Tiền gửi tiết kiệm và Kỳ Phiếu ai giúp mình nhé :) Mình cảm ơn !

[herobmt1991]

Trong ngày 31/3/N tại NH Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam – CN Đà Nẵng có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau:
1. Ông Bình nộp tiền mặt 50 triệu đồng kèm CMND đề nghị gửi tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 6 tháng, lãi suất tiền gửi là 12%/năm, lĩnh lãi cuối kỳ.
2. Bà Hải Thanh xuất trình CMND và số TGTK kỳ hạn 4 tháng, đề nghị rút tiền trước thời hạn. Biết rằng số dư trên sổ là 100 triệu đồng ngày gửi là 31/1/N, lãi suất 10%/năm, lĩnh lãi định kỳ. Đến nay, KH đã nhận lãi được 1 tháng
3. Bà Lan Anh đề nghị trích TKTG TT để mua 1.000 kỳ phiếu do NH phát hánh, thời hạn 3 tháng, lãi suất 13%/năm, NH phát hành dưới hình thức chiết khấu, mệnh giá kỳ phiếu là 1 triệu đồng, tỷ lệ chiết khấu là 0,5%.
4. Bà Hoa yêu cầu chuyển 20 triệu đồng từ TKTG TT của bà sang tài khoản TGTK kỳ hạn 4 tháng.
5. Ông Tâm xuất trình CMND và sổ tiền gửi tiết kiệm, yêu cầu tất toán sổ. Biết rằng: số dư tiền gửi là 200 triệu đồng, ngày mở sổ là ngày 24/10/N-1, kỳ hạn 4 tháng, lĩnh lãi cuối kỳ, lãi suất 12%/năm.
6. NH phát hành kỳ phiếu, phát hành ngang mệnh giá. Số kỳ phiếu thu bằng tiền mặt là 100.000 kỳ phiếu, kỳ hạn 6 tháng, lãi suất 0,9%/tháng, lĩnh lãi cuối kỳ, mệnh giá kỳ phiếu là 1 triệu đồng.
7. Ông Tư nộp kỳ phiếu đến hạn thanh toán, đề nghị lĩnh tiền mặt. Kỳ phiếu này Khách hàng đã mua với giá trị là 4.1 triệu đồng, mệnh giá lô kỳ phiếu này là 5 triệu đồng, thời hạn 3 tháng, lãi suất 12%/năm.

Biết rằng: NH dự chi lãi phải trả định kỳ vào ngày cuối tháng. Nếu đến hạn, KH không đến tất toán sổ, NH nhập lãi vào gốc và mở sổ mới với thời hạn và lãi suất tương ứng cho KH. Nếu KH rút trước hạn, KH hưởng lãi suất KKH (0,25%/tháng)

 

[thacsangorg]

Ðề: Tiền gửi tiết kiệm và Kỳ Phiếu ai giúp mình nhé Mình cảm ơn !

1.
Nợ Tk 1011 : 50.000.000
Có Tk 4232B : 50.000.000
Dự chi lãi :
Nợ Tk 8010: 500.000 (50tr*1%)
Có Tk 4913: 500.000
2.
Nợ Tk 4232 : 100.000.000
Có Tk 1011: 100.000.000
Số lãi Kh đã nhận 100.000.000*10%/12=833.333
Số lãi khách hàng thực nhận được là 100.000.000*0.25%*2 tháng= 500.000
Số tiền khách hàng phải trả lại :
Nợ Tk 1011: 333.333
Có Tk 8010: 333.333
Hạch toán giảm lãi phải thu (vì vào ngày 28/2 đã tính lãi phải thu cho tháng 3 N8010/C4913)
Nợ Tk 4913:833.333
Có Tk 8010:833.333
3.
Nợ Tk 4211 :995.000.000
Nợ Tk 4320 : 5.000.000
Có Tk 4310 : 1.000.000.000
Dự chi lãi và phân bổ chiết khấu vào chi phí
Nợ tk 8030:12.499.999
Có Tk 4921: 10.833.333
Có Tk 4320: 1.666.666 (5tr/3)
4.
Nợ Tk 4211 :20.000.000
Có Tk 4232 :20.000.000
Dự chi lãi :
Nợ Tk 4913 :
Có Tk 8010:
5.
Nợ Tk 4232 :208.000.000 (200+8tr tiền lãi 4 tháng)
Có Tk 1011:208.000.000
Hạch toán lãi 10/2 > 31/8
Nợ Tk 4913 : 1.941.333 ( Lãi đã dự chi =208*0.01*28/30)
Có Tk 8010 : 1.092.000 ( giảm thu lãi vay =208*0.01*28/30-208*0.0025*49/30)
Có Tk 1011: 849.333 (Phải trả thực tế = 208*0.0025*49/30)
6.
Nợ Tk 1011 :100.000.000
Có Tk 4310 :100.000.000
Dự chi lãi :
Nợ Tk 8030 : 900.000 (100*0.9%)
Có Tk 4921 : 900.000
7.
Nợ Tk 4310 : 5.000.000
Nợ Tk 4921 : 150.000(5.000.000*0.01*3)
Có Tk 1011 : 5.150.000
Bài này còn thiếu dữ liệu là lãi suất áp dụng cho kỳ hạn 4 tháng hiện tại là bao nhiêu để làm câu 5 mình dùng tạm lãi như kỳ hạn trước với câu 4 nữa)
Mình làm vậy các bác cho ý kiến hoàn thiện nhé chứ mấy phần tính lãi lông bông cả lên.

