Thuế GTGT&TNDN của chi nhánh

[behongcoi]

Chào cả nhà! Giúp mình vấn đề về thuế với:
Cty mình đặt trụ sở tại TP.HCM, có chi nhánh tại BD là nhà máy sx mặt hàng chịu thuế GTGT 10%, chi nhánh ko làm hoạch toán riêng, Cty mình hiện đang nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, thuế TNDN theo mẫu 1B (xác định theo tỷ lệ của doanh thu bán ra). Vậy Cty mình phải nộp thuế GTGT và Thuế TNDN ở chi nhánh BD cụ thể như thuế nào???
Cảm ơn mọi người dành chút thời gian cho mình nha!

 

[meo.big]

Ðề: Thuế GTGT&TNDN của chi nhánh

bạn chỉ cần nộp tờ khai thuế GTGT ở chi nhánh thui, còn TNDN thì bạn tập hợp sô liệu rùi đưa vào cty lun, vì hạch toán phụ thuộc nên làm như zậy

 

[fy29]

Ðề: Thuế GTGT&TNDN của chi nhánh

Chào cả nhà! Giúp mình vấn đề về thuế với:
Cty mình đặt trụ sở tại TP.HCM, có chi nhánh tại BD là nhà máy sx mặt hàng chịu thuế GTGT 10%, chi nhánh ko làm hoạch toán riêng, Cty mình hiện đang nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, thuế TNDN theo mẫu 1B (xác định theo tỷ lệ của doanh thu bán ra). Vậy Cty mình phải nộp thuế GTGT và Thuế TNDN ở chi nhánh BD cụ thể như thuế nào???
Cảm ơn mọi người dành chút thời gian cho mình nha!

Theo mình nếu là chi nhánh- hạch toán phụ thuộc thì CN chỉ nộp 02 cái thôi
- Thuế GTGT
- Thuế TNCN

 

[CARO]

Ðề: Thuế GTGT&TNDN của chi nhánh

Chào cả nhà! Giúp mình vấn đề về thuế với:
Cty mình đặt trụ sở tại TP.HCM, có chi nhánh tại BD là nhà máy sx mặt hàng chịu thuế GTGT 10%, chi nhánh ko làm hoạch toán riêng, Cty mình hiện đang nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, thuế TNDN theo mẫu 1B (xác định theo tỷ lệ của doanh thu bán ra). Vậy Cty mình phải nộp thuế GTGT và Thuế TNDN ở chi nhánh BD cụ thể như thuế nào???
Cảm ơn mọi người dành chút thời gian cho mình nha!

Về thuế TNDN, bạn tham khảo:

Thông tư số 130/2008/TT-BTC
Phần D:
1. Nguyên tắc xác định
Doanh nghiệp nộp thuế tại nơi có trụ sở chính. Trường hợp doanh nghiệp có cơ sở sản xuất (bao gồm cả cơ sở gia công, lắp ráp) hạch toán phụ thuộc hoạt động tại địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương khác với địa bàn nơi doanh nghiệp đóng trụ sở chính thì số thuế được tính nộp ở nơi có trụ sở chính và ở nơi có cơ sở sản xuất.
...
2.2. Doanh nghiệp tại nơi có trụ sở chính có trách nhiệm khai thuế, nộp thuế thu nhập doanh nghiệp đối với số thuế thu nhập phát sinh tại trụ sở chính và tại cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc theo mẫu số 07/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này. Căn cứ vào số thuế thu nhập doanh nghiệp tính nộp theo quý, tỷ lệ chi phí của cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc, doanh nghiệp xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp hàng quý tại trụ sở chính và tại các cơ sở sản xuất phụ thuộc.”
…
- Điểm 4, phần D:
Doanh nghiệp khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp tại nơi có trụ sở chính, số thuế thu nhập doanh nghiệp còn phải nộp được xác định bằng số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo quyết toán trừ đi số đã tạm nộp tại nơi có trụ sở chính và tạm nộp tại nơi có các cơ sở sản xuất phụ thuộc. Số thuế thu nhập doanh nghiệp còn phải nộp hoặc hoàn khi quyết toán cũng được phân bổ theo đúng tỷ lệ tại nơi có trụ sở chính và tại nơi có các cơ sở sản xuất phụ thuộc.

=> Căn cứ quy định trên, trường hợp doanh nghiệp có Chi nhánh (hoạt động sản xuất) hạch toán phụ thuộc thì doanh nghiệp tại nơi có trụ sở chính có trách nhiệm kê khai thuế, nộp thuế TNDN phát sinh tại trụ sở chính và tại cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc theo mẫu số 07/TNDN để gửi cho CQ thuế BD (quí, năm). Thời hạn gửi theo thời hạn nộp tờ khai tạm tính quí, quyết toán năm theo quy định.

