Ðề: Thuế GTGT của chiết khấu thanh toán
Mình cũng đang báo cáo thuế cho 1 cty phân phối sữa bột, bên bán họ yêu cầu bên cty mình hàng tháng phải xuất hóa đơn cho họ với nội dung:
VD: Tháng 02/2012 bên bán kêu xuất hóa đơn để được hưởng các khoản nêu bên dưới trong tháng 01/2012 nên kế toán bán hàng đã ghi 2 hóa đơn với nội dung sau:
+ 1 hóa đơn chiết khấu thanh toán ( không chịu thuế) 3.509.267 đ. Mình định khoản như sau:
Nợ 112: 3.509.267
Có 515 : 3.509.267
+ 1 hóa đơn gồm tiền hoa hồng 5.965.755 đ và chi phí giao hàng 2.400.000 đ ( VAT 10%) :
Nợ 331: 9.202.331
Có 511: 5.965.755
Có 515: 2.400.000
Có 33311: 836.576
Vậy trong tờ khai thuế GTGT hàng bán ra của tháng 02/2012:
+Phần hoa hồng đại lý mình đưa vào mục 05. hàng hóa dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01-1/GTGT ( căn cứ vào điều 10 khoản 8 của thông tư 28/2011/TT-BTC).
+Về phần chi phí giao hàng: mình đọc các nội dung về hàng hóa dịch vụ không chịu thuế và mục không tổng hợp trên tờ khai thì k thấy đề cập vấn đề này, nên mình điền thêm lên chỗ hàng hóa dịch vụ chịu thuế 10%
+Còn chiết khấu thanh toán ( giải thích rõ hơn: bên bán đã yêu cầu mình xuất chiết khấu thanh toán k có thuế) mình phải điền vào mục nào trên tờ khai bán ra đây?????
Vấn đề này mình tìm trên các diễn đàn nhưn mỗi trường hợp lại khác nhau, và cũng chưa có gì là cụ thể rõ ràng hết, mình đang rầu :wall:
Mình cũng đang báo cáo thuế cho 1 cty phân phối sữa bột, bên bán họ yêu cầu bên cty mình hàng tháng phải xuất hóa đơn cho họ với nội dung:
VD: Tháng 02/2012 bên bán kêu xuất hóa đơn để được hưởng các khoản nêu bên dưới trong tháng 01/2012 nên kế toán bán hàng đã ghi 2 hóa đơn với nội dung sau:
+ 1 hóa đơn chiết khấu thanh toán ( không chịu thuế) 3.509.267 đ. Mình định khoản như sau:
Nợ 112: 3.509.267
Có 515 : 3.509.267
+ 1 hóa đơn gồm tiền hoa hồng 5.965.755 đ và chi phí giao hàng 2.400.000 đ ( VAT 10%) :
Nợ 331: 9.202.331
Có 511: 5.965.755
Có 515: 2.400.000
Có 33311: 836.576
Vậy trong tờ khai thuế GTGT hàng bán ra của tháng 02/2012:
+Phần hoa hồng đại lý mình đưa vào mục 05. hàng hóa dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01-1/GTGT ( căn cứ vào điều 10 khoản 8 của thông tư 28/2011/TT-BTC).
+Về phần chi phí giao hàng: mình đọc các nội dung về hàng hóa dịch vụ không chịu thuế và mục không tổng hợp trên tờ khai thì k thấy đề cập vấn đề này, nên mình điền thêm lên chỗ hàng hóa dịch vụ chịu thuế 10%
+Còn chiết khấu thanh toán ( giải thích rõ hơn: bên bán đã yêu cầu mình xuất chiết khấu thanh toán k có thuế) mình phải điền vào mục nào trên tờ khai bán ra đây?????
Vấn đề này mình tìm trên các diễn đàn nhưn mỗi trường hợp lại khác nhau, và cũng chưa có gì là cụ thể rõ ràng hết, mình đang rầu :wall:
