Tại Cty TNHH A,kinh doanh 3 loại sp:
AHT là mặt hàng ko chịu thuế
RSP là mặt hàng chịu thuế VAT 5%
LTM là mặt hàng chịu thuế VAT 10%
Thuế GTGT còn được khấu trừ đến tháng 02/2012: 23.124.00đ
Trong tháng 03/2012 có phát sinh tình hình mua bán như sau:
1. DN thanh toán tiền điện, tổng tiền thanh toán 13.420.00đ đã có thuế 10%
2. Mua NVL C để sản xuất sp RSP 350kg, đơn giá đã có thuế VAT 5% là 130.380đ/kg
3. Nhập khẩu bao bì để phục vụ 3 loại sp, giá nhập khẩu 55.230.000đ, thuế suất thuế nhập khẩu 20#, thuế suất thuế gtgt 10%.
4. Mua NVL C để sàn xuất sp AHT 1.200m, ĐG chưa thuế VAT 10% 128.000đ/m
5. Bán cho Cty B các mặt hàng sau: 323sp AHT đgiá 155.900đ/sp, 230sp RSP đgiá đã có thuế 135.345đ/sp, 290sp LTM đgiá chưa thuế 137.500đ/sp
6. Xuất khẩu 420sp AHT đgiá 180.00đ và 500sp LTM đgiá 155.000đ/sp
7. Mua NVL C để sx sp AHT, slg 400kg, đgiá 105.000đ chưa VAT 10%
8. Mua VPP tiền thanh toán 4.400.000đ
9. Bán cho cty C các mặt hàng: 180sp RSP đgiá chưa thuế 136.500đ/sp, 270sp LTM đgiá chưa thuế 125.800đ/sp.
10. DN thanh toán tiền điện thoại, tổng tiền thanh toán đã có thuế gtgt 10 % 2.530.000đ
11. Mua nhiên liệu để sx sp AHT, giá thanh toán đã có thuế GTGT 5% là: 44.415.000đ
12. Bán 360sp AHT cho cty D, đgiá 158.900đ
13. Hoa đơn GTGT của nhà hàng E tiếp khách ngày 12/09/2011 là 2.500.000đ chưa VAT 10%
YÊU CẦU
TÍNH THUẾ GTGT ĐẦU RA VÀ ĐẦU VÀO
LẬP TỜ KHAI THUẾ GTGT THÁNG 03/2012
AHT là mặt hàng ko chịu thuế
RSP là mặt hàng chịu thuế VAT 5%
LTM là mặt hàng chịu thuế VAT 10%
Thuế GTGT còn được khấu trừ đến tháng 02/2012: 23.124.00đ
Trong tháng 03/2012 có phát sinh tình hình mua bán như sau:
1. DN thanh toán tiền điện, tổng tiền thanh toán 13.420.00đ đã có thuế 10%
2. Mua NVL C để sản xuất sp RSP 350kg, đơn giá đã có thuế VAT 5% là 130.380đ/kg
3. Nhập khẩu bao bì để phục vụ 3 loại sp, giá nhập khẩu 55.230.000đ, thuế suất thuế nhập khẩu 20#, thuế suất thuế gtgt 10%.
4. Mua NVL C để sàn xuất sp AHT 1.200m, ĐG chưa thuế VAT 10% 128.000đ/m
5. Bán cho Cty B các mặt hàng sau: 323sp AHT đgiá 155.900đ/sp, 230sp RSP đgiá đã có thuế 135.345đ/sp, 290sp LTM đgiá chưa thuế 137.500đ/sp
6. Xuất khẩu 420sp AHT đgiá 180.00đ và 500sp LTM đgiá 155.000đ/sp
7. Mua NVL C để sx sp AHT, slg 400kg, đgiá 105.000đ chưa VAT 10%
8. Mua VPP tiền thanh toán 4.400.000đ
9. Bán cho cty C các mặt hàng: 180sp RSP đgiá chưa thuế 136.500đ/sp, 270sp LTM đgiá chưa thuế 125.800đ/sp.
10. DN thanh toán tiền điện thoại, tổng tiền thanh toán đã có thuế gtgt 10 % 2.530.000đ
11. Mua nhiên liệu để sx sp AHT, giá thanh toán đã có thuế GTGT 5% là: 44.415.000đ
12. Bán 360sp AHT cho cty D, đgiá 158.900đ
13. Hoa đơn GTGT của nhà hàng E tiếp khách ngày 12/09/2011 là 2.500.000đ chưa VAT 10%
YÊU CẦU
TÍNH THUẾ GTGT ĐẦU RA VÀ ĐẦU VÀO
LẬP TỜ KHAI THUẾ GTGT THÁNG 03/2012