 

[herobmt1991]

Ðề: Tiền gửi tiết kiệm và Kỳ Phiếu ai giúp mình nhé Mình cảm ơn !

Giỏi vậy

---------- Post added at 079 ---------- Previous post was at 07:27 ----------

Ở đây lấy lãi Suất tiền gửi là 12% 1 năm bạn ơi, bạn tính 4 tháng ra ^^

---------- Post added at 07:47 ---------- Previous post was at 079 ----------

Tại Hội sở Eximbank, trong ngày 20/05/Y có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau:
1. Cty A chấp nhận trả tiền ngay cho NXK nước ngoài theo bộ chứng từ nhờ thu chuyển đến đòi tiền, số tiền là 80.000 USD. Cty A đề nghị mua 40.000 USD để bổ sung thêm vào tài khoản TG ngoại tệ để đủ thanh toán cho bộ chứng từ trên. NH thu phí 1.000 USD.
2. Nhận được báo có từ NH nước ngoài với nội dung thanh toán tiền hàng hóa xuất khẩu cho Cty A theo bộ chứng từ thanh toán theo phương thức nhờ thu, số tiền 100.000 USD.
3. KH C đề nghị sử dụng tiền kiều hối theo thông báo của NH là 10.000 USD như sau:
- Gửi TK bằng ngoại tệ có kỳ hạn: 5.000 USD
- Còn lại lãnh bằng VND
- NH thu phí bằng ngoại tệ với tỷ lệ 0,05%, chưa bao gồm VAT, thuế suất thuế VAT là 10%.
4. NH đồng ý mở L/C cho Cty B với giá trị là 200.000 USD, yêu cầu cty ký quỹ 30% và thu phí mở L/C bằng ngoại tệ là 0,1% (chưa bao gồm VAT), thuế suất thuế VAT 10%.
5. NH kiểm tra toàn bộ chứng từ theo phương thức L/C trả ngay từ NH nước ngoài chuyển đến thấy hợp lệ. Giá trị của bộ chứng từ là 150.000 USD, trước đây KH H đã ký quỹ 30%, KH H đồng ý thanh toán L/C này.
Yêu cầu: Xử lý và định khoản các nghiệp vụ trên
Biết rằng:
- Đầu ngày 20/05/Y: tỷ giá USD/VND: 18.890 – 19.000
- Số dư TK 4221(USD) (Cty A): 41.000 USD
- Các TK liên quan đủ số dư thanh toán.
bạn xem hộ mình bộ L/C làm như thế nào với?

---------- Post added at 07:57 ---------- Previous post was at 07:47 ----------

Câu số 2 : ( bài đầu )
Số tiền lãi khách hàng đã nhận: 100tr*0.1/12 = 0.83tr
Số tiền lãi ngân hàng đã dự chi: 100tr*0.1/12*2 = 1.66 triệu
Số tiền lãi thực nhận: 100tr*0.25%*2 = 0.5 triệu
a, Nợ TK 4232 100tr
Có TK 1011 100tr
b, Nợ TK 1011 0.33tr
Nợ TK 4913 0.83tr
Có TK 8010 1.16tr

