Thuế được khấu trừ kỳ sau thì để dư Nợ 333 hay dư Nợ 133

[ngocnobita]

Có câu hỏi này em mong cả nhà giúp đỡ với. Trong kỳ, Psinh Nợ 1331 = 15tr, psinh Có 3331 = 10tr. Như vậy, sau khi kết chuyển thì số thuế còn đc khấu trừ sang kỳ sau là 5tr. Em để dư nợ 1331 là 5tr, nhưng chị cty em bảo phải để dư Nợ 3331 mới đúng. Cả nhà cho em 1 câu trả lời đúng nhất và lời giải thích hợp lý với. Và số tiền 5tr này có hiển thị trên bảng CDKT ở chỉ tiêu 152 (Thuế GTGT đc khấu trừ) không ạ? Em xin cảm ơn!

 

[huuloc0377]

Ðề: Thuế được khấu trừ kỳ sau thì để dư Nợ 333 hay dư Nợ 133

Ông sếp nào mà củ chuối thế, cuối tháng mình kết chuyển hai tài khoản 1331 và 3331 như sau :
- Giá trị TK 1331 lớn hơn TK 3331 thì kết chuyển theo số của 3331 và dư nợ ở nợ TK 1331
- Giá trị TK 1331 nhỏ hơn TK 3331 thì kết chuyển theo số của 1331 và dư có ở TK 3331

 

[ngocnobita]

Ðề: Thuế được khấu trừ kỳ sau thì để dư Nợ 333 hay dư Nợ 133

Ông sếp nào mà củ chuối thế, cuối tháng mình kết chuyển hai tài khoản 1331 và 3331 như sau :
- Giá trị TK 1331 lớn hơn TK 3331 thì kết chuyển theo số của 3331 và dư nợ ở nợ TK 1331
- Giá trị TK 1331 nhỏ hơn TK 3331 thì kết chuyển theo số của 1331 và dư có ở TK 3331

Thì đấy, em cũng bảo thế, nhưng chị ấy nói thế này (Em thấy cũng hợp lý )
Có 3331 là số thuế phải nộp, nhưng Nợ 3331 là thuế nộp thừa (giống như Nợ 1331) vậy thì để Nợ 3331 là đúng hơn. Sang tháng gsử C 333=15tr, và N133=10tr thì sẽ dư C333=5tr và cấn trừ với N333 kỳ này 5tr là hết. Cũng không khác gì Nợ 133 cả. Hị hị

 

[huuloc0377]

Ðề: Thuế được khấu trừ kỳ sau thì để dư Nợ 333 hay dư Nợ 133

Chị ấy nói chung cũng rảnh ấy, ngồi không không có việc nên nghỉ ra mọi cách để người khác có việc, khâm phục quá !

 

[thamkt82]

Ðề: Thuế được khấu trừ kỳ sau thì để dư Nợ 333 hay dư Nợ 133

Chị ấy nói chung cũng rảnh ấy, ngồi không không có việc nên nghỉ ra mọi cách để người khác có việc, khâm phục quá !

Bác nói vậy là sai rồi. Chị KT gì nói là đúng đấy, cách bác nói cũng đúng nhưng theo số phát sinh trong kỳ hạch toán theo bác là ok. Nhưng ở đây nếu là tiền thuế GTGT, TNDN, TNCN nếu là tiền thuế nộp thừa thì sẽ nằm bên nợ 33311, 3334, 3335.
Ví dụ: cho bác trên dễ hiểu
Trong kỳ phát sinh: Dư đầu kỳ = 0
- 1331: 50tr
- 33311: 60tr
Sẽ hạch toán như sau:
Nợ 33311: 50tr
Có 1331: 50tr
Khi đó thuế VAT còn phải nộp là 10tr
-->Sau đó cty lỡ đem nộp 30tr thuế VAT thì lúc này TK cuối kỳ dĩ nhiên sẽ dư bên nợ 33311 là 20tr chứ không phải dư bên nợ 1331 là 20tr nhé.
--> Hoặc nói đơn giản bác cứ hiểu thế này nhé:
Dư nợ 33311 là thuế nộp thừa chỉ được cấn trừ khi phát sinh số thuế VAT phải nộp kỳ tiếp theo (chứ không được khấu trừ tỉếp trong BC thuế tháng kế tiếp nhé).
Dư nợ 1331 là thuế GTGT bác được khấu trừ tiếp tục trong tháng kế tiếp nhé.

 

[ngocnobita]

Ðề: Thuế được khấu trừ kỳ sau thì để dư Nợ 333 hay dư Nợ 133

Bác nói vậy là sai rồi. Chị KT gì nói là đúng đấy, cách bác nói cũng đúng nhưng theo số phát sinh trong kỳ hạch toán theo bác là ok. Nhưng ở đây nếu là tiền thuế GTGT, TNDN, TNCN nếu là tiền thuế nộp thừa thì sẽ nằm bên nợ 33311, 3334, 3335.
Ví dụ: cho bác trên dễ hiểu
Trong kỳ phát sinh: Dư đầu kỳ = 0
- 1331: 50tr
- 33311: 60tr
Sẽ hạch toán như sau:
Nợ 33311: 50tr
Có 1331: 50tr
Khi đó thuế VAT còn phải nộp là 10tr
-->Sau đó cty lỡ đem nộp 30tr thuế VAT thì lúc này TK cuối kỳ dĩ nhiên sẽ dư bên nợ 33311 là 20tr chứ không phải dư bên nợ 1331 là 20tr nhé.

