Thuế TNCN theo TT 134/2007/TT-BTC

M

mylisup

New Member
Hội viên mới
Theo TT 134/2007/TT-BTC ngày 23/11/2007 Thuế TNCN không được tính vào chi phí hợp lý đế tính thuế TNDN, vậy khoản thuế TNCN này đưa vào đâu?
ví dụ: công ty hàng tháng phát sinh :1.000.000 tiền thuế TNCN khấu trừ tại nguồn của nhân viên công ty,hạch toán như sau:

N3341/C3335 :1.000.000
N6421/C3341:1.000.000
khi nộp thuế : N3335/C111 :1.000.000

và công ty có ký hợp đồng tư vấn với một cá nhân :10.000.000đ/tháng, công ty chịu phần thuế TNCN (trích 10%) là :1.000.000đ/t.Hạch toán
Chi tiền : N6427/C111: 10.000.000
Trích nộp thuế : N6427/C3335 :1.000.000
Đóng thuế : N3335/C111: 1.000.000

Như vậy mình đã đư khoản thuế TNCN vào chi phí rồi, chẳg lẻ khi tính thuế TNDN phải loại khoản này ra khỏi CP hợ lý?

Nhờ các bạn tư vấn dùm mình nhé!
 
Ðề: Thuế TNCN theo TT 134/2007/TT-BTC

mylisup nói:
Theo TT 134/2007/TT-BTC ngày 23/11/2007 Thuế TNCN không được tính vào chi phí hợp lý đế tính thuế TNDN, vậy khoản thuế TNCN này đưa vào đâu?
ví dụ: công ty hàng tháng phát sinh :1.000.000 tiền thuế TNCN khấu trừ tại nguồn của nhân viên công ty,hạch toán như sau:

N3341/C3335 :1.000.000
N6421/C3341:1.000.000
khi nộp thuế : N3335/C111 :1.000.000

và công ty có ký hợp đồng tư vấn với một cá nhân :10.000.000đ/tháng, công ty chịu phần thuế TNCN (trích 10%) là :1.000.000đ/t.Hạch toán
Chi tiền : N6427/C111: 10.000.000
Trích nộp thuế : N6427/C3335 :1.000.000
Đóng thuế : N3335/C111: 1.000.000

Như vậy mình đã đư khoản thuế TNCN vào chi phí rồi, chẳg lẻ khi tính thuế TNDN phải loại khoản này ra khỏi CP hợ lý?

Nhờ các bạn tư vấn dùm mình nhé!
Nhấn để mở rộng...

Thuế TNCN là thuế gián thu làm gì được đưa vào chi phí. Không bao giờ được đưa vào chi phí những loại thuế này.
 
Ðề: Thuế TNCN theo TT 134/2007/TT-BTC

Thuế TNCN là khoảng mà Nhà nước thu vào. Không phải là chi phí của DN. DN có thuế TNDN rồi. Còn Thuế TNCN là thu của người lao động chứ không phải thu của DN.
 
Ðề: Thuế TNCN theo TT 134/2007/TT-BTC

Trích ví dụ: công ty hàng tháng phát sinh :1.000.000 tiền thuế TNCN khấu trừ tại nguồn của nhân viên công ty,hạch toán như sau:

N3341/C3335 :1.000.000
N6421/C3341:1.000.000
khi nộp thuế : N3335/C111 :1.000.000

Theo mình thì như thế này :
Thuế TNCN doanh nghiệp ko được hạch toán phí nên
Khi trích nộp thuế TNCN
N3341/C3335 : 1.000.000
Khi nộp thuế TNCN
N3335/C111,112
Khi thanh toán lương cho LĐ đó bạn trừ 1.000.000đ ra rồi trả số tiền còn lại

Trích
và công ty có ký hợp đồng tư vấn với một cá nhân :10.000.000đ/tháng, công ty chịu phần thuế TNCN (trích 10%) là :1.000.000đ/t.Hạch toán
Chi tiền : N6427/C111: 10.000.000
Trích nộp thuế : N6427/C3335 :1.000.000
Đóng thuế : N3335/C111: 1.000.000

Như vậy mình đã đư khoản thuế TNCN vào chi phí rồi, chẳg lẻ khi tính thuế TNDN phải loại khoản này ra khỏi CP hợp lý?

Chính xác bạn phải loại khoản này ra khỏi CP khi tính thuế thu nhập
Lần sau bạn nên hạch toán thế này
Chi tiền
N6427/C111 : 10.000.000
Trích nộp thuế TNCNvà chi nộp thuế
N811/C3335 : 1.000.000
N3335/C111 : 1.000.000
Như vậy sẽ dể thao dõi khoản này hơn:sifone:
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Thuế TNCN theo TT 134/2007/TT-BTC

quachtinh777 nói:
Trích ví dụ: công ty hàng tháng phát sinh :1.000.000 tiền thuế TNCN khấu trừ tại nguồn của nhân viên công ty,hạch toán như sau:

N3341/C3335 :1.000.000
N6421/C3341:1.000.000
khi nộp thuế : N3335/C111 :1.000.000

