Thuế GTGT của hóa đơn điện thoại

[OnlyMe]

Các Anh/Chị giúp em hạch toán trường hợp này nha!

Hàng tháng, khi thanh toán tiền cước điện thoại, cty điện thoại xuất HD ghi:
Tiền cước: 700.000đ
Thuế VAT: 70.000đ
Số tiền phải thanh toán: 770.000đ

Chiết khấu được hưởng: 20.000đ
Số tiền còn phải thanh toán: 750.000đ. (cty thực chi số tiền này)

Vậy khi kê khai thuế GTGT em phải kê khai và định khoản thế nào ạh?

 

[Dragon489]

Ðề: Thuế GTGT của hóa đơn điện thoại

Các Anh/Chị giúp em hạch toán trường hợp này nha!

Hàng tháng, khi thanh toán tiền cước điện thoại, cty điện thoại xuất HD ghi:
Tiền cước: 700.000đ
Thuế VAT: 70.000đ
Số tiền phải thanh toán: 770.000đ

Chiết khấu được hưởng: 20.000đ
Số tiền còn phải thanh toán: 750.000đ. (cty thực chi số tiền này)

Vậy khi kê khai thuế GTGT em phải kê khai và định khoản thế nào ạh?

Nợ TK 642,641: 700.000
Nợ TK 133 : 70.000
Có TK 111: 750.000
Có TK 711: 20.000

Thân chào!

 

[TrietThai]

Ðề: Thuế GTGT của hóa đơn điện thoại

Các Anh/Chị giúp em hạch toán trường hợp này nha!

Hàng tháng, khi thanh toán tiền cước điện thoại, cty điện thoại xuất HD ghi:
Tiền cước: 700.000đ
Thuế VAT: 70.000đ
Số tiền phải thanh toán: 770.000đ

Chiết khấu được hưởng: 20.000đ
Số tiền còn phải thanh toán: 750.000đ. (cty thực chi số tiền này)

Vậy khi kê khai thuế GTGT em phải kê khai và định khoản thế nào ạh?

Nợ TK 642,641: 700.000
Nợ TK 133 : 70.000
Có TK 111: 750.000
Có TK 711: 20.000

Thân chào!

Nếu 20.000 đó là khuyến mại thì hạch toán như Rồng.
Nếu 20.000 đó là chiết khấu thanh toán thì nên Hạch toán Có TK 515 thay vì Có TK 711
Thân !

 

[quangson]

Ðề: Thuế GTGT của hóa đơn điện thoại

Nếu 20.000 đó là khuyến mại thì hạch toán như Rồng.
Nếu 20.000 đó là chiết khấu thanh toán thì nên Hạch toán Có TK 515 thay vì Có TK 711
Thân !

Nếu 20.000 đó là chiết khấu thanh toán thì hạch toán Có 515 rồi

 

[Thu ha 83]

Ðề: Thuế GTGT của hóa đơn điện thoại

Trên HĐ của bạn có ghi rõ là giảm giá không?
Nếu không ghi rõ thì bạn báo cáo thuế theo giá trị thực của HĐ.
Còn nếu trên HĐ mà ghi rõ là giảm giá thì bạn hạch toán 20.000 sang tài khoản 515 nhé.

 

[thanh truc]

Ðề: Thuế GTGT của hóa đơn điện thoại

Nợ TK 642,641: 700.000
Nợ TK 133 : 70.000
Có TK 111: 750.000
Có TK 711: 20.000

Thân chào!

Các anh chị cho hỏi, trong trường hợp được hưởng chiết khấu thanh toán mình có thể định khoản giảm chi phí luôn được không :
Nợ TK 642......680.000
Nợ TK 133 70.000
Có TK 111 750.000

Thanks

 

[TrietThai]

Ðề: Thuế GTGT của hóa đơn điện thoại

Các anh chị cho hỏi, trong trường hợp được hưởng chiết khấu thanh toán mình có thể định khoản giảm chi phí luôn được không :
Nợ TK 642......680.000
Nợ TK 133 70.000
Có TK 111 750.000

Thanks

Nếu là chiết khấu thanh toán thì ghi Có TK 515.
Nếu đây là khoản giảm giá hay chiết khấu thương mại giảm trừ trên HĐ thì bạn ghi giảm chi phí lun.
Thân !

