thuế nhập khẩu ...help me!

[lun_08]

cả nhà ơi giúp mình với, mình vừa lấn sân sang kế toán XNK chưa rõ lắm nhờ mọi người giúp đỡ:
1.ngày 1/2 nhà mình chuyển tiền thanh toán trước tiền hàng: 10.000.000
2.ngày 20/12 hàng về với tờ khai hải quan điện tử: - trị giá nguyên tệ: 600
- trị giá tính thuế: 16.700.000
Thuế GTGT(10%): 1.670.000
với hàng hóa trên:
thứ nhất mình kê khai TGTGT vẫn như bình thường 10%
định khoản:
1. N331:10.000.000
c112: 10.000.000
2.N156: 16.700.000
, N 333: 1.670.000
. c 331:18.370.000
-N112:8.370.000
có 711:8.370.000
mình làm như này đúng ko giúp mình với

 

[sweet286]

Ðề: thuế nhập khẩu ...help me!

Nghiệp vụ 1:
Nợ Tk 331: 10.000.000
Có TK 112: 10.000.000
Nghiệp vụ 2:
a) Nợ TK 156:16.700.000 + 1.670.000
Có TK 3333: 1.670.000
Có TK 331: 16.700.000
b)
Nợ TK 133: (16.700.000 + 1.670.000) x 10%
Có Tk 33312: (16.700.000 + 1.670.000) x 10%
( vì bạn không nói thuế nhập khẩu là bao nhiêu nên mình tính là 10% nhé)

 

[hanquynh2811]

Ðề: thuế nhập khẩu ...help me!

Chưa thấy bạn phản ánh thuế nhập khẩu

 

[levanninh]

Ðề: thuế nhập khẩu ...help me!

thuế nhập khâủ bạn cho vào 3333
Nợ tk 211
Có Tk 3333
đề bài của bạn không thấy nói về thuế XNK mà
trị giá nguyên tệ là 600 là sao?
mình không hiểu câu này

 

[taxatc2011]

Ðề: thuế nhập khẩu ...help me!

các bạn định khoản đúng rồi nhưng thanh toán trước tiền hàng 1 phần GT phải ghi vào nợ TK 144(QĐ 15), Nợ 1388( QĐ 48)
Có TK 112

 

[taxatc2011]

Ðề: thuế nhập khẩu ...help me!

Chúng tôi không dám khẳng định chất lượng dịch vụ của chúng tôi là tốt nhất, chúng tôi cũng không muốn quảng cáo nhiều trên thông tin truyền thông. Chúng tôi chỉ có mong muốn duy nhất các bạn đến và đánh giá chất lượng dạy và học của trung tâm chúng tôi.
Là thời điểm đang bận rộn với việc làm báo cáo tài chính- báo cáo thuế cuối năm chúng tôi đang áp dụng chương trình tặng các bạn khi đến đăng ký học một khóa học thực tế, các bạn có thể mang chứng từ thực tế của doanh nghiệp mình.Các giảng viên sẽ giúp miễn phí hướng dẫn làm báo cáo tài chính cho các bạn trong 1 tháng đầu( hoặc với doanh nghiệp phát sinh ít chúng tôi hỗ trợ miễn phí cho các bạn làm hoàn chỉnh báo cáo tài chính cuối năm).
Bạn nào có nhu cầu liên hệ theo số ĐT: 0978 183 139- 01656078081
Chúng tôi hướng dẫn bạn làm BCTC theo TT 130,TT18,TT154,CV số 230 và CV số 340/TCT-TTr

 

[zhu ge liang]

Ðề: thuế nhập khẩu ...help me!

Nghiệp vụ 1:
Nợ Tk 331: 10.000.000
Có TK 112: 10.000.000
Nghiệp vụ 2:
a) Nợ TK 156:16.700.000 + thuế nhập khẩu
Có TK 3333: thuế nhập khẩu
Có TK 331: 16.700.000
b)
Nợ TK 133: 1.670.000
Có Tk 3331: 1.670.000
Nợ Tk 3333: thuế nhập khẩu
có Tk 111: thuế nhập khẩu
c)
Nợ TK 331: 6.700.000
Có Tk 515: 6.700.000

 

[lun_08]

Ðề: thuế nhập khẩu ...help me!

thuế XNK 10% các bạn àh
cảm ơn giúp mình nhiệt tình vậy àh.
khoản chênh lêch thì sao nhỉ ?

 

[YenNamThien]

Ðề: thuế nhập khẩu ...help me!

Nghiệp vụ 1:
Nợ Tk 331: 10.000.000
Có TK 112: 10.000.000
Nghiệp vụ 2:
a) Nợ TK 156:16.700.000 + thuế nhập khẩu
Có TK 3333: thuế nhập khẩu
Có TK 331: 16.700.000
b)
Nợ TK 133: 1.670.000
Có Tk 3331: 1.670.000
Nợ Tk 3333: thuế nhập khẩu
có Tk 111: thuế nhập khẩu
c)
Nợ TK 331: 6.700.000
Có Tk 515: 6.700.000

Câu trả lời này là đúng này nhưng thực tế thì nhiều cái khác lắm còn thiếu chi phí vận chuyển lưu kho ,.... thêm một chút là 33312 thuế GTGT hàng nhập khẩu

 

[minhla]

Ðề: thuế nhập khẩu ...help me!