Theo mình thì như thế này :
Thuế TNCN doanh nghiệp ko được hạch toán phí nên
Khi trích nộp thuế TNCN
N3341/C3335 : 1.000.000
Khi nộp thuế TNCN
N3335/C111,112
Khi thanh toán lương cho LĐ đó bạn trừ 1.000.000đ ra rồi trả số tiền còn lại

Trích
và công ty có ký hợp đồng tư vấn với một cá nhân :10.000.000đ/tháng, công ty chịu phần thuế TNCN (trích 10%) là :1.000.000đ/t.Hạch toán
Chi tiền : N6427/C111: 10.000.000
Trích nộp thuế : N6427/C3335 :1.000.000
Đóng thuế : N3335/C111: 1.000.000

Như vậy mình đã đư khoản thuế TNCN vào chi phí rồi, chẳg lẻ khi tính thuế TNDN phải loại khoản này ra khỏi CP hợp lý?

Chính xác bạn phải loại khoản này ra khỏi CP khi tính thuế thu nhập
Lần sau bạn nên hạch toán thế này
Chi tiền
N6427/C111 : 10.000.000
Trích nộp thuế TNCNvà chi nộp thuế
N811/C3335 : 1.000.000
N3335/C111 : 1.000.000
Như vậy sẽ dể thao dõi khoản này hơn:sifone:
Nhấn để mở rộng...

Cho mình hỏi thêm: Vậy còn T.TNDN thì sao? Vẫn được tính vào chi phí hợp lý chứ? ( vì mình thấy trong TT134/2007/TT-BTC này có cả T.TNDN nữa nè)
 
Ðề: Thuế TNCN theo TT 134/2007/TT-BTC

mylisup nói:
Theo TT 134/2007/TT-BTC ngày 23/11/2007 Thuế TNCN không được tính vào chi phí hợp lý đế tính thuế TNDN, vậy khoản thuế TNCN này đưa vào đâu?
Nhấn để mở rộng...

Mình vừa mới đi tập huấn TT134, không thấy nói rằng thuế TNCN không được tính vào chi phí hợp lý để tính TNDN. Cho mình hỏi quy định này nằm chỗ nào trong TT 134 vậy? (vì mình cũng đã xem sơ qua TT này nhưng không tìm thấy).
 
Ðề: Thuế TNCN theo TT 134/2007/TT-BTC

bonggon nói:
Mình vừa mới đi tập huấn TT134, không thấy nói rằng thuế TNCN không được tính vào chi phí hợp lý để tính TNDN. Cho mình hỏi quy định này nằm chỗ nào trong TT 134 vậy? (vì mình cũng đã xem sơ qua TT này nhưng không tìm thấy).
Nhấn để mở rộng...

Bạn đã đọc TT134, đã đi tập huấn vậy mà còn hỏi thế ah?
Xin thưa mục 2.27, phần III.2. Các khoản k được tính vào CP hợp lý.

Còn suy luận logic: Thuế TNCN là tiền thuế đánh vào thu nhập của người lao động, hà cớ gì đưa vào chi phí? :sifone:
 
Ðề: Thuế TNCN theo TT 134/2007/TT-BTC

Sư Tử Chúa nói:
Bạn đã đọc TT134, đã đi tập huấn vậy mà còn hỏi thế ah?
Xin thưa mục 2.27, phần III.2. Các khoản k được tính vào CP hợp lý.

Còn suy luận logic: Thuế TNCN là tiền thuế đánh vào thu nhập của người lao động, hà cớ gì đưa vào chi phí? :sifone:
Nhấn để mở rộng...

Đúng là theo 2.27 khoản này ko được đưa vào CP tính thuế TNDN hay hiểu đơn giản là nó là khoản thuế do người lao động nộp tính trên thu nhập.
* Tuy nhiên cũng ko phải là ko có cách để đưa nó vào CP nếu bạn khôn ngoan một chút khi viết HD Lao Động, có thể tính luôn khoản thuế này vào thu nhập của người LD chẳng hạn. :sifone:
[GLOW]vậy thui ko nói nữa ko lại có người chửi mình[/GLOW]
 
Ðề: Thuế TNCN theo TT 134/2007/TT-BTC

King Tiger nói:
Ai gan dám chửi KID thế?

Vụ này cũng tương tự như hóa đơn thuê nhà thôi mà.
Nhấn để mở rộng...

Phải nói là thuế thu nhập cá nhân của chủ cho thuê nhà chứ Pác!!! vẫn biết thế nhưng thấy mấy pác tranh luận hay quá thì em ké tí :hurray:
 
Ðề: Thuế TNCN theo TT 134/2007/TT-BTC

Theo dõi mãi mà chẳng hiểu các bác nói chi mô.
Lạy trời cho cái TT134 này đừng có hiệu lực. Vì nó mà co hiệu lực thì mình lại phải đi.... cãi nhau mất ặc ặc
 
Ðề: Thuế TNCN theo TT 134/2007/TT-BTC

Baocông nói:
Theo dõi mãi mà chẳng hiểu các bác nói chi mô.
Lạy trời cho cái TT134 này đừng có hiệu lực. Vì nó mà co hiệu lực thì mình lại phải đi.... cãi nhau mất ặc ặc
Nhấn để mở rộng...