Bạn xem lại nhé

---------- Post added at 08:07 ---------- Previous post was at 07:57 ----------

Câu 4 ( đề đầu )
Nợ TK 4211(Hoa) 20tr
Có TK 1011 20tr
Nợ TK 1011 20tr
Có TK 4232 20tr
câu 5( đề đầu )
Ngày 24/2/N Ông Tâm không đến tất toán sổ, ngân hàng sẽ tự động tất toán và mở sổ mới cho KH với kỳ hạn 4 tháng, ls 12% năm, lĩnh lãi cuối kỳ.
Tổng lãi và vốn gốc của khách hàng vào ngày 24/2/N: 200*12%/12*4+200 = 208 (triệu)
Tổng tiền ngân hàng đã dự chi: 208*12%/12= 2.08 triệu
Lãi thực nhận: 208*0.25%/30*35 = 0.6 triệu
a, Nợ 4232(Tâm) 208tr
Có TK 1011 208 tr
b, Nợ TK 4913 2.08
Có TK 1011 0.6 tr
Có TK 8010 1.48tr


---------- Post added at 08:09 ---------- Previous post was at 08:07 ----------

câu 7
a, Nợ TK 4310 5tr
Có TK 1011 5tr
b, Nợ TK 4921 0.15tr
Có TK 1011 0.15tr


---------- Post added at 095 ---------- Previous post was at 08:09 ----------

Đề L/C
Câu 8:Tại Hội sở Eximbank, trong ngày 20/05/Y có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau:
1. Cty A chấp nhận trả tiền ngay cho NXK nước ngoài theo bộ chứng từ nhờ thu chuyển đến đòi tiền, số tiền là 80.000 USD. Cty A đề nghị mua 40.000 USD để bổ sung thêm vào tài khoản TG ngoại tệ để đủ thanh toán cho bộ chứng từ trên. NH thu phí 1.000 USD.
a, Nợ TK 4711 40.000USD
Có TK 4221(A) 40.000USD
b, Nợ TK 4211(A) 760tr
Có TK 4712 760tr
c, Nợ TK 4221(A) 80.000USD
Có TK 1331 80.000USD
d, Nợ TK 4221(A) 1000USD
Có TK 4711 1000USD
e, Nợ TK 4712 18,89tr
Nợ TK 7110 18,89tr
2. Nhận được báo có từ NH nước ngoài với nội dung thanh toán tiền hàng hóa xuất khẩu cho Cty A theo bộ chứng từ thanh toán theo phương thức nhờ thu, số tiền 100.000 USD.
Nợ TK 1331 100.000USD
Có TK 4221(A) 100.000USD
3. KH C đề nghị sử dụng tiền kiều hối theo thông báo của NH là 10.000 USD như sau:
- Gửi TK bằng ngoại tệ có kỳ hạn: 5.000 USD
- Còn lại lãnh bằng VND
- NH thu phí bằng ngoại tệ với tỷ lệ 0,05%, chưa bao gồm VAT, thuế suất thuế VAT là 10%.
a, Nợ TK 4550 5000USD
Có TK 4242 5000USD

b, Nợ TK 4550 5000USD
Có TK 4711 5000USD
c, Nợ TK 4712 94.450.000
Có TK 1011 94.346.105
Có TK 7110 94450
Có TK 4531 9445

4. NH đồng ý mở L/C cho Cty B với giá trị là 200.000 USD, yêu cầu cty ký quỹ 30% và thu phí mở L/C bằng ngoại tệ là 0,1% (chưa bao gồm VAT), thuế suất thuế VAT 10%.
a, Nợ TK 4221(ctyB) 60.000USD
Có TK 4282(CtyB) 60.000USD
b, Nhập TK 9215 200.000USD
c, Nợ TK 4221(CtyB) 220USD
Có TK 4711 220USD
Nợ TK 4712 4.155.800
Có TK 7110 3.778.000
Có TK 4531 377.800
5. NH kiểm tra toàn bộ chứng từ theo phương thức L/C trả ngay từ NH nước ngoài chuyển đến thấy hợp lệ. Giá trị của bộ chứng từ là 150.000 USD, trước đây KH H đã ký quỹ 30%, KH H đồng ý thanh toán L/C này.
Xuất TK 9216 150.000USD
Nhập TK 9124 150.000USD
Nhập TK 9212 105.000USD
a, Nợ TK 4282 45000USD
Nợ TK 4221(KH) 105.000USD
Có TK 1331 150.000USD
Xuất TK 9124 150.000USD
Xuất TK 9212 105.000USD
Yêu cầu: Xử lý và định khoản các nghiệp vụ trên
Biết rằng:
- Đầu ngày 20/05/Y: tỷ giá USD/VND: 18.890 – 19.000
- Số dư TK 4221(USD) (Cty A): 41.000 USD
- Các TK liên quan đủ số dư thanh toán.