Nếu nói như bác thì số tiền 5tr ban đầu của em phải để bên Nợ 133 mới đúng nhỉ. Vì Nợ 333 là số tiền thuế nộp thừa, nhưng ở đây không phải nộp thừa mà là só thuế được khấu trừ tiếp kỳ sau.

Dư nợ 33311 là thuế nộp thừa chỉ được cấn trừ khi phát sinh số thuế VAT phải nộp kỳ tiếp theo (chứ không được khấu trừ tỉếp trong BC thuế tháng kế tiếp nhé).

Bác ví dụ cụ thể cho em ý này với ạ.

 

[thamkt82]

Ðề: Thuế được khấu trừ kỳ sau thì để dư Nợ 333 hay dư Nợ 133

Nếu nói như bác thì số tiền 5tr ban đầu của em phải để bên Nợ 133 mới đúng nhỉ. Vì Nợ 333 là số tiền thuế nộp thừa, nhưng ở đây không phải nộp thừa mà là só thuế được khấu trừ tiếp kỳ sau.


Bác ví dụ cụ thể cho em ý này với ạ.

Mình đã ví dụ bên trên đó. Mình nói tiếp cho bạn dễ hiểu nhé:
Ví dụ: Hiện tại bác đang nộp thừa 20tr đúng không (cho đó là T1/2011 đi)
Nhưng trên tờ khai thuế T2/2011 bác làm thì số dư số thuế còn được KT tháng 1/2011 chuyển sang trên tờ khai không có đúng không. T2 phát sinh tiếp nhu sau:
- 1331: 50tr
- 33311: 40tr
Trên tờ khai sẽ là : Số thuế VAT được KT chuyển kỳ sau: 10tr (50tr-40tr)
Trên sổ sách lưc này se có 2 khoản dư nợ là:
- Nợ 1331: 10tr
- Nợ 33311: 20tr (khoản này bác đã không được mang sang khấu trừ trong báo cáo thuế T1/2011 đúng không)
Tiếp theo T3/2011 phát sinh:
- Nợ 1331: 50tr
- Có 33311: 90tr
Khi đó trên bcáo thuế số thuế VAT phải nộp trong kỳ là: 90tr-10tr+50tr=30tr (chứ bác có lấy 20tr trên TK 33311 cộng vào trên BC thuế là thuế được khấu trừ tiếp đâu đúng không mặc dù cuối cùng số thuế phải nộp cũng như nhau).
Khi đó trên ssổ sách kế toán dư Có 33311: 10tr (cty chỉ nộp thêm 10tr thôi)
Trên phương diện đó thì lúc nào trên BC thuế số dư cũng đúng với trên SS kê toán nhìn dễ thấy hn bạn ạ.

 

[cambachlap]

Ðề: Thuế được khấu trừ kỳ sau thì để dư Nợ 333 hay dư Nợ 133

Có câu hỏi này em mong cả nhà giúp đỡ với. Trong kỳ, Psinh Nợ 1331 = 15tr, psinh Có 3331 = 10tr. Như vậy, sau khi kết chuyển thì số thuế còn đc khấu trừ sang kỳ sau là 5tr. Em để dư nợ 1331 là 5tr, nhưng chị cty em bảo phải để dư Nợ 3331 mới đúng. Cả nhà cho em 1 câu trả lời đúng nhất và lời giải thích hợp lý với. Và số tiền 5tr này có hiển thị trên bảng CDKT ở chỉ tiêu 152 (Thuế GTGT đc khấu trừ) không ạ? Em xin cảm ơn!

Nợ TK 133 là sơ thuế đuược khấu trừ chuyển sang kỳ sau, có TK 333 là số thuế phải nộp ngân sách, Nợ TK 333 là số tiền đã nộp ngân sách nhiều hơn số tiền thuế phải nộp.

 

[yen_kbnn]

Có câu hỏi này em mong cả nhà giúp đỡ với. Trong kỳ, Psinh Nợ 1331 = 15tr, psinh Có 3331 = 10tr. Như vậy, sau khi kết chuyển thì số thuế còn đc khấu trừ sang kỳ sau là 5tr. Em để dư nợ 1331 là 5tr, nhưng chị cty em bảo phải để dư Nợ 3331 mới đúng. Cả nhà cho em 1 câu trả lời đúng nhất và lời giải thích hợp lý với. Và số tiền 5tr này có hiển thị trên bảng CDKT ở chỉ tiêu 152 (Thuế GTGT đc khấu trừ) không ạ? Em xin cảm ơn!

Bạn ơi số dư còn khâú trừ thì phải thể hiện tk 1331 mới dúng bạn nhé, đặc biệt nếu bạn để dư có bên 33311 thì càng sai nữa đó.