Nghiệp vụ 1:
Nợ Tk 331: 10.000.000
Có TK 112: 10.000.000
Nghiệp vụ 2:
a) Nợ TK 156:16.700.000 + thuế nhập khẩu
Có TK 3333: thuế nhập khẩu
Có TK 331: 16.700.000
b)
Nợ TK 133: 1.670.000
Có Tk 3331: 1.670.000
Nợ Tk 3333: thuế nhập khẩu
có Tk 111: thuế nhập khẩu
c)
Nợ TK 331: 6.700.000
Có Tk 515: 6.700.000

Câu trả lời này là đúng này nhưng thực tế thì nhiều cái khác lắm còn thiếu chi phí vận chuyển lưu kho ,.... thêm một chút là 33312 thuế GTGT hàng nhập khẩu

KHông hiểu sao các bạn và chủ topic lai đưa số tiền chênh lệch giữa tiền hàng trên TK và tiền thanh toán trước vào 515/711. Bạn thanh toán trước cho người ta có 10tr, giờ tiền hàng lớn hơn số đó thì nghĩa là bạn còn nợ người ta tiền và số tiền lệch đó treo bên Có của 331. Tới khi nào họ đòi hoặc tới hạn thanh toán bạn hạch toán N331/C112 đúng với số tiền còn lại. Vậy 112 và 331 nó sẽ cân.
Giờ bạn đem số tiền lệch đó sang Có 511/711 thì nghĩa là công nợ của bạn với khách hàng là Zero, vậy sau này họ đòi số tiền bạn chưa trả đủ thì bạn làm sao? Bạn sẽ hạch toán N331/C112, vậy bên có của 331 lúc bấy giờ bạn tính sao được nè?

Về định khoản thì phải định khoản như bạn sweet286 mới chính xác. Còn số tiền thì có thể thay đổi vì chủ topic không nói rõ là giá trị tính thuế là có cả thuế NK vào hay không.

Nghiệp vụ 1:
Nợ Tk 331: 10.000.000
Có TK 112: 10.000.000
Nghiệp vụ 2:
a) Nợ TK 156:16.700.000 + 1.670.000
Có TK 3333: 1.670.000
Có TK 331: 16.700.000
b)
Nợ TK 133: (16.700.000 + 1.670.000) x 10%
Có Tk 33312: (16.700.000 + 1.670.000) x 10%
( vì bạn không nói thuế nhập khẩu là bao nhiêu nên mình tính là 10% nhé)

 

[maibiec83]

Ðề: thuế nhập khẩu ...help me!

cả nhà ơi giúp mình với, mình vừa lấn sân sang kế toán XNK chưa rõ lắm nhờ mọi người giúp đỡ:
1.ngày 1/2 nhà mình chuyển tiền thanh toán trước tiền hàng: 10.000.000
2.ngày 20/12 hàng về với tờ khai hải quan điện tử: - trị giá nguyên tệ: 600
- trị giá tính thuế: 16.700.000
Thuế GTGT(10%): 1.670.000

1. Chuyển khoản cho người bán (01/02)
Nợ TK 3312 / Có TK 112: 10.000.000
2. Hàng về (20/12 sao lâu thế chắc 20/02)
- Nhập kho
Nợ TK 156 / Có TK 3312: 10.000.000
- Tính thuế phải nộp ( Xác định thuế phải nộp dựa trên trị giá tính thuế (TGTT) trong TKHQ. Thông thường thì tỷ giá trên TKHQ và tỷ giá ngân hàng khi chuyển tiền cho khách thường là bị lệch nhau chút ít. Hơn nữa, TGTT trên TKHQ thường là có cộng cả cước vận chuyển quốc tế nên TGTT sẽ bị lệch nhiều so với khoản bạn đã chuyển ngày 01/02)
+ Thuế NK
Nợ TK 156 / Có TK 3333 : 16.700.000 x thuế xuất thuế NK (nếu có). Trong trường hợp này không có thuế NK
+ Thuế GTGT hàng NK
Nợ TK 133 / Có TK 33312 : 1.670.000
Khi nào bạn nộp khoản thuế này thì bạn mới đc khai thuế ( ví dụ hàng về ngày 20/02 nhé. TKHQ mở ngày 20/02, công ty bạn ở luồng xanh, được ân hạn nộp các khoản thuế của TKHQ này trong vòng 30 ngày, sang 19/03 bạn mới nộp khoản thuế này thì bạn chỉ được phép khai thuế GTGT trên kỳ khai thuế GTGT tháng 03)