất kho, Nhập kho gì cả, cuối quý tổng hợp số ly Cafe, giải khát trên hóa đơn rồi dựa theo định mức tiêu hao NVL để tính giá vốn cho quý đó , sau đó ghi vào Sổ NK-SC dòng "giá vốn hàng bán".
Năm 2010, chị kế toán tiếp theo cũng cho NVL mua vào vào TK156 ( có làm phiếu Nhập kho), cuối tháng tổng hợp số ly Cafe, giải khát trên hóa đơn , dựa trên định mức tiêu hao NVL để tính lượng NVL đã dùng rồi làm các phiếu Xuất kho dựa trên số lượng đó ( trên phiếu định khoản , Nợ 632, Có 156), nhưng cũng không dùng phiếu NK, XK để ghi sổ tổng hợp mà cuối quý cũng ghi 1 dòng " giá vốn hàng bán" vào sổ NK-SC như anh trên kia.
Mình nhận làm sổ sách của năm 2011 nhưng không biết làm tiếp như trên thì có ổn không, vì theo mình nghĩ các loại NVL như cafe, đường, sữa khi mua vào thì nên cho vào TK152 mới đúng. Trong quá trình kinh doanh phải có nhập kho xuất kho, định khoản vào TK154 để tính giá thành rồi mới kết chuyển sang giá vốn.
Xin hỏi các bạn là mình làm theo cái nào thì đúng. Nếu 2 năm trước làm như thế rồi, năm nay mình chuyển sang làm như mình nghĩ trên thì có được không. Có cần sửa sổ sách các năm trước không?
Công ty mới kinh doanh từ năm 2009, 2 năm là do 2 kế toán khác nhau làm. Năm 2009, anh kế toán cũ khi mua hàng đầu vào như cafe, sữa, đường thì đều cho vào TK156 (mà ko phải là 152), trong quá trình mua bán ko làm phiếu Xuất kho, Nhập kho gì cả, cuối quý tổng hợp số ly Cafe, giải khát trên hóa đơn rồi dựa theo định mức tiêu hao NVL để tính giá vốn cho quý đó , sau đó ghi vào Sổ NK-SC dòng "giá vốn hàng bán".
Năm 2010, chị kế toán tiếp theo cũng cho NVL mua vào vào TK156 ( có làm phiếu Nhập kho), cuối tháng tổng hợp số ly Cafe, giải khát trên hóa đơn , dựa trên định mức tiêu hao NVL để tính lượng NVL đã dùng rồi làm các phiếu Xuất kho dựa trên số lượng đó ( trên phiếu định khoản , Nợ 632, Có 156), nhưng cũng không dùng phiếu NK, XK để ghi sổ tổng hợp mà cuối quý cũng ghi 1 dòng " giá vốn hàng bán" vào sổ NK-SC như anh trên kia.
Mình nhận làm sổ sách của năm 2011 nhưng không biết làm tiếp như trên thì có ổn không, vì theo mình nghĩ các loại NVL như cafe, đường, sữa khi mua vào thì nên cho vào TK152 mới đúng. Trong quá trình kinh doanh phải có nhập kho xuất kho, định khoản vào TK154 để tính giá thành rồi mới kết chuyển sang giá vốn.
Xin hỏi các bạn là mình làm theo cái nào thì đúng. Nếu 2 năm trước làm như thế rồi, năm nay mình chuyển sang làm như mình nghĩ trên thì có được không. Có cần sửa sổ sách các năm trước không?
5 ----------
