Tiền thuê nhà !

[nguyenmai215]

Chào các anh/chị dân kế toán !

Em có vấn đề này mong các a/c chỉ giúp em với ạ, bên em có thuê nhà của 1 công ty, bên em thuê nhà từ tháng 5/2012 tới giờ,
+ năm 2012 bên em thuê nhà từ tháng 5 tới 12/2012 mới thanh toán tiền nhà và bên kia mới trả hóa đơn
em thấy chị kê toán trước làm như sau ạ:
khi nhận hóa đơn
64227 187,710,640
133 18,771,064
331 206,481,704

cuối tháng chị ấy phân bổ ạ

242 39,199,600
133 3,919,960
331 43,119,560

khi trả tiền thì lại trả số tiền là:
331 249,601,264
112 249,601,264

số tiền thừa bao gồm cả tiền thuê bàn ghế và một số thiết bị khác nhưng ghi trong hợp đồng.

nhưng quan trọng là nội dung ghi trên hợp đồng lại là : ""Hợp tác kinh doanh theo HĐ số 22/HĐKT/2012
+ phụ lục (CP thuê VP T1/2013)"

Sang năm 2013, bên em lại thuê nhà nhưng thanh toán tiền nhà theo quý, quý 1 bên em thanh toán và nhận hóa đơn vào cuối tháng 2,

quý 2 bên em nhận hóa đơn và thanh toán tiền nhà vào cuối tháng 5

vậy anh chị cho e hỏi:

1, chị kế toán cũ làm như vậy có đúng không ạ, vì thuê nhà từ tháng 5 mà tháng 12 mới phân bổ mà lại phân bổ vào 242, trong khi đó năm 2013 này mình vẫn thuê nhà mà?
nếu sai em cần sửa như thế nào cho đúng ạ?

2, nội dung ghi trên hóa đơn thể hiện là " hợp tác .. " cái này em có được phân bổ vào chi phí ngắn hạn không ạ, và phân bổ thì nên hạch toán bút toán này như thé nào cho đúng ạ?

Mong anh chị giúp đỡ

Tks anh/ chị nhiều nhiều

 

[malanh2708]

Ðề: Tiền thuê nhà !

Theo tớ nghĩ
việc tiền thuế là thực chi cho nhà nước , k cần phải phân bổ lại
khi nhan hoa don n242,133/co331 ( = 187,710,640 + 18,771,064 )
phan bo n642/co 242 = 23.463.830 ( 187,710,640 /8)
thanh toan n331/c112

 

[nguyenmai215]

Ðề: Tiền thuê nhà !

Theo tớ nghĩ
việc tiền thuế là thực chi cho nhà nước , k cần phải phân bổ lại
khi nhan hoa don n242,133/co331 ( = 187,710,640 + 18,771,064 )
phan bo n642/co 242 = 23.463.830 ( 187,710,640 /8)
thanh toan n331/c112

nhưng ở đây vì tránh phải trả tiền thuế suất cao cho cái loại hình thuê nhà này, nên nội dung hợp đồng họ không ghi là thuê nhà ghi là hợp tác kinh doanh đào tạo theo HĐ.. đó bạn ah, giờ vì thế mình chưa biết xử lý cái này ra làm sao cả,

 

[malanh2708]

Ðề: Tiền thuê nhà !

theo tớ nghĩ
tiền thuế thì đi theo tờ khai đc khấu trừ hàng tháng -> phân bổ lại làm gì ?
242 - thanh toán các chi phí dùng trong nhiều kì .... thì cũng chẳng ảnh hưởng gì tới việc thuê nhà hay hđ đào tạo

 

[nguyenmai215]

Ðề: Tiền thuê nhà !

cái này là bút toán mà chị kế toán trước làm bạn ah, chị ấy thuê từ tháng 1 tới tháng 12 mà cuối tháng 12 chị ấy lại đi phân bổ như thế, nên tớ chưa biết phân đúng sai như thế nào,
sang năm 2013 tớ làm như thế này có đúng không,

Tuy là nội dung ghi là hợp tác kinh doanh nhưng tớ vẫn làm như sau:
tháng 1: phân bổ
642/142
Tháng hai nhận hóa đơn: 142,133/ 331
khi thanh toán 331/112
Cuối tháng 2 : 642/142
Tháng 3 phân bổ nốt 642/142

Sang các quý tiếp theo tớ làm như vậy có được không
cái mà tớ lo lắng nhất chính là cái nội dung ghi trên hợp đồng, tớ thấy ghi như vậy tớ ngầm hiểu là đây là cùng hợp tác cuối năm phân chia lợi nhuận chứ không phải thuê nhà.

 

[malanh2708]

Ðề: Tiền thuê nhà !

cái này là bút toán mà chị kế toán trước làm bạn ah, chị ấy thuê từ tháng 1 tới tháng 12 mà cuối tháng 12 chị ấy lại đi phân bổ như thế, nên tớ chưa biết phân đúng sai như thế nào,
sang năm 2013 tớ làm như thế này có đúng không,

Tuy là nội dung ghi là hợp tác kinh doanh nhưng tớ vẫn làm như sau:
tháng 1: phân bổ
642/142
Tháng hai nhận hóa đơn: 142,133/ 331
khi thanh toán 331/112
Cuối tháng 2 : 642/142
Tháng 3 phân bổ nốt 642/142

Sang các quý tiếp theo tớ làm như vậy có được không
cái mà tớ lo lắng nhất chính là cái nội dung ghi trên hợp đồng, tớ thấy ghi như vậy tớ ngầm hiểu là đây là cùng hợp tác cuối năm phân chia lợi nhuận chứ không phải thuê nhà.

t/h hóa đơn xuất sau
theo tớ nghĩ thì cai này là chi phí trả sau , nên k can 242 - chi phi tra trc ...
bạn chỉ cần
khi nhân hđ ghi ro tiêu thức : tiền thuê nhà từ 1/2012 - 12/2012 , n642.133/co 331
khi thanh toan ghi ro thanh toan tien nhà 1/2012 - 12/2012 , no 331/co 112

 

[nguyenmai215]

Ðề: Tiền thuê nhà !

vậy còn năm 2013 này thì tớ làm như thế có đúng không? nếu sai thì tớ nên làm như thế nào cho đúng.

 

[malanh2708]

Ðề: Tiền thuê nhà !

bạn nên dùng tk 335 ... xem đây để hiểu rỏ hơn
Ti kho?n 335: Chi ph ph?i tr? - Ke toan

 

[chudo1810]

Ðề: Tiền thuê nhà !

Mình nghĩ hạch toán như bạn là đúng rồi, cho vào 142 - CP trích trước rồi phân bổ theo tháng !

 

[malanh2708]

Ðề: Tiền thuê nhà !

vì t2 thanh toán tiên cho q1
t5 thanh toan cho q2
142 242 la chi phi tra trc , roi fan bo... ??? nhu vay chi the sd trong t1 va t4 thoi chứ

 

[Phượng Lương]

Ðề: Tiền thuê nhà !

- Khi ký hợp đồng thuê nhà
Nợ tk 242,142
có tk 335
- Hàng tháng phân bổ
Nợ tk 642 - thuê làm VP
Nợ tk 641 - thuê bán hàng, giới thiệu SP
nợ tk 627 - thuê công xưởng
có tk 142,242
- Khi nhận hóa đơn
+ Thanh toán tiền ngay
Nợ tk 335
nợ tk 133
có tk 111,112
+ Nếu chưa trả tiền ngay
Nợ tk 335
nợ tk 133
có tk 331
Năm 2013 bạn cũng hạch toán như vậy

 

[malanh2708]

Ðề: Tiền thuê nhà !

- Khi ký hợp đồng thuê nhà
Nợ tk 242,142
có tk 335
- Hàng tháng phân bổ
Nợ tk 642 - thuê làm VP
Nợ tk 641 - thuê bán hàng, giới thiệu SP
nợ tk 627 - thuê công xưởng
có tk 142,242
- Khi nhận hóa đơn
+ Thanh toán tiền ngay
Nợ tk 335
nợ tk 133
có tk 111,112
+ Nếu chưa trả tiền ngay
Nợ tk 335
nợ tk 133
có tk 331
Năm 2013 bạn cũng hạch toán như vậy

ccak này nghe ok nhất

 

[nguyenmai215]

Ðề: Tiền thuê nhà !

