Chào các bác!
Chả là thế này! Năm 2013, Khi quyết toán thuế TNDN năm 2012, cơ quan thuế xác định:
1. Khoản trích trước chi phí 100 trđ không hợp lý. Vì chi phí đó phát sinh năm 2012 nhưng đến đầu năm 2013 mới có hóa đơn.
2. Chi phí 200 trđ, không hợp lý.
(Tiền thuế TNDN của khoản chi phí không hợp lý là: 300 x 25% = 75 trđ)
Vậy cơ quan thuế sẽ truy thu tiền thuế ra sao? Số tiền phạt? Trong trường hợp:
TH A: Năm 2012 doanh nghiệp có lãi và đã nộp đầy đủ tiền thuế.
TH B: Năm 2012 doanh nghiệp lỗ 500 trđ. (Doanh nghiệp sẽ giảm số lỗ hay phải nộp 75 trđ ngay?)
Cảm ơn các bác rất nhiều ạ!
Chả là thế này! Năm 2013, Khi quyết toán thuế TNDN năm 2012, cơ quan thuế xác định:
1. Khoản trích trước chi phí 100 trđ không hợp lý. Vì chi phí đó phát sinh năm 2012 nhưng đến đầu năm 2013 mới có hóa đơn.
2. Chi phí 200 trđ, không hợp lý.
(Tiền thuế TNDN của khoản chi phí không hợp lý là: 300 x 25% = 75 trđ)
Vậy cơ quan thuế sẽ truy thu tiền thuế ra sao? Số tiền phạt? Trong trường hợp:
TH A: Năm 2012 doanh nghiệp có lãi và đã nộp đầy đủ tiền thuế.
TH B: Năm 2012 doanh nghiệp lỗ 500 trđ. (Doanh nghiệp sẽ giảm số lỗ hay phải nộp 75 trđ ngay?)
Cảm ơn các bác rất nhiều ạ!
N phải nộp 75 tr và tiền phạt nộp chậm