 

[thacsangorg]

Ðề: Tiền gửi tiết kiệm và Kỳ Phiếu ai giúp mình nhé Mình cảm ơn !

Câu số 2 : ( bài đầu )
Số tiền lãi khách hàng đã nhận: 100tr*0.1/12 = 0.83tr
Số tiền lãi ngân hàng đã dự chi: 100tr*0.1/12*2 = 1.66 triệu
Số tiền lãi thực nhận: 100tr*0.25%*2 = 0.5 triệu
a, Nợ TK 4232 100tr
Có TK 1011 100tr
b, Nợ TK 1011 0.33tr
Nợ TK 4913 0.83tr
Có TK 8010 1.16tr
Bạn xem lại nhé

Cài này ok rồi mak bạn Cái A là hạch toán trả gốc.
Cái B vì số lãi khách hàng thực nhận < lãi KH đã nhận nên phải trả lại hay chính xác là trừ trong số tiền gốc phải trả cho KH
Còn cái này

Câu 4 ( đề đầu )
Nợ TK 4211(Hoa) 20tr
Có TK 1011 20tr
Nợ TK 1011 20tr
Có TK 4232 20tr

Do chỉ chuyển thôi nên không phải rút tiền mặt ra rồi lại nạp tiền mặt vào nên chỉ cần
Nợ Tk 4211 :20.000.000
Có Tk 4232 :20.000.000
Dự chi lãi :
Nợ Tk 4913 :20.000* 1% *1
Có Tk 8010: 20.000* 1% *1

câu 5( đề đầu )
Ngày 24/2/N Ông Tâm không đến tất toán sổ, ngân hàng sẽ tự động tất toán và mở sổ mới cho KH với kỳ hạn 4 tháng, ls 12% năm, lĩnh lãi cuối kỳ.
Tổng lãi và vốn gốc của khách hàng vào ngày 24/2/N: 200*12%/12*4+200 = 208 (triệu)
Tổng tiền ngân hàng đã dự chi: 208*12%/12= 2.08 triệu
Lãi thực nhận: 208*0.25%/30*35 = 0.6 triệu
a, Nợ 4232(Tâm) 208tr
Có TK 1011 208 tr
b, Nợ TK 4913 2.08
Có TK 1011 0.6 tr
Có TK 8010 1.48tr

hôm qua sao mình nhìn nhầm tính vào ngày gửi là 10/2 >> 49 ngay( )

câu 7
a, Nợ TK 4310 5tr
Có TK 1011 5tr
b, Nợ TK 4921 0.15tr
Có TK 1011 0.15tr

Câu này tách ra vậy là ok rui.
Câu L/C tối xem cho B .

 

[herobmt1991]

Ðề: Tiền gửi tiết kiệm và Kỳ Phiếu ai giúp mình nhé Mình cảm ơn !

Câu L/C tớ làm rùi câu này tớ mới chưa làm

Tại NH Công Thương Đồng Nai, trong ngày 30/9/N có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh:
1. NH mua của VCB – Đồng Nai 50.000 USD. Giao dịch được thực hiện ngay bằng chuyển khoản qua tài khoản TG NHNN.
2. NH bán 3.000 USD tiền mặt cho cá nhân xuất cảnh hợp pháp
3. Cty XNK Bình Dương xin mở L/C trả chậm thanh toán hàng nhập khẩu (trị giá L/C là CAD 600.000). NH yêu cầu ký quỹ 40% giá trị L/C. Cty đã trích TKTGTT ngoại tệ CAD 200.000, số còn lại được NH bán ngay bằng chuyển khoản để Cty ký quỹ. NH thu phí mở L/C là CAD 660 ( đã có thuế VAT) và cho Cty trả từ tài khoản tiền gửi VND. Tỷ giá mua bán ngoại tệ giao ngay là CAD/VND = 15.110/20. Các tài khoản liên quan đủ số dư thanh toán.
4. NH chuyển bộ chứng từ thanh toán L/C cho NH HSBC ( HongKong) để yêu cầu thanh toán giá trị hàng hóa theo hợp đồng đã thỏa thuận cho Cty XNK An Khánh. Giá trị L/C là 20.000 EUR.
5. Công ty TM Tiến Thành đề nghị mở L/C trả ngay thanh toán hàng nhập khẩu trị giá USD 40.000. NH yêu cầu ký quỹ 50% bằng ngoại tệ. NH thu phí USD 11 (đã có VAT) được thanh toán bằng TGTT của công ty. Biết rằng tỷ giá giao ngay hôm thực hiện này là USD/VND 16.000/16010. Các TK liên quan đủ số dư hạch toán.
6. Cty A chấp nhận trả tiền ngay cho NXK nước ngoài theo bộ chứng từ nhờ thu chuyển đến đòi tiền, số tiền là 80.000 USD. Cty A đề nghị mua 40.000 USD để bổ sung thêm vào tài khoản TG ngoại tệ để đủ thanh toán cho bộ chứng từ trên. NH thu phí 1.000 USD.
7. Nhận được báo có từ NH nước ngoài với nội dung thanh toán tiền hàng hóa xuất khẩu cho Cty A theo bộ chứng từ thanh toán theo phương thức nhờ thu, số tiền 100.000 USD.
8. KH C đề nghị sử dụng tiền kiều hối theo thông báo của NH là 10.000 USD như sau:
- Gửi TK bằng ngoại tệ có kỳ hạn: 5.000 USD
- Còn lại lãnh bằng VND
- NH thu phí bằng ngoại tệ với tỷ lệ 0,05%, chưa bao gồm VAT, thuế suất thuế VAT là 10%.
Biết rằng tỷ giá giao ngay USD/VND: 19.000 – 19.100
Yêu cầu: Xử lý và định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên.

