Thuế GTGT hàng nhập khẩu

[vulamdong04]

cả nhà cho e hỏi chút nhé??
trong tháng 04/2010 bên e có 1 lô hàng nhập khẩu nhưng do sơ xuất em quên ko kê khai lô hàng này vào BCT, và có 1 tờ hoá đơn đầu ra e kê khai sai số tiền là 350triệu mà e kê có 35 ngàn, thuế là 35triệu thành 350 đồng giờ e mới phát hiện ra.
mọi người cho e hỏi vậy e phải làm mẫu KHBS thôi hay làm cả phụ lục 01-3/GTGT nữa ạ?

 

[Love You]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu

cả nhà cho e hỏi chút nhé??
trong tháng 04/2010 bên e có 1 lô hàng nhập khẩu nhưng do sơ xuất em quên ko kê khai lô hàng này vào BCT, và có 1 tờ hoá đơn đầu ra e kê khai sai số tiền là 350triệu mà e kê có 35 ngàn, thuế là 35triệu thành 350 đồng giờ e mới phát hiện ra.
mọi người cho e hỏi vậy e phải làm mẫu KHBS thôi hay làm cả phụ lục 01-3/GTGT nữa ạ?

1/ Tháng này kê khai lô hàng NK bình thường ( Thuế GTGT nhá)
2/ Làm 01/KHBS điều chỉnh tăng chỉ tiêu [23]của tháng kê khai sai. Tháng này làm Báo cáo thuế và làm thêm mẫu 01-3/GTGT ( điều chỉnh giảm thuế đầu ra)

 

[kimchi9005]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu

1/ Tháng này kê khai lô hàng NK bình thường ( Thuế GTGT nhá)
2/ Làm 01/KHBS điều chỉnh tăng chỉ tiêu [23]của tháng kê khai sai. Tháng này làm Báo cáo thuế và làm thêm mẫu 01-3/GTGT ( điều chỉnh giảm thuế đầu ra)

cái câu 1 thì ok , câu 2 thì điều chỉnh tăng thuế đầu ra chứ ku Lốp nhỉ ???? vì hoá đơn bán ra 350 tr kê thành 35k , thuế VAT đầu ra 35tr kê thành 350đ mà.
có khi còn phải vác tiền đi nộp ấy chứ + phạt chậm nộp 0.05%/ngày.

 

[Love You]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu

1/ Tháng này kê khai lô hàng NK bình thường ( Thuế GTGT nhá)
2/ Làm 01/KHBS điều chỉnh tăng chỉ tiêu [23]của tháng kê khai sai. Tháng này làm Báo cáo thuế và làm thêm mẫu 01-3/GTGT ( điều chỉnh giảm thuế đầu ra)

Ờ hén, vậy;
Đính chính lại số 2: Do đọc nhầm HĐ GTGT đầu ra thành đầu vào.

2/ Làm 01/KHBS điều chỉnh tăng chỉ tiêu tương ứng ( [11], [23], [31], [33], [42]) tháng kê khai sai. Tháng này làm Báo cáo thuế và làm thêm mẫu 01-3/GTGT ( điều chỉnh tăng thuế đầu ra)

Nếu phát sinh thuế phải nộp thì: Vát tiền đi nộp + tiền phạt nộp chậm

 

[muontennguoi]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu

Ờ hén, vậy;
Đính chính lại số 2: Do đọc nhầm HĐ GTGT đầu ra thành đầu vào.

2/ Làm 01/KHBS điều chỉnh tăng chỉ tiêu tương ứng ( [11], [23], [31], [33], [42]) tháng kê khai sai. Tháng này làm Báo cáo thuế và làm thêm mẫu 01-3/GTGT ( điều chỉnh tăng thuế đầu ra)

Nếu phát sinh thuế phải nộp thì: Vát tiền đi nộp + tiền phạt nộp chậm

Chỉ làm 01/KHBS thôi chứ không làm 01-3/GTGT.
Làm 01-3/GTGT khi nào mình khai bổ sung thuế GTGT mà số thuế còn phải nộp ít hơn số đã khai.

