Tiền thuế GTGT hàng NK trong phụ lục tờ khai khác với trên biên lai thuế ?

[habt1905]

Cả nhà cho mình hỏi với.
Mình đang làm kê khai thuế tháng 12.Trong tháng 12 cty mình có nhập khẩu một lô hàng, số thuế GTGT ghi trên phụ lục tờ khai hàng hoá nhập khẩu lại ghi là 8.826.000 còn số thuế ghi trong chứng từ ghi số thuế phải thu và biên lai thuế xuất nhập khẩu lại là 8.829.987 mà đáng lẽ ra số liệu của mấy chứng từ này phải giống nhau.
Bây giờ mình khồng biết phải kê khai và chỉnh sửa theo số liệu nào nữa.Ai có kinh nghiệm trong kế toán nhập khẩu thì chỉ giúp mình với
Mình đang rất cần

 

[cobehaybuon]

Ðề: Tiền thuế GTGT hàng NK trong phụ lục tờ khai khác với trên biên lai thuế ?

Hỏi anh lên tờ khai và đi lấy hàng xem.
Nếu có thay đổi ( tăng )thì phải bổ sung trên tờ khai chứ

 

[habt1905]

Ðề: Tiền thuế GTGT hàng NK trong phụ lục tờ khai khác với trên biên lai thuế ?

ừ.nhưng vấn đề ở đây là trong lô hàng nhập khẩu lại có cả hàng hoá thuế suất 10% và 5%.Lúc kê khai thì mình phải tách riêng ra theo như phụ lục tờ khai nhóm hàng 10% là thuế bao nhiêu, 5% là bao nhiêu.Nhưng giờ hai số liệu khác nhau mình không biết tách kiểu gì cả
Tất cả đều trong cùng một ngày nên không có chuyện chênh lệch tỷ giá đâu

 

[cobehaybuon]

Ðề: Tiền thuế GTGT hàng NK trong phụ lục tờ khai khác với trên biên lai thuế ?

ừ.nhưng vấn đề ở đây là trong lô hàng nhập khẩu lại có cả hàng hoá thuế suất 10% và 5%.Lúc kê khai thì mình phải tách riêng ra theo như phụ lục tờ khai nhóm hàng 10% là thuế bao nhiêu, 5% là bao nhiêu.Nhưng giờ hai số liệu khác nhau mình không biết tách kiểu gì cả
Tất cả đều trong cùng một ngày nên không có chuyện chênh lệch tỷ giá đâu

Phải tìm nguyên nhân rồi đi tiếp
-----------------------------------------------------------------------------------------

Thay đổi chắc là thay đổi tỷ giá tính thuế thôi, việc của hai qua là kiểm tra xem số thuế nộp đủ chưa, còn thuế thì quan tâm biên lai nộp thuế.

Chắc là nghĩa là sao nhỉ. Nếu tăng do tỉ giá thì HQ cũng phải đề lên TK lsf tổng thuế phải nộp : ......+ tiền do tăng tỉ giá chứ
Thuế quan tâm biên lai nhưng nộp thuế nhiều hơn so với Tk thì đừng mong khấu trừ lại bạn nhé

 

[habt1905]

Ðề: Tiền thuế GTGT hàng NK trong phụ lục tờ khai khác với trên biên lai thuế ?

Số thuế trong chứng từ ghi số thuế phải thu do bên hải quan cấp thì giống với trong biên lai thuế, còn trong tờ khai thì có khác một chút,chỉ vài nghìn nhưng lệch nhau nên mình không tách được khi kê khai ra riêng từng loại.Vì khi lập tờ khai thì căn cứ vào số thuế trong biên lai mà trong biên lai thuế thì họ lại gộp cả số thuế 5 và 10% thành tổng số thuế GTGT phải nộp nhưng khi tách ra từng loại thuế suất thì lại phải căn cứ vào tờ khai
Còn bạn nào có thể giúp mình nữa không?Mình đang rối quá, cuối năm bao nhiêu là việc mà không biết cụ thể phải làm như thế nào trong trường hợp này nữa cả

 

[tiensinh]

Ðề: Tiền thuế GTGT hàng NK trong phụ lục tờ khai khác với trên biên lai thuế ?

Còn bạn nào có thể giúp mình nữa không?Mình đang rối quá, cuối năm bao nhiêu là việc mà không biết cụ thể phải làm như thế nào trong trường hợp này nữa cả

Làm theo Vansi nhé.
Thông tư 129/2008/TT-BTC quy định:

b) Thuế GTGT đầu vào bằng ( tổng số thuế GTGT ghi trên hoá đơn GTGT mua hàng hóa, dịch vụ (bao gồm cả tài sản cố định) dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT, số thuế GTGT ghi trên chứng từ nộp thuế của hàng hoá nhập khẩu hoặc chứng từ nộp thuế GTGT thay cho phía nước ngoài theo hướng dẫn của Bộ Tài chính áp dụng đối với các tổ chức nước ngoài không có tư cách pháp nhân Việt Nam và cá nhân nước ngoài kinh doanh hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.

1.3. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào quy định như sau:
a) Có hoá đơn giá trị gia tăng hợp pháp của hàng hoá, dịch vụ mua vào hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng khâu nhập khẩu hoặc chứng từ nộp thuế GTGT thay cho phía nước ngoài theo hướng dẫn của Bộ Tài chính áp dụng đối với các tổ chức nước ngoài không có tư cách pháp nhân Việt Nam và cá nhân nước ngoài kinh doanh hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.