* Công báo thì chưa có nhưng nó dùng cho kỳ quyết toán thuế TNDN 2007 đấy Lão :sifone: cũng chán nhỉ - tuy nhiên có một vài cái khá hay và phù hợp với tình hình thực tế hơn thằng anh 128 của nó :hurray:

+ Phải ko [you] nhỉ !!! :cheers2:
 
Ðề: Thuế TNCN theo TT 134/2007/TT-BTC

Kidmandang nói:
* Công báo thì chưa có nhưng nó dùng cho kỳ quyết toán thuế TNDN 2007 đấy Lão :sifone: cũng chán nhỉ - tuy nhiên có một vài cái khá hay và phù hợp với tình hình thực tế hơn thằng anh 128 của nó :hurray:
Nhấn để mở rộng...

Chưa có hiệu lực thì làm sao dùng cho kỳ quyết toán thuế 2007. Biết đâu được, ngày công báo là ngày 15/03/2008 thì sao nhỉ? Hehe, ngon nhào dzô áp dụng hỉ?
 
Ðề: Thuế TNCN theo TT 134/2007/TT-BTC

Sư Tử Chúa nói:
Bạn đã đọc TT134, đã đi tập huấn vậy mà còn hỏi thế ah?
Xin thưa mục 2.27, phần III.2. Các khoản k được tính vào CP hợp lý.

Còn suy luận logic: Thuế TNCN là tiền thuế đánh vào thu nhập của người lao động, hà cớ gì đưa vào chi phí? :sifone:
Nhấn để mở rộng...

Xin lỗi mọi người nhé, mắt mũi lem nhem nên không thấy cái mục 2.27 này. Cám ơn bác Sư Tử Chúa nhiều nhé!
 
Ðề: Thuế TNCN theo TT 134/2007/TT-BTC

Hehê Chưa công báo nhưng vẫn áp dụng cho kỳ tính thuế 2007 :sifone:

Hôm qua nghe đồn là mấy người đi tập huấn về TT134 nói Cục thuế Tp.HCM nói vậy.
 
Ðề: Thuế TNCN theo TT 134/2007/TT-BTC

Kidmandang nói:
* Công báo thì chưa có nhưng nó dùng cho kỳ quyết toán thuế TNDN 2007 đấy Lão :sifone: cũng chán nhỉ - tuy nhiên có một vài cái khá hay và phù hợp với tình hình thực tế hơn thằng anh 128 của nó :hurray:

+ Phải ko [you] nhỉ !!! :cheers2:
Nhấn để mở rộng...

Uh, đồng ý với Kid đó. Đúng là TT134 có thoáng hơn cho DN và phù hợp với thực tế hơn.
Trong TT134 có ghi "TT này có hiệu lực sau 15 ngày kể từ ngày đăng công báo và áp dụng cho kỳ tính thuế từ năm 2007 trở đi" ---> chắc là mấy bác thuế nhà ta muốn bà con làm thử cho năm 2007 rồi mấy bác dựa vô tình hình thực tế để điều chỉnh tiếp nên chưa cho đăng công báo ý mà!!!
 
Ðề: Thuế TNCN theo TT 134/2007/TT-BTC

Sư Tử Chúa nói:
Hehê Chưa công báo nhưng vẫn áp dụng cho kỳ tính thuế 2007 :sifone:

Hôm qua nghe đồn là mấy người đi tập huấn về TT134 nói Cục thuế Tp.HCM nói vậy.
Nhấn để mở rộng...

Đôi khi ngày 01/03/2008 công báo được không nhỉ?
 
Ðề: Thuế TNCN theo TT 134/2007/TT-BTC

Mình ví dụ lại :
1/ Lương : 1.000.000 (đã trừ BHXH,YT)
ngoài lương : 5.000.000
vậy thuế TNCN: 50.000 .Hạch toán:
Chi lương : N3341/C111 : 950.000
Trích TNCN: N3341/C3335: 50.000
Chi ngoài lương: N6421/C111: 5.000.000
Kết chuyển lương vào Cp: N6421/C3341 :1.000.000
Như vậy chẳng phải mình đã đưa luôn phần thuế TNCN vào Cp rồi à? Còn nếu chỉ hạch toán N6421/C3341 : 950.000 thì phần số dư còn lại N3341 :50.000 hạch toán vào đâu? vào N811/C3341 ?

2/Còn phần hợp đồng thuê tư vấn mình có ghi là phần thuế TNCN doanh nghiệp chịu ,vậy là mình đưa vào CP là hợp lý phải k?
 
Ðề: Thuế TNCN theo TT 134/2007/TT-BTC

Em đợi dài cả cổ mà chằng thấy cái công báo của TT134 đâu hết, mà áp dụng cho kỳ tính thuế năm 2007 thật quá mệt mỏi, chưa có hiệu lực mà vẫn phải thực hiện, rùi thực hiện phát hiện sai thì sửa chữa, xong roài có hiệu lực cái phần làm phát hiện sai kia bị phạt, hic cái này giống Lab quá :ack2::ack2:
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top