 

[Dragon489]

Ðề: Thuế GTGT của hóa đơn điện thoại

Các anh chị cho hỏi, trong trường hợp được hưởng chiết khấu thanh toán mình có thể định khoản giảm chi phí luôn được không :
Nợ TK 642......680.000
Nợ TK 133 70.000
Có TK 111 750.000

Thanks

+ Nếu là chiết khấu thương mại(trừ trên đơn giá dẫn tới số tiền trước thuế và thuế giảm) lúc này hạch toán
Nợ TK 642 : 680.000
Nợ TK 133: 68.000
Có TK 111 : 680.000+68.000
Sẽ dẫn tới số tiền sai lệc so với tổng tiền 750.000 đ.
+ Nếu là chiết khấu thanh toán trừ ngay khi thanh toán tiền
Nợ TK 642: 700.000
Nợ TK 133: 70.000
Có TK 111: 730.000
Có TK 515: 20.000
Thân chào!

 

[Nam Tước]

Ðề: Thuế GTGT của hóa đơn điện thoại

Các Anh/Chị giúp em hạch toán trường hợp này nha!
Hàng tháng, khi thanh toán tiền cước điện thoại, cty điện thoại xuất HD ghi:
Tiền cước: 700.000đ
Thuế VAT: 70.000đ
Số tiền phải thanh toán: 770.000đ
Chiết khấu được hưởng: 20.000đ
Số tiền còn phải thanh toán: 750.000đ. (cty thực chi số tiền này)
Vậy khi kê khai thuế GTGT em phải kê khai và định khoản thế nào ạh?

Sao mấy pác cứ chỉ bạn định khoảng không mừ hok ai chỉ bạn kê kahi hết vậy ?
@ OnlyMe : Khi kê khai thuế thì bạn kê khai tiền hàng, tiền thuế bình thường.
Không trừ cái khoảng chiết khấu hay giảm giá gì hết nhé.
Thân !!!

 

[TrietThai]

Ðề: Thuế GTGT của hóa đơn điện thoại

Sao mấy pác cứ chỉ bạn định khoảng không mừ hok ai chỉ bạn kê kahi hết vậy ?
@ OnlyMe : Khi kê khai thuế thì bạn kê khai tiền hàng, tiền thuế bình thường.
Không trừ cái khoảng chiết khấu hay giảm giá gì hết nhé.
Thân !!!

Cái này thấy chung chung hả . Nếu gặp giảm giá hay chiết khấu thương mại giảm trừ trên HĐ cũng kê khai tiền hàng, tiền thuế bình thường hả Nam Tước.
@Nam Tước : Lâu quá ko gặp dạo này sao rồi ? Vẫn khỏe thường chứ ??

 

[Nam Tước]

Ðề: Thuế GTGT của hóa đơn điện thoại

Cái này thấy chung chung hả . Nếu gặp giảm giá hay chiết khấu thương mại giảm trừ trên HĐ cũng kê khai tiền hàng, tiền thuế bình thường hả Nam Tước.
@Nam Tước : Lâu quá ko gặp dạo này sao rồi ? Vẫn khỏe thường chứ ??

Cảm ơn Hientriết ! Tớ vẫn khoẻ, vẫn bình thường.
Bình thường khi nhận HĐ điện thoại mà có được khuyến mãi hay chiếc khấu thì mình phải chia số tiền được giảm trừ đó cho 1.1 để trừ lại tiền chưa thuế và tiền thuế rồi mới kê khai thuế GTGT.
Nhưng ở đây, số tiền được giảm nhỏ nên mình không cần thiết phải làm theo cách trên đâu. Cứ kê khai hết luôn cũng Ok mà.
Thân !!

