Thanh lý tài sản cố định

[An Nhiên9290]

Dạ chào các anh chị trong nhóm, em có chút vấn đề muốn nhờ anh chị chỉ giáo ạ.
Công ty em vào năm 2018 có mua lại của 1 công ty khác nhưng thời điểm đó không có ai hoàn thiện lại sổ sách, bây giờ mới bắt đầu hoàn thiện thì lại thấy có nhiều vấn đề, nhất là về tài sản cố định và hàng tồn kho. Hiện tại thực tế thì hàng tồn kho và tài sản cố định đã không còn tại công ty nữa, nhưng trên sổ sách tài sản vẫn còn và hàng tồn kho còn khoản gần 4 tỷ.
Giờ em muốn xử lý 2 vấn đề này, bên kiểm toán tư vấn cho em là:
- Hàng tồn kho (nguyên liệu làm phân bón): Làm bộ hồ sơ xử lý hư hỏng, nhưng giá trị quá lớn lại không thanh lý gì mà đưa nguyên số tiền này vào không biết chi phí có hợp lý không (trước đó cty không làm dự phòng giảm giá hàng tồn kho)
- Tài sản cố định: Đối với những tscđ máy móc nào đã khấu hao hết thì hạch toán bút toán N214/C211 rồi làm hồ sơ đem cho, không cho làm thanh lý bán giá rẻ, còn tài sản như nhà xưởng thì làm hồ sơ tháo dở.
Cho em hỏi cách xử lý trên kiểm toán tư vấn vậy có ổn không ạ và nếu thanh lý bằng cách cho không thu tiền thì mình có phải xuất hóa đơn đầu ra không ạ?
Em cảm ơn các anh chị và mong nhận được tư vấn!

 

[ng_thanhluan]

- Hàng tồn kho nếu hư hỏng, hết hạn sử dụng có thể làm hồ sơ xử lý hàng hư hỏng, không phải xuất hóa đơn (nếu hàng hư hỏng do sự cố bất ngờ - bất khả kháng , hết hạn sử dụng thì không dự phòng trước được đâu bạn ạ)
- Tài sản cố định: Dù biếu tặng, đem cho thì cũng phải xuất hóa đơn nhé. Bên nhận biếu tặng hạch toán thu nhập khác. Nên giải pháp đem cho là không hợp lý nhé. Nhà xưởng tháo dỡ thì phải hồ sơ hợp lệ, giá trị còn lại không được tính chi phí.
Không hiểu vì sao kiểm toán tư vấn cho bên bạn làm như vậy (lấy 1 cái sai sau để đè cái sai trước)
Khi họ làm kiểm toán sẽ ra báo cáo kiểm toán như thế nào nhỉ? Từ chối cho ý kiến, hay là ngoại trừ 2 vấn đề trên.
Kiểm toán để hợp thức thủ tục theo quy định hay kiểm toán tư vấn, kiểm toán BCTC?
Tại sao không xử lý vấn đề đó ở 2020 theo cách bình thường?

 

[An Nhiên9290]

- Hàng tồn kho nếu hư hỏng, hết hạn sử dụng có thể làm hồ sơ xử lý hàng hư hỏng, không phải xuất hóa đơn (nếu hàng hư hỏng do sự cố bất ngờ - bất khả kháng , hết hạn sử dụng thì không dự phòng trước được đâu bạn ạ)
- Tài sản cố định: Dù biếu tặng, đem cho thì cũng phải xuất hóa đơn nhé. Bên nhận biếu tặng hạch toán thu nhập khác. Nên giải pháp đem cho là không hợp lý nhé. Nhà xưởng tháo dỡ thì phải hồ sơ hợp lệ, giá trị còn lại không được tính chi phí.
Không hiểu vì sao kiểm toán tư vấn cho bên bạn làm như vậy (lấy 1 cái sai sau để đè cái sai trước)
Khi họ làm kiểm toán sẽ ra báo cáo kiểm toán như thế nào nhỉ? Từ chối cho ý kiến, hay là ngoại trừ 2 vấn đề trên.
Kiểm toán để hợp thức thủ tục theo quy định hay kiểm toán tư vấn, kiểm toán BCTC?
Tại sao không xử lý vấn đề đó ở 2020 theo cách bình thường?

Dạ cảm ơn anh đã giải đáp ạ.
Về phần tài sản cố định em cũng có nói dù đã khấu hao hết nhưng vẫn phải thanh lý với giá rẻ nhưng họ lại không đồng ý với việc e xuất hóa đơn ra.
Cho e hỏi chút là em thấy trong công văn 2590/TCT-CS ngày 26/06/2015 của tổng cục thuế trả lời là giá trị còn lại vẫn được đưa vào chi phí hợp lý ạ, bên em tháo dỡ nhà xưởng và trên mãnh đất đó bên em dùng để xây dựng dự án thì có được làm chi phí hợp lý không ạ?