Nếu nhiều hơn như trường hợp này thì cần nộp ngay số thuế thiếu và tiền phạt chậm nộp, số còn được khấu trừ tháng này (tháng 6/2010) vẫn không thay đổi nên không làm 01-3/GTGT.

 

[vulamdong04]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu

Chỉ làm 01/KHBS thôi chứ không làm 01-3/GTGT.
Làm 01-3/GTGT khi nào mình khai bổ sung thuế GTGT mà số thuế còn phải nộp ít hơn số đã khai.

Nếu nhiều hơn như trường hợp này thì cần nộp ngay số thuế thiếu và tiền phạt chậm nộp, số còn được khấu trừ tháng này (tháng 6/2010) vẫn không thay đổi nên không làm 01-3/GTGT.

anh ơi, bên e còn được khấu trừ thuế thì ko phải nộp pk ạ?
số thuế còn được khấu trừ tháng này (tháng 06/2010) có thay đổi chứ ạ vì tháng 04/2010 bên e còn được khấu trừ hơn 40tr nữa.
mà cái lô hàng đó tháng này e mới kê khai BCT nhưng trong tháng 04 e đã xuất hàng đi rùi (có HĐ đỏ), khi làm sổ sách thì kê khai tháng nào làm tháng đó pk ạ?
Vậy thì ko có đầu vào mà đã xuất hàng đi rùi? vậy có sao ko ạ?

 

[pdthanh09]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu

anh ơi, bên e còn được khấu trừ thuế thì ko phải nộp pk ạ?
số thuế còn được khấu trừ tháng này (tháng 06/2010) có thay đổi chứ ạ vì tháng 04/2010 bên e còn được khấu trừ hơn 40tr nữa.
mà cái lô hàng đó tháng này e mới kê khai BCT nhưng trong tháng 04 e đã xuất hàng đi rùi (có HĐ đỏ), khi làm sổ sách thì kê khai tháng nào làm tháng đó pk ạ?
Vậy thì ko có đầu vào mà đã xuất hàng đi rùi? vậy có sao ko ạ?

chưa khai báo thuế GTGT chứ có phải không nhập hàng hoá đâu mà bạn nói rằng ko có đầu vào , vì hoá đơn đầu vào và tờ khai hải quan thể hiện hàng nhập tháng 4 rùi mà , sổ sách kế toán và kho thì thể hiện ngày phát sinh nghiệp vụ kế toán là tháng 4 cứ bán vô tư , còn quên kê khai thuế thì kê thôi chứ có thời hạn 6 tháng của luật rồi.
Tôi không hiểu tại sao bạn vào sổ kế toán khi số thuế GTGT trên tờ khai không khớp với sổ vẫn mang nộp mà không kiểm tra lại nhỉ ????

 

[vulamdong04]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu

chưa khai báo thuế GTGT chứ có phải không nhập hàng hoá đâu mà bạn nói rằng ko có đầu vào , vì hoá đơn đầu vào và tờ khai hải quan thể hiện hàng nhập tháng 4 rùi mà , sổ sách kế toán và kho thì thể hiện ngày phát sinh nghiệp vụ kế toán là tháng 4 cứ bán vô tư , còn quên kê khai thuế thì kê thôi chứ có thời hạn 6 tháng của luật rồi.
Tôi không hiểu tại sao bạn vào sổ kế toán khi số thuế GTGT trên tờ khai không khớp với sổ vẫn mang nộp mà không kiểm tra lại nhỉ ????

e chỉ làm BCT hàng tháng rùi đi nộp, còn sổ sách thì khi nào rảnh e mới làm nên ko phát hiện ra cái sai hichic

 

[kimchi9005]

Ðề: Thuế GTGT hàng nhập khẩu

e chỉ làm BCT hàng tháng rùi đi nộp, còn sổ sách thì khi nào rảnh e mới làm nên ko phát hiện ra cái sai hichic

vậy thì lấy đó làm kinh nghiệm nhé, làm báo cáo thuế song song với làm sổ kế toán là ko còn bị tình trạng này nữa , nhưng bây giờ mới tháng 7 chưa hết năm nên còn kịp chứ tháng 12 mà tháng 3 làm báo cáo tài chính mới phát hiện thì nguy hơn đó.