Số thuế TNDN tạm nộp hàng quý tại Chi nhánh được tính theo tỷ lệ (%) chi phí (chi phí của Chi nhánh/tổng chi phí của doanh nghiệp) trên tổng số thuế tạm nộp của doanh nghiệp.

Số thuế thu nhập doanh nghiệp còn phải nộp khi quyết toán cũng được phân bổ theo đúng tỷ lệ tại nơi có trụ sở chính và tại nơi có các cơ sở sản xuất phụ thuộc. Chi nhánh hạch toán phụ thuộc không phải quyết toán thuế TNDN, đơn vị chính có trách nhiệm quyết toán cả phần phát sinh tại đơn vị trực thuộc.

 

[behongcoi]

Ðề: Thuế GTGT&TNDN của chi nhánh

Về thuế TNDN, bạn tham khảo:



=> Căn cứ quy định trên, trường hợp doanh nghiệp có Chi nhánh (hoạt động sản xuất) hạch toán phụ thuộc thì doanh nghiệp tại nơi có trụ sở chính có trách nhiệm kê khai thuế, nộp thuế TNDN phát sinh tại trụ sở chính và tại cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc theo mẫu số 07/TNDN để gửi cho CQ thuế BD (quí, năm). Thời hạn gửi theo thời hạn nộp tờ khai tạm tính quí, quyết toán năm theo quy định.

Số thuế TNDN tạm nộp hàng quý tại Chi nhánh được tính theo tỷ lệ (%) chi phí (chi phí của Chi nhánh/tổng chi phí của doanh nghiệp) trên tổng số thuế tạm nộp của doanh nghiệp.

Số thuế thu nhập doanh nghiệp còn phải nộp khi quyết toán cũng được phân bổ theo đúng tỷ lệ tại nơi có trụ sở chính và tại nơi có các cơ sở sản xuất phụ thuộc. Chi nhánh hạch toán phụ thuộc không phải quyết toán thuế TNDN, đơn vị chính có trách nhiệm quyết toán cả phần phát sinh tại đơn vị trực thuộc.

cảm ơn CARO nha, nhưng cty mình ko xác định được chi phí riêng của chi nhánh và nộp thuế TNDN tạm tính theo quý theo mẫu 1B, còn cách tính nào khác ko các bạn ơi?
-----------------------------------------------------------------------------------------
Cty mình cuối năm mới làm sổ sách 1 lần, lúc đó mới xác định được chi phí và quyết toán năm luôn.
Về thuế GTGT, Cty mình có số thuế được khấu trừ khoảng 800tr, nhưng tháng nào cũng phải đóng thuế GTGT cho chi nhánh hết, như vậy thì bị lỗ nhiều lắm, các bạn có cách nào trong trường hợp này ko?

 

[CARO]

Ðề: Thuế GTGT&TNDN của chi nhánh

cảm ơn CARO nha, nhưng cty mình ko xác định được chi phí riêng của chi nhánh và nộp thuế TNDN tạm tính theo quý theo mẫu 1B, còn cách tính nào khác ko các bạn ơi?
-----------------------------------------------------------------------------------------
Cty mình cuối năm mới làm sổ sách 1 lần, lúc đó mới xác định được chi phí và quyết toán năm luôn.
Về thuế GTGT, Cty mình có số thuế được khấu trừ khoảng 800tr, nhưng tháng nào cũng phải đóng thuế GTGT cho chi nhánh hết, như vậy thì bị lỗ nhiều lắm, các bạn có cách nào trong trường hợp này ko?

Về CP tạm tính cho chi nhánh (tham khảo cách tính): bạn xem tỉ lệ DT của CN/tỉ lệ DT toàn Cty, dựa vào tiêu chí này được không ?
Về thuế GTGT chi nhánh: thuế GTGT thì không thể nói lãi lổ ở đây (DN thu giùm thôi) chỉ có điều hơi uổng, cái mình thừa lại chính là cái mình thiếu...hihi.. biết sao giờ.

 

[behongcoi]

Ðề: Thuế GTGT&TNDN của chi nhánh

Thuế GTGT tính như vậy thật ko công bằng tí nào cả.
Chi nhánh mình chỉ sx thôi, ko xuất hóa đơn của chi nhánh, chỉ xuất hóa đơn cho cty thôi nên ko xác định được cp cũng như ko xác định được DT của chi nhánh bạn ơi!

 

[behongcoi]

Ðề: Thuế GTGT&TNDN của chi nhánh

mọi người giúp mình với, cách tính như thế nào đây?

 

[misa]

Ðề: Thuế GTGT&TNDN của chi nhánh

Mình cũng có câu hỏi như bạn này, các cao thủ giúp với ạ

 

[misa]

Ðề: Thuế GTGT&TNDN của chi nhánh

không có cao thủ nào giúp em ạ