 

[ng_thanhluan]

Theo quy định thì chi phí giá trị còn lại của tài sản cố định là nhà cửa mà bên bạn phá dỡ đó sẽ được tính chi phí hạch toán vào TK811. Vấn đề mà mình nói ở đây là hồ sơ của bên bạn không đầy đủ, Phá dỡ nhà xưởng không chỉ là việc thành lập hội đồng phá dỡ tài sản là xong . Nếu chỉ phá dỡ cái bệ móng tài sản thì đập đi xây mới là được. Còn phá dỡ nhà xưởng xong thì gạch đá xà bần đổ đi đâu? ai là người phá dỡ (công nhân viên bên bạn không phải là người đi thực hiện việc này rồi), sắt thép phế liệu bán cho ai?.... hay toàn bộ thuê đơn vị khác làm và giao khoán cho họ? chi phí như thế nào? nếu dự án trong KCN thì có chịu sự quản lý và đồng ý phá dỡ, sửa chửa xây mới không?....... Nên chi phí không được trừ. Và cần tách riêng giá trị quyền sử dụng đất với giá trị nhà xưởng nhé (Nếu kế toán cũ của công ty hạch toán chung thì thôi rồi lượm ơi luôn)
Nếu bên bạn mua lại công ty từ dự án đầu tư (dự án đã được cấp giấy chứng nhận đầu tư) thì còn cần tuân theo một số điều kiện về dự án đầu tư và một số điều kiện riêng trên giấy chứng nhận đầu tư nữa (nếu có), khi đó bên bạn mới hoàn thành thủ tục và hoạt động bình thường.
Và mình vẫn còn thắc mắc: Công ty kiểm toán thì chỉ có tư vấn thôi, chứ không có quyền quyết định thay công ty bạn mà. Nếu bên bạn có ý kiến thì đưa ra, họ tư vấn chỗ đúng sai hợp lý hay không hợp lý chứ nhỉ. làm gì có chuyện không cho làm.

 

[An Nhiên9290]

Theo quy định thì chi phí giá trị còn lại của tài sản cố định là nhà cửa mà bên bạn phá dỡ đó sẽ được tính chi phí hạch toán vào TK811. Vấn đề mà mình nói ở đây là hồ sơ của bên bạn không đầy đủ, Phá dỡ nhà xưởng không chỉ là việc thành lập hội đồng phá dỡ tài sản là xong . Nếu chỉ phá dỡ cái bệ móng tài sản thì đập đi xây mới là được. Còn phá dỡ nhà xưởng xong thì gạch đá xà bần đổ đi đâu? ai là người phá dỡ (công nhân viên bên bạn không phải là người đi thực hiện việc này rồi), sắt thép phế liệu bán cho ai?.... hay toàn bộ thuê đơn vị khác làm và giao khoán cho họ? chi phí như thế nào? nếu dự án trong KCN thì có chịu sự quản lý và đồng ý phá dỡ, sửa chửa xây mới không?....... Nên chi phí không được trừ. Và cần tách riêng giá trị quyền sử dụng đất với giá trị nhà xưởng nhé (Nếu kế toán cũ của công ty hạch toán chung thì thôi rồi lượm ơi luôn)
Nếu bên bạn mua lại công ty từ dự án đầu tư (dự án đã được cấp giấy chứng nhận đầu tư) thì còn cần tuân theo một số điều kiện về dự án đầu tư và một số điều kiện riêng trên giấy chứng nhận đầu tư nữa (nếu có), khi đó bên bạn mới hoàn thành thủ tục và hoạt động bình thường.
Và mình vẫn còn thắc mắc: Công ty kiểm toán thì chỉ có tư vấn thôi, chứ không có quyền quyết định thay công ty bạn mà. Nếu bên bạn có ý kiến thì đưa ra, họ tư vấn chỗ đúng sai hợp lý hay không hợp lý chứ nhỉ. làm gì có chuyện không cho làm.

Dạ căng ở chỗ là kế toán cũ họ không tách riêng giá trị quyền sử dụng đất với giá trị nhà xưởng ak anh >.<
Kiểm toán bên em là kiểm toán nội bộ của công ty nên mới có chuyện không cho làm ạ.

 

[ng_thanhluan]

Thế kiểm toán ở đâu khi không xử lý tại thời điểm đó nhỉ? Và cơ sở nào để kiểm toán làm như thế hợp lý, và phương án kế toán đưa ra là bất hợp lý, rủi ro. CHỉ cần giải đáp được thì ok, vui vẻ làm nhé bạn.

 

[An Nhiên9290]

Thế kiểm toán ở đâu khi không xử lý tại thời điểm đó nhỉ? Và cơ sở nào để kiểm toán làm như thế hợp lý, và phương án kế toán đưa ra là bất hợp lý, rủi ro. CHỉ cần giải đáp được thì ok, vui vẻ làm nhé bạn.

Dạ em cảm ơn anh nhiều ạ.

 

[An Nhiên9290]

- Hàng tồn kho nếu hư hỏng, hết hạn sử dụng có thể làm hồ sơ xử lý hàng hư hỏng, không phải xuất hóa đơn (nếu hàng hư hỏng do sự cố bất ngờ - bất khả kháng , hết hạn sử dụng thì không dự phòng trước được đâu bạn ạ)
- Tài sản cố định: Dù biếu tặng, đem cho thì cũng phải xuất hóa đơn nhé. Bên nhận biếu tặng hạch toán thu nhập khác. Nên giải pháp đem cho là không hợp lý nhé. Nhà xưởng tháo dỡ thì phải hồ sơ hợp lệ, giá trị còn lại không được tính chi phí.
Không hiểu vì sao kiểm toán tư vấn cho bên bạn làm như vậy (lấy 1 cái sai sau để đè cái sai trước)
Khi họ làm kiểm toán sẽ ra báo cáo kiểm toán như thế nào nhỉ? Từ chối cho ý kiến, hay là ngoại trừ 2 vấn đề trên.
Kiểm toán để hợp thức thủ tục theo quy định hay kiểm toán tư vấn, kiểm toán BCTC?
Tại sao không xử lý vấn đề đó ở 2020 theo cách bình thường?

Dạ a ơi cho e hỏi, nhà xưởng e làm bộ hồ sơ tháo dỡ rồi có phải xuất hóa đơn của phần đã tháo dỡ không ạ?