Thuế GTGT như thế này CQT xử lý ra sao?

[Quytocdai85]

Cả nhà cho em hỏi chút. Theo quy định hoá đơn mua hàng từ 20triệu trở lên là phải thanh toán qua chuyển khoản, nếu không thì sẽ bị loại thuế GTGT của hoá đơn đó.
- Bên em ký hợp đồng mua hàng với cty khác, thời hạn hđ 1 năm (năm 2009), thời hạn thanh toán hết tháng 06/2010. Cuối năm 2009 công nợ của em còn nợ họ là 1tỷ. Nếu giả sử tháng 05/2010 bên em quyết toán thuế thì phần thuế GTGT của 1 tỷ kia em vẫn được khấu trừ đúng không ạ? (Có biên bản đối chiếu cộng nợ đầy đủ).
- Cái trường hợp của em nó được quy định ở TT, NĐ nào thì các bác chỉ cho em đọc với. Thanks các bác nhìu.

 

[anhhạ]

Ðề: Thuế GTGT như thế này CQT xử lý ra sao?

Biên bản đối chiếu công nợ không phải là chứng từ phản ánh số thuế GTGT được khấu trừ. Theo TT 129 ngày 26.12.08 hoặc bạn đọc CV 10220 ngày 20.7.09 sẽ rõ hơn về khấu trừ thuế GTGT. Bạn ko nói rõ 1tỷ đó các hoá đơn là đều trên 20tr hay ko. Nếu các hoá đơn dưới 20tr thì khi quyết toán thuế sẽ được khấu trừ toàn bộ. Nếu các hoá đơn trên 20tr thì sẽ ko được khấu trừ thuế vì bản chất là số thuế GTGT sẽ được khấu trừ khi thanh toán.

 

[namfn]

Ðề: Thuế GTGT như thế này CQT xử lý ra sao?

Tại thông tư 129/2008 hướng dẫn
bạn vẫn được quyền kê khai thuế GTGT khấu trừ đầu vào khi có đủ hoá đơn chứng từ
Nhưng căn cứ trên hợp đồng thanh toán ( từng lần ) nếu bạn không có chứng từ thanh toán qua NH thì số thuế đó sẽ bị điều chỉnh giảm tại thời điểm thanh toán theo hợp đồng
bạn tham khảo TT 129/2008TT-BTC hướng dẫn NĐ số 123/2008/NĐ-CP nhá

 

[Quytocdai85]

Ðề: Thuế GTGT như thế này CQT xử lý ra sao?

Biên bản đối chiếu công nợ không phải là chứng từ phản ánh số thuế GTGT được khấu trừ. Theo TT 129 ngày 26.12.08 hoặc bạn đọc CV 10220 ngày 20.7.09 sẽ rõ hơn về khấu trừ thuế GTGT. Bạn ko nói rõ 1tỷ đó các hoá đơn là đều trên 20tr hay ko. Nếu các hoá đơn dưới 20tr thì khi quyết toán thuế sẽ được khấu trừ toàn bộ. Nếu các hoá đơn trên 20tr thì sẽ ko được khấu trừ thuế vì bản chất là số thuế GTGT sẽ được khấu trừ khi thanh toán.

Hoá đơn của mình đều trên 20tr. Như bạn nói thì số tiền 1 tỷ của mình sẽ không được khấu trừ, vậy tháng 05 mình quyết toán thì số tiền đó (100tr thuế GTGT) sẽ bị gạt lại. Nếu số thuế GTGT cuối tháng 05 của mình còn đc khấu trừ là 10tr. Như vậy thuế sẽ tính thế nào? bắt mình đóng vào đó 90tr phải không?

 

[anhhạ]

Ðề: Thuế GTGT như thế này CQT xử lý ra sao?

Đúng rồi đó. Bạn đọc mục 1.3 điều kiện khấu trừ thuế GTGT (thông tư 129) có qui định như sau: Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng, cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế giá trị gia tăng đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.
Như vậy là khi cơ quan thuế vào quyết toán thì họ chỉ chấp nhận những hoá đơn mà bạn đã thanh toán rồi thôi.

 

[vananhuni]

Ðề: Thuế GTGT như thế này CQT xử lý ra sao?