 

[Dragon489]

Ðề: Thuế GTGT của hóa đơn điện thoại

Cảm ơn Hientriết ! Tớ vẫn khoẻ, vẫn bình thường.
Bình thường khi nhận HĐ điện thoại mà có được khuyến mãi hay chiếc khấu thì mình phải chia số tiền được giảm trừ đó cho 1.1 để trừ lại tiền chưa thuế và tiền thuế rồi mới kê khai thuế GTGT.
Nhưng ở đây, số tiền được giảm nhỏ nên mình không cần thiết phải làm theo cách trên đâu. Cứ kê khai hết luôn cũng Ok mà.
Thân !!

Ku này lâu lắm mới thấy vào diễn đàn. Trường hợp này trên HĐ GTGT điện thoại ghi tiền trước thuế 700.000, thuế VAT 70.000 chỉ có số tiền phải trả là khác mà thôi, bạn nó đang hỏi hạch toán như thế nào? chứ không có hỏi kê khai như thế nào, nếu kê khai thì trên HĐ ghi như thế nào thì kê khai vào bảng kê như thế, trong trường hợp này tiền trước thuế kê khai vẫn là 700.000 thuế VAT vẫn là 70.000 chỉ khi hạch toán thì phải thêm bút toán khi thanh toán hạch toán và đâu mà thôi!

Thân chào!

 

[Nam Tước]

Ðề: Thuế GTGT của hóa đơn điện thoại

Ku này lâu lắm mới thấy vào diễn đàn. Trường hợp này trên HĐ GTGT điện thoại ghi tiền trước thuế 700.000, thuế VAT 70.000 chỉ có số tiền phải trả là khác mà thôi, bạn nó đang hỏi hạch toán như thế nào? chứ không có hỏi kê khai như thế nào, nếu kê khai thì trên HĐ ghi như thế nào thì kê khai vào bảng kê như thế, trong trường hợp này tiền trước thuế kê khai vẫn là 700.000 thuế VAT vẫn là 70.000 chỉ khi hạch toán thì phải thêm bút toán khi thanh toán hạch toán và đâu mà thôi!

Thân chào!

Ông thần ơi !!!
Bạn nó hỏi là "Vậy khi kê khai thuế GTGT em phải kê khai và định khoản thế nào ạh? "
mấy pác chỉ toàn là chỉ định khoản không hà.

 

[thuycoi]

Ðề: Thuế GTGT của hóa đơn điện thoại

Ku này lâu lắm mới thấy vào diễn đàn. Trường hợp này trên HĐ GTGT điện thoại ghi tiền trước thuế 700.000, thuế VAT 70.000 chỉ có số tiền phải trả là khác mà thôi, bạn nó đang hỏi hạch toán như thế nào? chứ không có hỏi kê khai như thế nào, nếu kê khai thì trên HĐ ghi như thế nào thì kê khai vào bảng kê như thế, trong trường hợp này tiền trước thuế kê khai vẫn là 700.000 thuế VAT vẫn là 70.000 chỉ khi hạch toán thì phải thêm bút toán khi thanh toán hạch toán và đâu mà thôi!

Thân chào!

Xưa nay khi nhận được hóa đơn thanh toán điện thoại có ghi" khuyến mãi chiết khấu thanh toán" mình vẫn làm như sau (mượn số liệu của bạn only me)
Khi kê khai:
Số tiền trước thuế: 680.000
Thuế GTGT: 70.000
Khi Định khoản:
Nợ TK 642: 680.000
Nợ TK 133: 70.000
Có TK 111: 750.000
Nếu như thế thì có sao ko? Vì công ty mình chưa thanh tra nên mình ko biết như thế có sao ko? Đọc thấy ý kiến của các bạn ko giống mình nên mình cũng lo lo.

 

[thuycoi]

Ðề: Thuế GTGT của hóa đơn điện thoại

Ku này lâu lắm mới thấy vào diễn đàn. Trường hợp này trên HĐ GTGT điện thoại ghi tiền trước thuế 700.000, thuế VAT 70.000 chỉ có số tiền phải trả là khác mà thôi, bạn nó đang hỏi hạch toán như thế nào? chứ không có hỏi kê khai như thế nào, nếu kê khai thì trên HĐ ghi như thế nào thì kê khai vào bảng kê như thế, trong trường hợp này tiền trước thuế kê khai vẫn là 700.000 thuế VAT vẫn là 70.000 chỉ khi hạch toán thì phải thêm bút toán khi thanh toán hạch toán và đâu mà thôi!

