Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

[Bich_thuy]

Mọi người ơi, hiện nay mình đang có một tình huống như thế này nhờ mọi người tháo gỡ giúp:
"Trong năm công ty có chi phí tính theo kế toán là: 50.000.000
Doanh thu theo kế toán là : 100.000.000
Lợi nhuận tính theo kế toán là: 50.000.000
Vậy số thuế TNDN: 50.000.000*25%=12.500.000
Vì có 1 số chi phí trích trước nhưng thực tế chưa chi nên bị thuế loại ra,
lúc này chi phí tính theo thuế : 45.000.000
Doanh thu vẫn là: 100.000.000
Lợi nhuận là: 55.000.0000
Thuế phải nộp theo thuế : 55.000.000*25%=13.750.000"

Mình hạch toán như vậy:
Nợ TK 8211: 13.750.000
Có TK 3334: 13.750.000

Nợ TK 243: 1.250.000
Có TK 8212: 1.250.000

 

[nguyenvanloi]

Ðề: Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

nợ tk 8211 13.750.000
có tk 3334
khi nào nộp thì dk
nợ tk 3334
có tk 111,112
theo mình thì vậy

 

[Mr.black]

Ðề: Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Bạn ko nói rỏ chênh lệch này là chênh lệch vĩnh viễn hay tạm thời.
Nếu tạm thời thì như bạn
Nếu vĩnh viễn thì cho vào chi phí nhé!