Hoá đơn của mình đều trên 20tr. Như bạn nói thì số tiền 1 tỷ của mình sẽ không được khấu trừ, vậy tháng 05 mình quyết toán thì số tiền đó (100tr thuế GTGT) sẽ bị gạt lại. Nếu số thuế GTGT cuối tháng 05 của mình còn đc khấu trừ là 10tr. Như vậy thuế sẽ tính thế nào? bắt mình đóng vào đó 90tr phải không?

Hóa đơn trên 20tr nếu cty chuyển khỏan qua NH thì bạn cứ việc kê khai, còn đã có chứng từ công nợ và HĐ nhưng số tiền thực tế chưa thanh toán thì làm sao mà kê khai thuế được. Thuế chỉ căn cứ trên các hóa đơn chứng từ đã được thanh toán chuyển trả chứ không dựa trên biên bản đối chiếu công nợ nhé.

 

[Mr. Cool]

Ðề: Thuế GTGT như thế này CQT xử lý ra sao?

...
- Bên em ký hợp đồng mua hàng với cty khác, thời hạn hđ 1 năm (năm 2009), thời hạn thanh toán hết tháng 06/2010. Cuối năm 2009 công nợ của em còn nợ họ là 1tỷ. Nếu giả sử tháng 05/2010 bên em quyết toán thuế thì phần thuế GTGT của 1 tỷ kia em vẫn được khấu trừ đúng không ạ? (Có biên bản đối chiếu cộng nợ đầy đủ).
...

Đúng rồi đó. Bạn đọc mục 1.3 điều kiện khấu trừ thuế GTGT (thông tư 129) có qui định như sau: Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng, cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế giá trị gia tăng đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.
Như vậy là khi cơ quan thuế vào quyết toán thì họ chỉ chấp nhận những hoá đơn mà bạn đã thanh toán rồi thôi.

Như vậy, nếu đến tháng 05 Cty Quyết toán thì thuế 1 tỷ đó vẫn được khấu trừ,

Vì thời hạn hợp đồng vẫn còn,

 

[Quytocdai85]

Ðề: Thuế GTGT như thế này CQT xử lý ra sao?

Như vậy, nếu đến tháng 05 Cty Quyết toán thì thuế 1 tỷ đó vẫn được khấu trừ,

Vì thời hạn hợp đồng vẫn còn,

Đấy í em hỏi là thế. Khi thời hạn thanh toán của em vẫn còn, thì thuế có quyền bóc của em ra không.
Bác Cool lúc nào cũng làm mát lòng người khác nhỉ.
Mà thời hạn thanh toán là do 2 bên ký kết, không ai "bắt" cái đó đúng không? miễn là nó thể hiện trên hợp đồng?

 

[vananhuni]

Ðề: Thuế GTGT như thế này CQT xử lý ra sao?

Đấy í em hỏi là thế. Khi thời hạn thanh toán của em vẫn còn, thì thuế có quyền bóc của em ra không.

Bóc gì mà bóc, em quyết toán trước hạn thời hạn HĐ thì vẫn kê khai là đúng rồi.

Bác Cool lúc nào cũng làm mát lòng người khác nhỉ.

Liều quá! Mát lòng thì giữ đấy chứ ai lại chít chít...

 

[phuongazcom]

Ðề: Thuế GTGT như thế này CQT xử lý ra sao?

Theo thông tư 129 thì tháng 6 mới hết hạn hợp đồng, nên tháng 5 bạn vẫn đi kê khai thuế để được khấu trừ khoản 1tỷ kiâ. còn khi tháng 6 hết hạn hợp đồng, bạn phải có giấy tờ qua ngân hàng chứng minh khoản chi đó, nếu ko bạn sẽ ko đựoc khấu trừ thuế, bạn sẽ phải làm điều chỉnh giảm thuế gtgt

 

[cuvan201185]

Ðề: Thuế GTGT như thế này CQT xử lý ra sao?

BÌnh tĩnh tự tin là chiến thắng
Chủ quan, nógn vội, khinh địch là thất bại.
Bây giờ vẫn còn kịp ko sao hết, lâu nay mua nợ mà toàn là hđ trên 20trđ hết. Bây giờ bạn chuyển tiền cho người ta (nói với người bán là em chuyển tiền vô tài khoản của bên bán rồi biểu họ rút tiền đưa lại cho mình, mình vẫn chuyển khoản đấy thôi.)