Trường hợp 1: Tháng 3 năm 2012, Bên A mua hàng của bên B với tổng giá trị là 1,1 tỷ đồng( thuế 10% là 100 triệu đồng).Theo hợp đồng, bên A phải thanh toán cho bên B sau 01 tháng khi bên B xuất hóa đơn và giao hàng. Tháng 3/2012, kế toán bên A kê khai và khấu trừ 100triệu tiền thuế. Đến tháng 4, khi đến hạn thanh toán, bên A không điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ(vì quên).
1a. Đến tháng 6 bên A mới kê khai điều chỉnh giảm số thuế 100tr( nhỏ hơn 6 tháng kể từ hạn thanh toán), vậy tháng 07 khi bên A có chứng từ chứng minh việc thanh toán, thì bên A có được kê khai và được khấu trừ số thuế này không?
1b. Đến thang 11 bên A mới kê khai điều chỉnh giảm số thuế 100tr( lớn hơn 6 tháng kể từ hạn thanh toán), vậy tháng 12 khi bên A có chứng từ chứng minh việc thanh toán, thì bên A có được kê khai và được khấu trừ số thuế này không?
Trường hợp 2: "NHƯ TRƯỜNG HỢP 1 NHƯNG HỢP ĐỒNG PHÁT SINH VÀO NĂM 2011( trước khi ban hành thông tư 06/2012/TT-BTC)" như sau: Tháng 3 năm 2011, Bên A mua hàng của bên B với tổng giá trị là 1,1 tỷ đồng( thuế 10% là 100 triệu đồng).Theo hợp đồng, bên A phải thanh toán cho bên B sau 01 tháng khi bên B xuất hóa đơn và giao hàng. Tháng 3/2011, kế toán bên A kê khai và khấu trừ 100triệu tiền thuế. Đến tháng 4, khi đến hạn thanh toán, bên A không điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ(vì quên).
Đến thang 11 bên A mới kê khai điều chỉnh giảm số thuế 100tr( lớn hơn 6 tháng kể từ hạn thanh toán), vậy tháng 12 khi bên A có chứng từ chứng minh việc thanh toán, thì bên A có được kê khai và được khấu trừ số thuế này không?
Trường hợp 3: Tháng 12 năm 2011, Bên A mua hàng của bên B với tổng giá trị là 1,1 tỷ đồng( thuế 10% là 100 triệu đồng).Theo hợp đồng, bên A phải thanh toán cho bên B sau 01 tháng khi bên B xuất hóa đơn và giao hàng. Tháng 12/2011, kế toán bên A kê khai và khấu trừ 100triệu tiền thuế. Đến tháng 1/2012, khi đến hạn thanh toán, bên A không điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ(vì quên).
Đến thang 5/2012 bên A mới kê khai điều chỉnh giảm số thuế 100tr, vậy tháng 6/2012 khi bên A có chứng từ chứng minh việc thanh toán, thì bên A có được kê khai và được khấu trừ số thuế này không?
1a. Đến tháng 6 bên A mới kê khai điều chỉnh giảm số thuế 100tr( nhỏ hơn 6 tháng kể từ hạn thanh toán), vậy tháng 07 khi bên A có chứng từ chứng minh việc thanh toán, thì bên A có được kê khai và được khấu trừ số thuế này không?
1b. Đến thang 11 bên A mới kê khai điều chỉnh giảm số thuế 100tr( lớn hơn 6 tháng kể từ hạn thanh toán), vậy tháng 12 khi bên A có chứng từ chứng minh việc thanh toán, thì bên A có được kê khai và được khấu trừ số thuế này không?
Trường hợp 2: "NHƯ TRƯỜNG HỢP 1 NHƯNG HỢP ĐỒNG PHÁT SINH VÀO NĂM 2011( trước khi ban hành thông tư 06/2012/TT-BTC)" như sau: Tháng 3 năm 2011, Bên A mua hàng của bên B với tổng giá trị là 1,1 tỷ đồng( thuế 10% là 100 triệu đồng).Theo hợp đồng, bên A phải thanh toán cho bên B sau 01 tháng khi bên B xuất hóa đơn và giao hàng. Tháng 3/2011, kế toán bên A kê khai và khấu trừ 100triệu tiền thuế. Đến tháng 4, khi đến hạn thanh toán, bên A không điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ(vì quên).
Đến thang 11 bên A mới kê khai điều chỉnh giảm số thuế 100tr( lớn hơn 6 tháng kể từ hạn thanh toán), vậy tháng 12 khi bên A có chứng từ chứng minh việc thanh toán, thì bên A có được kê khai và được khấu trừ số thuế này không?
Trường hợp 3: Tháng 12 năm 2011, Bên A mua hàng của bên B với tổng giá trị là 1,1 tỷ đồng( thuế 10% là 100 triệu đồng).Theo hợp đồng, bên A phải thanh toán cho bên B sau 01 tháng khi bên B xuất hóa đơn và giao hàng. Tháng 12/2011, kế toán bên A kê khai và khấu trừ 100triệu tiền thuế. Đến tháng 1/2012, khi đến hạn thanh toán, bên A không điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ(vì quên).
Đến thang 5/2012 bên A mới kê khai điều chỉnh giảm số thuế 100tr, vậy tháng 6/2012 khi bên A có chứng từ chứng minh việc thanh toán, thì bên A có được kê khai và được khấu trừ số thuế này không?
