Thuế GTGT-trường hợp này hạch toán ntn?

[kimquy2001]

Chào cả nhà!
Mình có 1 hóa đơn GTGT dịch vụ phí chuyển tièn tại ngân hàng, vì thanh toán tiền ra nước ngoài nên khoản phí này hạch toán bằng tiền USD, khoản phí này được nhân với tỷ giá tại ngày phát sinh: 100 USD x 20.910đ =2.091.000đ, VAT: 209.100đ. Nhưng cuối tháng Ngân hàng xuất hóa đơn cho bên mình thì lại nhân với tỷ giá khác: 100USD x 20650=2.065.000đ, VAT: 206.500đ. Vậy mình fai hạch toán như thế nào cho đúng. Phần chênh lệch kia giải quyết ntn? (Khoản trên PS tháng 5.2011 nên mình kê khai thuế GTGT rồi, vì ko để ý tỷ giá, bây giơ mới phát hiện ra là lệch tỷ giá)
Ai bít giúp mình với! Cảm ơn rất nhiều!

 

[jolieszhang]

Ðề: Thuế GTGT-trường hợp này hạch toán ntn?

Chào cả nhà!
Mình có 1 hóa đơn GTGT dịch vụ phí chuyển tièn tại ngân hàng, vì thanh toán tiền ra nước ngoài nên khoản phí này hạch toán bằng tiền USD, khoản phí này được nhân với tỷ giá tại ngày phát sinh: 100 USD x 20.910đ =2.091.000đ, VAT: 209.100đ. Nhưng cuối tháng Ngân hàng xuất hóa đơn cho bên mình thì lại nhân với tỷ giá khác: 100USD x 20650=2.065.000đ, VAT: 206.500đ. Vậy mình fai hạch toán như thế nào cho đúng. Phần chênh lệch kia giải quyết ntn? (Khoản trên PS tháng 5.2011 nên mình kê khai thuế GTGT rồi, vì ko để ý tỷ giá, bây giơ mới phát hiện ra là lệch tỷ giá)
Ai bít giúp mình với! Cảm ơn rất nhiều!

Cái này bạn phải liên hệ với bên ngân hàng! Tỷ giá phải đúng với thời điểm phát sinh chứ làm sao có 2 tỷ giá trong 1 lần giao dịch đc!
Nếu rùa đã khai thuế rồi thì làm bảng điều chỉnh bổ sung trong tháng tiếp theo để thuế với sổ sách khớp với nhau
Thân

 

[caubethongmi]

Ðề: Thuế GTGT-trường hợp này hạch toán ntn?

Chào cả nhà!
Mình có 1 hóa đơn GTGT dịch vụ phí chuyển tièn tại ngân hàng, vì thanh toán tiền ra nước ngoài nên khoản phí này hạch toán bằng tiền USD, khoản phí này được nhân với tỷ giá tại ngày phát sinh: 100 USD x 20.910đ =2.091.000đ, VAT: 209.100đ. Nhưng cuối tháng Ngân hàng xuất hóa đơn cho bên mình thì lại nhân với tỷ giá khác: 100USD x 20650=2.065.000đ, VAT: 206.500đ. Vậy mình fai hạch toán như thế nào cho đúng. Phần chênh lệch kia giải quyết ntn? (Khoản trên PS tháng 5.2011 nên mình kê khai thuế GTGT rồi, vì ko để ý tỷ giá, bây giơ mới phát hiện ra là lệch tỷ giá)
Ai bít giúp mình với! Cảm ơn rất nhiều!

Theo ý kiền riêng của mình thì
Ghi
Giảm chi phí quản lý doanh nghiệp (642)
Giảm TGTGT đầu vào
Tăng Tiền gửi ngân hàng (phần chênh lệch so với tỷ giá lúc đầu)

 

[haihau090909]

chưa có HĐ mà đã kê khai thuế ah bạn? Mà tiền này đã bao gồm VAT rồi chứ bạn. Ngân hàng tính tỉ giá tại thời điểm thanh toán đó bạn
Nợ TK 642
Nợ TK 133
Có Tk 112
Có TK 515
các bạn góp ý nhé

 

[kimquy2001]

Ðề: Thuế GTGT-trường hợp này hạch toán ntn?

Cái này bạn phải liên hệ với bên ngân hàng! Tỷ giá phải đúng với thời điểm phát sinh chứ làm sao có 2 tỷ giá trong 1 lần giao dịch đc!
Nếu rùa đã khai thuế rồi thì làm bảng điều chỉnh bổ sung trong tháng tiếp theo để thuế với sổ sách khớp với nhau
Thân

Không có cách nào khác hả bạn? Chít thật đấy! Sơ sẩy 1 tý là đi bao nhiêu dặm

---------- Post added at 04:46 PM ---------- Previous post was at 04:42 PM ----------

Theo ý kiền riêng của mình thì
Ghi
Giảm chi phí quản lý doanh nghiệp (642)
Giảm TGTGT đầu vào
Tăng Tiền gửi ngân hàng (phần chênh lệch so với tỷ giá lúc đầu)

Bạn ơi, nó còn liên quan đến sổ phụ ngân hàng nữa. Trên thực tế thì tiền họ trừ vào tài khoản của mình nhiều hơn số tiền họ xuất hóa đơn cơ. Có nghĩa là tài khoản của mình họ trừ 2.300.100đ, nhưng hóa đơn chỉ ghi: 2.271.500đ (Đã gồm VAT)

---------- Post added at 04:47 PM ---------- Previous post was at 04:46 PM ----------

chưa có HĐ mà đã kê khai thuế ah bạn? Mà tiền này đã bao gồm VAT rồi chứ bạn. Ngân hàng tính tỉ giá tại thời điểm thanh toán đó bạn
Nợ TK 642
Nợ TK 133
Có Tk 112
Có TK 515
các bạn góp ý nhé

Có hóa đơn mà, mình ko để ý nên đã kê khai theo hóa đơn nên mới vậy

 

[jolieszhang]

Ðề: Thuế GTGT-trường hợp này hạch toán ntn?

Không có cách nào khác hả bạn? Chít thật đấy! Sơ sẩy 1 tý là đi bao nhiêu dặm

Vậy thì rùa phải làm theo hóa đơn của ngân hàng thôi
Làm tở khai bổ sung 01/KHBS số thuế GTGT phù hợp với hóa đơn NH
Còn phần sổ sách thì mình có thể sửa lại cho phù hợp với hóa đơn thôi
Thân

 

[kimquy2001]

Ðề: Thuế GTGT-trường hợp này hạch toán ntn?

Vậy thì rùa phải làm theo hóa đơn của ngân hàng thôi
Làm tở khai bổ sung 01/KHBS số thuế GTGT phù hợp với hóa đơn NH
Còn phần sổ sách thì mình có thể sửa lại cho phù hợp với hóa đơn thôi
Thân

Ko được vì sổ phụ ngân hàng thì họ vẫn trừ tiền của mình mà

 

[jolieszhang]

Ðề: Thuế GTGT-trường hợp này hạch toán ntn?

Ko được vì sổ phụ ngân hàng thì họ vẫn trừ tiền của mình mà

Vậy thì đem sổ phụ đối chiếu với tờ hóa đơn mà NH đưa cho bạn và kêu họ điều chỉnh cho phù hợp, đúng với số tiền và số thuế mà mình đã đóng cho NH!

 

[kimquy2001]

Ðề: Thuế GTGT-trường hợp này hạch toán ntn?

Vậy thì đem sổ phụ đối chiếu với tờ hóa đơn mà NH đưa cho bạn và kêu họ điều chỉnh cho phù hợp, đúng với số tiền và số thuế mà mình đã đóng cho NH!

uh! Chắc vậy thui. Chán thật đấy

 

[ThuyOanh]

Ðề: Thuế GTGT-trường hợp này hạch toán ntn?

Mình cũng nghĩ là phải liên hệ với NH để xuất lại HĐ bạn ah.Hạch toán đúng thời điểm là nguyên tắc trong kế toán mà bạn