 

[thacsangorg]

Ðề: Tiền gửi tiết kiệm và Kỳ Phiếu ai giúp mình nhé Mình cảm ơn !

Hì để coi thế nào hồi trước học cái này ko rõ ràng cho lắm :
Mình thấy bài trên bạn làm cũng ok rùi nhưng tớ thấy ở loại bài mở L/C nếu chỉ kí quỹ nhỏ hơn trị giá L/C thì số còn lại xem như ngân hàng cam kết bão lãnh thế nên phải nhập TK 9221
Lúc Thanh toán thì Xuất TK 9221

4. NH đồng ý mở L/C cho Cty B với giá trị là 200.000 USD, yêu cầu cty ký quỹ 30% và thu phí mở L/C bằng ngoại tệ là 0,1% (chưa bao gồm VAT), thuế suất thuế VAT 10%.
a, Nợ TK 4221(ctyB) 60.000USD
Có TK 4282(CtyB) 60.000USD
b, Nhập TK 9215 200.000USD
c, Nợ TK 4221(CtyB) 220USD
Có TK 4711 220USD
Nợ TK 4712 4.155.800

VD như câu này phải có thêm Nhập Tk 9221 : 140.000 USD
và Nhập Tk 9251 chứ ko phải là 9215 nhé:

---------- Post added at 03:40 ---------- Previous post was at 031 ----------

Và Câu 5 mình nghĩ sẽ là như màu xanh lá cây nhé. Còn cái màu đỏ bạn làm gì vậy ?

5. NH kiểm tra toàn bộ chứng từ theo phương thức L/C trả ngay từ NH nước ngoài chuyển đến thấy hợp lệ. Giá trị của bộ chứng từ là 150.000 USD, trước đây KH H đã ký quỹ 30%, KH H đồng ý thanh toán L/C này.
Xuất TK 9216 150.000USD
Nhập TK 9124 150.000USD
Nhập TK 9212 105.000USD
a, Nợ TK 4282 45000USD
Nợ TK 4221(KH) 105.000USD
Có TK 1331 150.000USD
Xuất TK 9124 (9251) 150.000USD
Xuất TK 9212 (9221) 105.000USD

 

[herobmt1991]

Ðề: Tiền gửi tiết kiệm và Kỳ Phiếu ai giúp mình nhé Mình cảm ơn !

NH chuyển bộ chứng từ thanh toán L/C cho NH HSBC ( HongKong) để yêu cầu thanh toán giá trị hàng hóa theo hợp đồng đã thỏa thuận cho Cty XNK An Khánh. Giá trị L/C là 20.000 EUR.
Câu 5 để mình xem lại, làm hộ mình câu nhỏ này với

---------- Post added at 03:54 ---------- Previous post was at 03:48 ----------

câu 4 mình sai

 

[Tphuongg]

Cho mình hỏi: KH có sổ tk 80tr, trả lãi trước, ls 5%/năm, tg 3 tháng(12/01/2016 - 12/04/2016) thì số tiền nhận được vào ngày 15/05/2016 là bn?