Em cám ơn các anh/ chị ạ !

---------- Post added at 09:17 ---------- Previous post was at 08:49 ----------

- Khi ký hợp đồng thuê nhà
Nợ tk 242,142
có tk 335
- Hàng tháng phân bổ
Nợ tk 642 - thuê làm VP
Nợ tk 641 - thuê bán hàng, giới thiệu SP
nợ tk 627 - thuê công xưởng
có tk 142,242
- Khi nhận hóa đơn
+ Thanh toán tiền ngay
Nợ tk 335
nợ tk 133
có tk 111,112
+ Nếu chưa trả tiền ngay
Nợ tk 335
nợ tk 133
có tk 331
Năm 2013 bạn cũng hạch toán như vậy

Chị ơi cái này em vẫn chưa hiểu năm 2012 chưa có bút toán ban đầu ký hợp đồng ý
Nợ 242,142\
Có tk 335
thì sang năm 2013 này từ đầu tháng 1 em có cho bút toán đó vào không, và số tiền ở đây là như thế nào ạ, vì 1 năm em trả tiền 4 lần cho 4 quý ạ

Giúp em chị nhé

 

[malanh2708]

Ðề: Tiền thuê nhà !

Em cám ơn các anh/ chị ạ !

---------- Post added at 09:17 ---------- Previous post was at 08:49 ----------



Chị ơi cái này em vẫn chưa hiểu năm 2012 chưa có bút toán ban đầu ký hợp đồng ý
Nợ 242,142\
Có tk 335
thì sang năm 2013 này từ đầu tháng 1 em có cho bút toán đó vào không, và số tiền ở đây là như thế nào ạ, vì 1 năm em trả tiền 4 lần cho 4 quý ạ

Giúp em chị nhé

theo tớ nghĩ thì tại ngày kí hđ tháng 5/2012
Nợ tk 242,142
có tk 335
là để ghi nhận chi phí , chia lãi theo hđ nên bạn phải ghi nhận chi phí bắt đầu từ đó ...
năm 2013 làm phụ lục gia hạn hợp đồng đe tiếp tục ghi nhận chi phí đó ( nếu hợp đồg hết hiệu lực ) . chi phí này bắt đầu ghi hận vào đầu 4 qíu

 

[nguyenmai215]

Ðề: Tiền thuê nhà !

hợp đồng này kéo dài mấy năm chị ah
Chị ơi nếu trường hợp mà xảy ra là mình trả tiền 3 tháng 1/ lần, mình nhận hóa đơn và trả tiền vào đầu tháng ( tức là đầu quý luôn ấy ) thì mình có thể định khoản là 142,133/331 được không? mình không thông qua tài khoản 335 nữa.

 

[ATG_GT]

Ðề: Tiền thuê nhà !

hợp đồng này kéo dài mấy năm chị ah
Chị ơi nếu trường hợp mà xảy ra là mình trả tiền 3 tháng 1/ lần, mình nhận hóa đơn và trả tiền vào đầu tháng ( tức là đầu quý luôn ấy ) thì mình có thể định khoản là 142,133/331 được không? mình không thông qua tài khoản 335 nữa.

chuẩn roài. chi trả đầu kỳ thì vào lun 142. Chi trả sau mới ghi nhận TK trung gian 335 hoặc 338.
Mà năm 2012 e hoạch toán như trên đầu đề là nhầm roài nhé, ko bít có ghi ngược ko.

 

[nguyenmai215]

Ðề: Tiền thuê nhà !

chuẩn roài. chi trả đầu kỳ thì vào lun 142. Chi trả sau mới ghi nhận TK trung gian 335 hoặc 338.
Mà năm 2012 e hoạch toán như trên đầu đề là nhầm roài nhé, ko bít có ghi ngược ko.

Anh ơi cái này là chị kế toán cũ chị ấy làm và báo cáo tài chính rồi, sang năm 2013 này em mới làm, vậy giờ có cách nào sửa được không hả anh ???