Thân chào!

Xưa nay khi nhận được hóa đơn điện thoại ghi"khuyến mãi chiết khấu thanh toán" Mình vẫn làm như sauMượn số liệu của bạn only me tý nhé)
Khi kê khai:
Giá chưa thuế: 680.000
Thuế GTGT : 70.000
Khi vào sổ sách:
Nợ TK 642: 680.000
Nợ TK 133: 70.000
Có TK 111: 750.000
Bây giờ đọc diễn đàn thấy ý kiến của các bạn khác với mình làm, mà cty mình chưa thanh tra nên mình ko biết mình làm thế có sao ko? nên thấy lo lo.

 

[TrietThai]

Ðề: Thuế GTGT của hóa đơn điện thoại

Xưa nay khi nhận được hóa đơn điện thoại ghi"khuyến mãi chiết khấu thanh toán" Mình vẫn làm như sauMượn số liệu của bạn only me tý nhé)
Khi kê khai:
Giá chưa thuế: 680.000
Thuế GTGT : 70.000
Khi vào sổ sách:
Nợ TK 642: 680.000
Nợ TK 133: 70.000
Có TK 111: 750.000
Bây giờ đọc diễn đàn thấy ý kiến của các bạn khác với mình làm, mà cty mình chưa thanh tra nên mình ko biết mình làm thế có sao ko? nên thấy lo lo.

Chiết khấu thanh toán thì bạn hạch toán :
Nợ TK 642: 700.000
Nợ TK 133: 70.000
Có TK 111: 750.000
Có TK 515: 20.000
Nếu đây là khoản giảm giá hay chiết khấu thương mại giảm trừ trên HĐ thì bạn mới ghi giảm chi phí.
Thân !

 

[rose1108]

Ðề: Thuế GTGT của hóa đơn điện thoại

Các Anh/Chị giúp em hạch toán trường hợp này nha!

Hàng tháng, khi thanh toán tiền cước điện thoại, cty điện thoại xuất HD ghi:
Tiền cước: 700.000đ
Thuế VAT: 70.000đ
Số tiền phải thanh toán: 770.000đ

Chiết khấu được hưởng: 20.000đ
Số tiền còn phải thanh toán: 750.000đ. (cty thực chi số tiền này)

Vậy khi kê khai thuế GTGT em phải kê khai và định khoản thế nào ạh?

Đối với trường hợp thanh toán tiền điện thoại được hưởng chiết khấu thanh toán:
- Nếu bạn hỏi về vấn đề kê khai thuế thì cứ kê khai phần giá trị và thuế (không quan tâm đến vấn đề chiết khấu hay ko) như bình thường.
- Còn nếu để định khoản thì làm theo cách của Dragon cũng chỉ là theo lý thuyết trong trường học về định khoản Nợ / Có thôi. Chứ nếu mà nhập vào sổ sách trong Excel hoặc trong phần mềm kế toán thì cách hướng dẫn của Dragon chưa hợp lý cho lắm.
Vì trong Excel hoặc trong phần mềm KT chỉ cho hạch toán 2 TK Nợ / 1 TK Có hoặc là 1 TK Nợ/ 2 TK Có. hoặc chỉ Nợ / Có không thôi. Chứ còn không có thấy nhập được vào cái gì mà nó có được trường hợp 2 TK Nợ / 2 TK Có cả.
Trong trường hợp này chỉ có cách là nhập Phiếu chi cho số tiền phải thanh toán chưa được hưởng chiết khấu thanh toán, sau đó nhập Phiếu thu cho số tiền chiết khấu thanh toán được hưởng vào TK 515. Cụ thể:
- Nợ TK 642: 700.000 (TT tiền điện thoại)
Nợ TK 1331: 70.000
Có TK 1111: 770.000
- Nợ TK 1111: 20.000 (Thu tiền chiết khấu TT được hưởng)
Có TK 515: 20.000